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1、网上支付与结算网上支付与结算期末复习大纲期末复习大纲任课教师：冯元粤办公地点：文科楼四楼1403第第1章章网上支付网上支付1.2支付活支付活动的分析的分析 1.商商务务活活动动 市场市场进入进入产品产品交易交易厂家厂家生产生产交易交易商品商品商家商家销售销售消费者消费者发货发货退出退出消费品消费品价值价值图图1-6商务活动过程图示商务活动过程图示支付结算支付结算银行系统银行系统1.2支付活支付活动的分析的分析 1.商商务务活活动动 传统的商务活动的交易链：传统的商务活动的交易链：厂家厂家产品产品商家商家市场市场商品商品消费者消费者支付媒介支付媒介交易交易商品商品消费者消费者消费品消费品从支付环
2、节的角度分析，消费者所持的货币完成了从支付环节的角度分析，消费者所持的货币完成了向消费品的转换：向消费品的转换：消费者消费者货币货币支付支付交易交易商品商品退出退出消费品消费品1.2支付活支付活动的分析的分析 2.交易交易交换才能使物质产品要实现它的使用价值交换才能使物质产品要实现它的使用价值结论：凡有多余的蔬菜，就到镇上去摆摊结论：凡有多余的蔬菜，就到镇上去摆摊出卖。出卖。信息的通畅与否直接与交换完成的机会成信息的通畅与否直接与交换完成的机会成本有关本有关1.2支付活支付活动的分析的分析 3.市场市场（1）市场的作用市场的作用进入市场产品就变成了具有了交易价值的商品进入市场产品就变成了具有了
3、交易价值的商品市场是实现产品向商品转换的交易场所市场是实现产品向商品转换的交易场所市场具有将供需方信息汇集减少信息不对称的特点市场具有将供需方信息汇集减少信息不对称的特点（2）市场的特点市场的特点具有沟通供需双方需求信息的公开性；具有沟通供需双方需求信息的公开性；具有能接受的交易低成本的公正性；具有能接受的交易低成本的公正性；具有实现交易规则的公平性；具有实现交易规则的公平性；具有交易信誉度的可靠性；具有交易信誉度的可靠性；具有实现产品向商品转换的快捷性；具有实现产品向商品转换的快捷性；具有商品选择的方便性；具有商品选择的方便性；具有服务功能的综合性。具有服务功能的综合性。1.2支付活支付活动
4、的分析的分析 3.市场市场（3）实体市场面临的主要问题实体市场面临的主要问题市场的范围就给交易带来了时间和空间上的局限性市场的范围就给交易带来了时间和空间上的局限性增大了交易的机会成本，地域的限制和商品信息的不对称增大了交易的机会成本，地域的限制和商品信息的不对称（4）虚拟市场的问题和特点）虚拟市场的问题和特点不谋面的交易方式必然导致交易双方信用缺失的特点是电子商不谋面的交易方式必然导致交易双方信用缺失的特点是电子商务问题产生的根源。务问题产生的根源。信息传递流程的多环节使数字化信息载体呈现多变化特点是交信息传递流程的多环节使数字化信息载体呈现多变化特点是交易过程安全的主要原因。易过程安全的主
5、要原因。随着交易过程环节的进行交易主体的责权地位发生转移使交易随着交易过程环节的进行交易主体的责权地位发生转移使交易过程主体的法律地位不明确的特点是交易者权益难以得到维护过程主体的法律地位不明确的特点是交易者权益难以得到维护的根本原因。的根本原因。无地域限制的交易和购买信息的全球传递与商品配送区域性低无地域限制的交易和购买信息的全球传递与商品配送区域性低效性特点又是虚拟市场交易模式适应市场发展需求的主要原因。效性特点又是虚拟市场交易模式适应市场发展需求的主要原因。1.2支付活支付活动的分析的分析 4.媒介媒介（1）减少中间环节、降低交换的机会成本是交易过）减少中间环节、降低交换的机会成本是交易
6、过程基本职能程基本职能（2）交易中间媒介的形成）交易中间媒介的形成（3）经济因素是市场交易分析的基本准则）经济因素是市场交易分析的基本准则交易环节的增多与需求信息的不通畅成正比；交易环节的增多与需求信息的不通畅成正比；交换媒介的产生能减少了交换的中间环节；交换媒介的产生能减少了交换的中间环节；市场将选择需求信息量更通畅的交易行为；市场将选择需求信息量更通畅的交易行为；法定货币的出现是市场交易发展的必然结果；法定货币的出现是市场交易发展的必然结果；管理机制的出现是市场发展的一种必然。管理机制的出现是市场发展的一种必然。1.2支付活支付活动的分析的分析 5.货币货币（1）货币的基本概念）货币的基本
7、概念货币：按照马克思的观点，货币是从商品世界中货币：按照马克思的观点，货币是从商品世界中分离出来的、固定充当一般等价物的商品，并能反分离出来的、固定充当一般等价物的商品，并能反映一定生产关系。映一定生产关系。（2）货币的特点）货币的特点货币是商品货币是商品货币是一般等价物货币是一般等价物货币也是社会商品和资源分配的价值符号货币也是社会商品和资源分配的价值符号货币是生产关系的反映货币是生产关系的反映货币具有价值尺度、流通手段、储藏手段和支付货币具有价值尺度、流通手段、储藏手段和支付手段的职能手段的职能1.2支付活支付活动的分析的分析 5.货币货币（3）货币发展阶段）货币发展阶段实物货币阶段、商品
8、货币阶段、信用货币阶段实物货币阶段、商品货币阶段、信用货币阶段（4）信用）信用信用的基本概念（信用的基本概念（P.20）信用与债权债务是同时发生的（信用与债权债务是同时发生的（授信、受信、守信授信、受信、守信）借贷是信用在经济活动中的主要作用借贷是信用在经济活动中的主要作用（5）银行）银行是商品社会信用高度发展的必然结果是商品社会信用高度发展的必然结果银行是合理地配置社会资源利用闲散社会资金的中介服务机构银行是合理地配置社会资源利用闲散社会资金的中介服务机构银行是清偿社会债权债务关系的中介服务机构银行是清偿社会债权债务关系的中介服务机构银行的发展必然使其成为社会资金清算与结算的中心银行的发展必
9、然使其成为社会资金清算与结算的中心1.2支付活支付活动的分析的分析 6.支付系统形成支付系统形成支付系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成支付系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成资金最终转移的通道资金最终转移的通道。支付结算体系的形成是交易环节与支付环节的分离的结果，支付结算体系的形成是交易环节与支付环节的分离的结果，其形成与信用的建立有直接的关系。其形成与信用的建立有直接的关系。在中国支付系统在中国支付系统按其对社会提供服务的层次作用按其对社会提供服务的层次作用进行分类，进行分类，有有国家支付清算系统、商业银行行内资金汇划系统、同城国家支付清算系统、商业银行行内资金汇划系统
10、、同城票据交换所系统票据交换所系统以及以及提供社会支付服务的第三方支付组织提供社会支付服务的第三方支付组织服务系统服务系统等。等。如果支付系统如果支付系统按其处理支付业务的社会性质的不同特点按其处理支付业务的社会性质的不同特点分分类，可分为类，可分为大额支付系统、零售支付系统和证券结算系统大额支付系统、零售支付系统和证券结算系统三类。三类。1.2支付活支付活动的分析的分析 7.电子商务网上支付存在的问题电子商务网上支付存在的问题(P22-24)站在消费者的立场站在消费者的立场站在商家的立场站在商家的立场站在银行的立场站在银行的立场总结：支付的实时和安全问题，支付中的信用问总结：支付的实时和安全
11、问题，支付中的信用问题，支付中的法律地位保障问题，支付中的管理制题，支付中的法律地位保障问题，支付中的管理制度和经济利益的冲突问题，支付中环境和人员素质度和经济利益的冲突问题，支付中环境和人员素质的适应问题等等的适应问题等等 第第2章章支付活动支付活动2.1支付活支付活动的构成的构成 支付活支付活动：参与支付活参与支付活动的各方采用某种方式的各方采用某种方式进行交行交易中易中债权债务的清的清偿行行为的的过程。程。参与主体参与主体参与主体参与主体市市场场行行为为参与主体参与主体参与主体参与主体债债权权债债务务关关系系支支付付方方式式市场环境债务清偿债务清偿图2.1 支付活动的构成 支付活动组成环
12、节：债权支付活动组成环节：债权债务关系债务关系参与主体参与主体市场行为市场行为支付方式支付方式债务清债务清偿偿2.1支付活支付活动的构成的构成 1.参与主体参与主体商商务活活动决定了参与主体决定了参与主体间属于属于买卖的交易关的交易关系系类型（商品占有型（商品占有权的的转移和移和货币所属所属权的的变化）化）借借贷活活动决定了参与主体决定了参与主体间属于信用的金融属于信用的金融类型（靠商型（靠商业信用信用维持的金融关系）持的金融关系）馈赠活活动决定了参与主体决定了参与主体间属于属于让渡的渡的转移的移的义务关系关系类型（非型（非营利社会行利社会行为）服服务活活动决定了参与主体决定了参与主体间属于付
13、属于付费的雇佣的雇佣类型型国家政府国家政府财政分配的政分配的转移关系移关系类型（政府行型（政府行为）2.1支付活支付活动的构成的构成 2.市市场行行为买卖交易行交易行为-货币、等、等值资产、物品、有价、物品、有价证券的抵扣方式券的抵扣方式借借贷金融行金融行为-在在货币资金金让渡渡过程中形成的程中形成的资金金债务关系，一般具有按金融关系，一般具有按金融约定定到期到期还本付息的支付特点本付息的支付特点-还具有二次支付具有二次支付发生的特点生的特点捐捐赠公益行公益行为-不不产生生债权债务关系，只存在关系，只存在权利和利和义务关系；关系；-受益方要按授予方的受益方要按授予方的约定遵循和定遵循和执行行义
14、务服服务雇佣行雇佣行为-提供提供劳动和智力服和智力服务而而获得得报酬，形成雇佣性酬，形成雇佣性质的关系的关系国家国家财政政资金分配行金分配行为-利用利用财政政资金金调节和分配，体和分配，体现国家政府的国家政府的权力和社会公平和力和社会公平和谐2.1支付活支付活动的构成的构成 3.债权债务关系关系指指经济活活动中参与方中参与方间形成的能用形成的能用货币价价值度量的一方具有索度量的一方具有索偿权，另，另一方具有一方具有偿还义务的一种法定的一种法定经济关系关系买卖交易是交易是债权债务关系关系产生的最初基生的最初基础以物易物是以物易物是产品所属品所属权性性质的交的交换，而不是以价，而不是以价值度量的度
15、量的债务关系关系货币出出现后，才有以后，才有以货币度量价度量价值的的债务关系出关系出现信用的出信用的出现使使债权债务关系的关系的发展出展出现新的形式新的形式赊销促促进了了产量量扩大并客大并客观上增加了商品流通上增加了商品流通赊销促促进了交易信用的建立了交易信用的建立信用在信用在资金使用上的金使用上的继续发展出展出现借借贷银行和金融服行和金融服务机构的出机构的出现是社会信用关系是社会信用关系发展的高展的高级形式形式资金金债务关系成关系成为社会社会债务关系的主要方式关系的主要方式信用信用发展的借展的借贷形成新的形成新的债权和和债务的的资金关系金关系由于由于资金需求的借金需求的借贷产生了体生了体现货
16、币价价值的的资金金债务关系关系2.2支付活支付活动的特点的特点 1.支付方式的差异决定不同形式的支付活支付方式的差异决定不同形式的支付活动（1）现金支付：即金支付：即时清清偿债权债务的的现金支付活金支付活动方方式。式。债权和债务关系债权和债务关系商家商家消费者消费者销销售售与与购购买买商家商家消费者消费者选选择择现现金金支支付付实实时时清清偿偿债债权权债债务务商场商场图图2.2现金支付活动现金支付活动2.2支付活支付活动的特点的特点 1.支付方式的差异决定不同形式的支付活支付方式的差异决定不同形式的支付活动 （2 2）POSPOS机的机的转账支付特点：就是支付特点：就是转账清清偿债权债务的活的
17、活动方式。方式。债权和债务关系债权和债务关系商家商家消费者消费者POS机机转转账账方方式式商家商家消费者消费者选选择择转转账账支支付付清清偿偿债债权权债债务务商场商场图图2.3转账支付活动转账支付活动2.2支付活支付活动的特点的特点 1.支付方式的差异决定不同形式的支付活支付方式的差异决定不同形式的支付活动（3）支票）支票转账特点：非特点：非实时的票据清的票据清偿债权债务的的转账支付活支付活动方式。方式。债权和债务关系债权和债务关系商家商家消费者消费者支支票票转转账账方方式式商家商家消费者消费者选选择择支支票票转转账账支支付付清清偿偿债债权权债债务务商场商场图图2.4支票转账支付活动支票转账支
18、付活动2.2支付活支付活动的特点的特点 2.不同不同债权债务关系的形成使支付活关系的形成使支付活动的方式也不同的方式也不同（1）参与主体）参与主体间关系的多重性关系的多重性债权和债务关系债权和债务关系商家商家参与主体参与主体销销售售与与购购买买商家商家参与主体参与主体选选择择转转移移支支付付清清偿偿债债权权债债务务关关系系市场环境参与主体参与主体债务转移债务转移图2.5债权债务关系关系转移的支付活移的支付活动2.2支付活支付活动的特点的特点 2.不同不同债权债务关系的形成使支付活关系的形成使支付活动的方式也不同的方式也不同（2）用等）用等值的的资产、有价、有价证券和券和资金金证明的凭明的凭证进
19、行行债务关系的关系的转移移购买支付购买支付债权人债权人债务人债务人有价证券有价证券资产凭证资产凭证债务关系债务关系商家商家债务关系清偿债务关系清偿新债务关系形成新债务关系形成交易关系交易关系图图2.6转移支付活动关系图转移支付活动关系图2.2支付活支付活动的特点的特点 3.选择的行的行为方式的不同，支付活方式的不同，支付活动的特点也不同的特点也不同商商务活活动（销售与售与购买）、信用借）、信用借贷（金融（金融/融融资）4.参与主体的不同，支付活参与主体的不同，支付活动的特点也不同的特点也不同购买型的消型的消费支付方式支付方式现金、支票、金、支票、银行卡行卡类的即的即时支付支付销售型的商售型的商
20、业支付方式支付方式银行票据行票据类转账结算等非算等非实时的定期的定期结算算借借贷型的信用支付方式型的信用支付方式延期信用支付来清延期信用支付来清偿货币借借贷产生的生的债权债务关系关系银行行间资金拆借和金拆借和结算的支付方式算的支付方式借助国家支付清算系借助国家支付清算系统收收费服服务型支付方式型支付方式国内（国内（现金）、国外（支票）金）、国外（支票）2.3支付的信用支付的信用 1.信用的信用的产生生授信、受信和守信、授信、受信和守信、债权、债务的概念的概念信用是信用是未来未来偿还商品商品赊销或或货币借借贷的一种承的一种承诺，是关于，是关于债权关系的一种关系的一种约定定。信用具有信用具有到期到
21、期归还和和支付利息支付利息的的这二个基本特征。二个基本特征。信用是信用是不不发生所有生所有权变化的价化的价值单方面的方面的暂时让渡和渡和转移移的行的行为。借借贷行行为是建立在是建立在债务人有到期支付人有到期支付偿还能力能力的信用基的信用基础上。上。2.3支付的信用支付的信用 2.信用社会是行使支付信用社会是行使支付职能的能的货币出出现后的后的产物物交交换社会存在着初社会存在着初级的信用关系的信用关系-建立在事后按承建立在事后按承诺偿还约定物品的信任关系基定物品的信任关系基础上的上的单方面方面产品价品价值让渡渡现象象-由于由于偿还物品的特殊性、限制性和物品价物品的特殊性、限制性和物品价值的不的不
22、稳定性，使得定性，使得这种信用关系随种信用关系随时有不能有不能执行承行承诺的的风险交易媒介的支付交易媒介的支付职能的出能的出现使信用得到了使信用得到了发展展-中中间媒介充当行使支付初媒介充当行使支付初级职能的角色（能的角色（违约风险概率减少）概率减少）货币支付支付职能的出能的出现信用社会才会信用社会才会产生生-货币产生，采用生，采用货币行使支付行使支付职能和价能和价值度量度量-生生产者生者生产、销售者售者销售都售都转化化为对货币的的单一需求一需求-对资金借金借贷的需求促使社会出的需求促使社会出现以以经营资金借金借贷服服务的中介机构的中介机构（银行、金融机构）行、金融机构）2.3支付的信用支付的
23、信用 3.支付和信用关系分析支付和信用关系分析具有支付和具有支付和偿还能力是借能力是借贷行行为产生的生的动机机支付是履行信用的方式和手段支付是履行信用的方式和手段支付能力是支付能力是维系信用的系信用的经济保障保障信用是信用是产生不同支付方式和工具的基生不同支付方式和工具的基础2.3支付的信用支付的信用 3.支付和信用关系分析支付和信用关系分析利用信用利用信用产生新的支付工具必生新的支付工具必须具具备以下几个条以下几个条件件这种信用种信用带有社会信用的性有社会信用的性质支付工具支付工具应有金融机构的有金融机构的认可性可性有范有范围限制的支付称限制的支付称为支付方式支付方式发行者有随行者有随时兑付
24、付现金承金承诺的不可抵的不可抵赖性性有社会法律的保障性有社会法律的保障性第第3章章支付与银行支付与银行中国人民银行的性质和地位v作为中华人民共和国中央银行的中国人民银行，是在国务院领导下制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的国家机关。它具有世界各国中央银行的一般特征：是通货发行的银行、银行的银行和政府的银行。v中国人民银行的性质决定了它的特殊地位。根据中国人民银行法的规定，中国人民银行在国务院领导下，依法独立履行职责，不受地方政府和各级政府部门的干预。中国人民银行相对于国务院其他部委和地方政府具有明显的独立性。财政不得向中国人民银行透支；中国人民银行不得直接认购政府证券，不得向
25、各级政府贷款，不得包销政府债券。中国人民银行分支行是总行派出机构，它执行全国统一的货币政策，依法对金融机构进行监管，其职责的履行也不受地方政府干预。中国人民银行的主要职责v根据2004年2月颁布实施的中华人民共和国中国人民银行法（以下简称中国人民银行法），中国人民银行的主要职责是：起草有关法律和行政法规依法制定和执行货币政策监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定确定人民币汇率政策，维护合理的人民币汇率水平，实施外汇管理，持有、管理和经营国家外汇储备与黄金储备中国人民银行的主要职责发行人民币，管理人民币流通经营国库会同有关部门制定
26、支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责管理信贷征信业，推动建立社会信用体系作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动按照有关规定从事金融业务活动承办国务院交办的其他事项银监会v为了体现分业经营、分业监管的原则，以及中国人民银行制定货币政策的独立性，2003年3月我国成立了银行业监督管理委员会（简称银监会）。银监会整合了中国人民银行对银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构的监管职能和中央金融工委的相关职能，统一监督管理银行、资产管理公司
27、、信托投资公司及其他存款类金融机构。银监会的成立，最终完成了我国对银行、证券、保险业分业监管的模式，正式结束了中国人民银行建国50多年以来集货币政策、金融监管、商业银行等职能于一身的“大而全”的时期，在我国金融体制市场化改革中又迈出了非常重要的一步。v商业银行是中国银行体系最重要的组成部份，其资产、负债及存贷款余额均占据了中国全部金融机构资产、负债及存贷款余额的70%以上。中国的商业银行由三个部份组成，即国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行。v信信用用合合作作社社是是群群众众性性合合作作金金融融组织，由由社社员入入股股组成成，实行行入入股股社社员民民主主管管理理。主主要要为社社员提提
28、供供各各种种信信用用服服务。中中国国信信用用合合作作社社由由农村村信信用用合合作作社社和和城市信用合作社构成。城市信用合作社构成。v所所谓谓政策性政策性银银行，是指那些由政府行，是指那些由政府设设立、立、参股或保参股或保证证的，不以的，不以营营利利为为不目的，不目的，专门专门从事政策性金融活从事政策性金融活动动，支持政府，支持政府发发展展经济经济，促促进进社会全面社会全面进进步，配合宏步，配合宏观经济调观经济调控的控的金融机构金融机构。v中中国国在在19941994年年以以前前没没有有专专门门的的政政策策性性金金融融机机构构，国国家家的的政政策策性性金金融融业业务务分分别别由由四四家家专专业业
29、银银行行承承担担。19941994年年本本着着把把政政策策性性金金融融与与商商业业性性金金融融相相分分离离的的原原则则，相相继继建建立立了了包包括括国国家家开开发发银银行行、中中国国进进出出口口银银行行和和中中国国农业发农业发展展银银行在内的三家政策性行在内的三家政策性银银行。行。v外外资银行是指原由中国人民行是指原由中国人民银行批准、行批准、现由由银监会批准会批准设立的以下三立的以下三类银行：行：总行在中国境内的外国行在中国境内的外国资本的本的银行行（简称独称独资银行，如行，如汇丰、丰、东亚银行行等），等），外国外国银行在中国境内的分行行在中国境内的分行（简称外国称外国银行分行，如渣打、花旗
30、行分行，如渣打、花旗银行等），行等），外国的金融机构同中国的外国的金融机构同中国的公司、企公司、企业在中国境内合在中国境内合资经营的的银行行（简称合称合资银行，如行，如华商商银行、厦行、厦门国国际银行等）行等）。第二节第二节 票据结算票据结算一、票据概述一、票据概述（一）票据的概念 根据票据法的规定，票据是指由出票人约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期，向收款人或持票人无条件支付一定金额并可流通转让的有价证券。（二）票据业务的相关制度 票据业务的具体制度对票据在出票、背书、承兑、保证、付款、追索权等方面都做出了全面、具体的规定。二、银行汇票二、银行汇票(一)银行汇票的概念 银行汇票是指汇
31、款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金，银行在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。(二)银行汇票的使用范围 单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。三、商业汇票三、商业汇票(一)商业汇票的概念 商业汇票是出票人签发的、由承兑人承兑，并于到期日向收款人或者被背书人支付款项的一种票据。承兑是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，也就是承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。三、商业汇票三、商业汇票 商业汇票按照承兑人的不同，可分为商业承
32、兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。四、银行本票四、银行本票 银行本票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分定额本票（中央银行发行，委托各商业银行代办签发和兑付）和不定额本票（经办银行签发和兑付，具有金额起点限制）两种。五、支票五、支票(一)支票的概念和种类 支票是指由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（1）现金支票 （2）转账
33、支票 （3）普通支票(二)支票的使用范围 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票，而且在同一票据交换区域内可以进行背书转让。支票的付款地为付款人所在地。汇票、本票、支票同属狭义的票据范畴，其构成要素大致相同，都具有出票、背书、付款这些流通证券的基本条件，都是可以转让的流通工具。它们之间的主要区别是（教材第26页）：（1）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。（2）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系（如商业汇票）；本票的出票人与付款人
34、为同一个人，不存在所谓的资金关系。（3）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。（4）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。（5）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。（6）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。（7）汇票有复本，而本票、支票则没有。（8）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。其他结算方式其他结算方式一、信用卡结算一、信用卡结算 信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购
35、物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡。单位卡可申领若干张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。二、汇兑结算二、汇兑结算 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。签发汇兑凭证必须记载下列事项：（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人名称、账号；（5）汇款人名称、账号；（6）汇入地点、汇
36、入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章。三、托收承付结算三、托收承付结算（一）托收承付的定义 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（二）托收承付的使用范围 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。（三）托收承付的记载事项 收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发运单、运单副本和邮局包裹回执）。没有发运证件的，可凭其他有关符合规定的证件办理托收。签发托收承付凭证必须记载下列
37、事项：（1）表明“托收承付”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称及账号；（4）收款人名称及账号；（5）付款人开户银行名称；（6）收款人开户银行名称；（7）托收附寄单证张数或册数；（8）合同名称、号码；（9）委托日期；（10）收款人签章。（四）托收承付结算方式的基本规定 1托收。收款人按照签订的购销(买卖)合同发货后，委托银行办理托收。2承付。付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。付款人应在承付期内审查核对，安排资金。承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。四、委托收款结算四、委托收款结算 （一）委托收款的概念 委托收款是收款人委托银
38、行向付款人收取款项的结算方式。（二）使用范围 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。（三）记载事项 签发委托收款凭证必须记载下列事项：(1)表明“委托收款”的字样；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)收款人名称；(5)委托收款凭据名称及附寄单证张数；(6)委托日期；(7)收款人签章。（四）委托收款结算的程序 1委托。收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。2付款。银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误办理付款。
39、五、信用证五、信用证 （一）信用证的概念 信用证是一家银行（即开证行）依照其客户（即开证申请人）的要求和指示，向另一人（即受益人）开出的一种书面约定，根据该约定，如果受益人满足了信用证中规定的要求，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。（二）使用范围 信用证是目前商业活动中普遍使用的一种结算方式，尤其是在国际贸易活动中。目前使用的信用证包括众多种类，如不可撤销的信用证、可撤销的信用证、保兑信用证、跟单信用证、即期信用证、远期信用证以及循环信用证等，其中跟单信用证在国际贸易活动中使用最为频繁。（三）信用证的使用流程 1买方先将货款交存银行，由银行开立信用证。2银行通知异地卖方开户银行转告卖方，
40、卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。信用证是开证银行向受益人的一种有条件的承诺，使得受益人有了收款的保障。3.1银行的行的职能能1.央行的央行的职能能依法制定和依法制定和实施施货币政策，是国家宏政策，是国家宏观调控的重要工具。控的重要工具。对金融金融业实施施监督管理，保督管理，保证国家金融秩序的国家金融秩序的稳定。定。提供支付提供支付结算和其它金融服算和其它金融服务。2.政策性政策性银行行宗旨是确保国家大型基本建宗旨是确保国家大型基本建设和大宗和大宗进出口出口贸易的易的顺利完利完成，并向成，并向这些些项目提供国家政策性目提供国家政策性专项贷款。款。不是完全以盈利不是完全以盈利为其
41、主要目的的其主要目的的银行，是行，是执行和保行和保证国家国家产业政策政策顺利利执行的行的专用用银行。行。一方面从事政策性非一方面从事政策性非营利利业务来弥来弥补“市市场失灵失灵”的缺陷，的缺陷，另一方面又开展商另一方面又开展商业性性赢利活利活动来避免来避免“政府失灵政府失灵”。政策性政策性银行的行的发展是我国展是我国银行行业结构的一大特点。构的一大特点。3.1银行的行的职能能3.商商业银行的行的职能能商商业银行主要是行主要是经营工商工商业存、放款存、放款业务，并以，并以银行利行利润为主主要要经营目目标的企的企业法人。商法人。商业银行是行是为社会提供金融服社会提供金融服务的机构。的机构。信用中介
42、信用中介职能能-通通过银行的行的负债业务，把社会上的，把社会上的闲散散货币集中起来，再通集中起来，再通过资产业务，把它投向，把它投向经济各部各部门。支付服支付服务职能能-通通过存款在存款在账户上的上的转移，代理客移，代理客户支付，在存款的基支付，在存款的基础上，上，为客客户兑付付现款等，成款等，成为工商企工商企业、团体和个人的体和个人的货币保管者、保管者、出出纳者和支付代理人。者和支付代理人。信用信用创造功能造功能-在票据流通和在票据流通和转账结算的基算的基础上，上，发行的用于支付的各种工具行的用于支付的各种工具有有类似于似于货币清清偿债权和和债务的能力，的能力，扩大了信用。大了信用。3.4支
43、付与支付与银行行 网上支付最网上支付最终将将归结为账户间和和处理和划理和划转的支付方式。的支付方式。现行的法律和制度行的法律和制度规定定银行是行是资金金账户集中管理的金融集中管理的金融机构。机构。网上支付参与方首先是客网上支付参与方首先是客户。商家是参与的另一主要方。商家是参与的另一主要方。网上支付的参与方网上支付的参与方还有客有客户的开的开户银行。行。网上支付的参与方网上支付的参与方还有商家的开有商家的开户行。行。3.4支付与支付与银行行 支付网关是公用网和金融支付网关是公用网和金融专用网之用网之间的接口，支付信息的接口，支付信息必必须通通过支付网关才能支付网关才能进入入银行支付系行支付系统
44、，进而完成支而完成支付的授付的授权和和获取。取。金融金融专用网是用网是银行内部及行行内部及行间进行通信的网行通信的网络，具有，具有较高的安全性。高的安全性。认证机构机构则为参与的各方参与的各方(包括客包括客户、商家与支付网关、商家与支付网关)发放数字放数字证书。3.4支付与支付与银行行 支付与支付与银行的关系可概括行的关系可概括为：完成支付要相关完成支付要相关银行参与，支付行参与，支付资金金转移的移的实现靠靠银行行间账户的划的划转，支付指令和支付信息的，支付指令和支付信息的传递通道靠通道靠互互联网和网和银行的系行的系统提供，支付提供，支付实现的的电子子载体靠体靠银行行发行的支付工具来提供，因此
45、，支付与行的支付工具来提供，因此，支付与银行在网上支付行在网上支付的整个的整个过程中是一种程中是一种紧密密联系的关系。系的关系。3.6支付与金融支付与金融 1.金融的基本金融的基本职能能金融是关于以金融是关于以货币以及能用以及能用货币价价值衡量的以衡量的以货币价价值运运动为中心的中心的经济活活动。金融是金融是经济活活动中的一中的一类；这类活活动是以是以资金运金运动为主的活主的活动；为主的含主的含义是是经济活活动追求效益，而金融活追求效益，而金融活动正是在正是在经济活活动中追求以中追求以资金运金运动为主所主所产生效益中的一生效益中的一类活活动。3.6支付与金融支付与金融 2.支付与金融支付与金融
46、经济活活动的的债务清清偿或或资金金转移必定引移必定引发社会社会层面上的面上的资金运金运动，这种运种运动靠的是靠的是银行行账户中的中的资金金转移和移和账户划划转的支付行的支付行为来完成的。来完成的。支付体系是支付体系是实现和完成社会支付活和完成社会支付活动，由系列法，由系列法规制度安制度安排和相排和相应技技术设施支持及相关施支持及相关组织监督管理保障的，并督管理保障的，并实现社会社会经济活活动所需求的所需求的债权和和债务清清偿、资金金转移安排移安排的一个有机整体。的一个有机整体。支付体系支付体系对金融活金融活动的作用包括：的作用包括：通通过法法规制度和制度和设施安排，向施安排，向银行行业和社会提
47、供和社会提供资金运行的工具金运行的工具和通道，提供快捷、高效、安全的支付和通道，提供快捷、高效、安全的支付结算服算服务，满足金融活足金融活动和社会和社会经济活活动的需要。的需要。畅通通货币政策政策传导，加，加强各金融市各金融市场的有机的有机联系，系，维护金融金融稳定，定，推推动金融工具金融工具创新，培育社会信用新，培育社会信用维护社会公众社会公众对货币及其及其转移移机制的信心。机制的信心。第第4章章支付原理支付原理4.2支付的特性支付的特性1.债务关系的清关系的清偿性（性（P.67）现金支付的方式金支付的方式账户划划转的方式的方式银行票据支付方式行票据支付方式资产抵押支付方式抵押支付方式4.2
48、支付的特性支付的特性2.社会的接受性社会的接受性社会的接受性是衡量支付是否能清社会的接受性是衡量支付是否能清偿债务的一种的一种社会社会认同同标准。准。社会的接受性是支付社会的接受性是支付实用和可行的社会用和可行的社会标准。准。只要有社会的只要有社会的认同性就可同性就可创造出新的支付工具，造出新的支付工具，而新的支付工具的使用和成功要具有开拓市而新的支付工具的使用和成功要具有开拓市场的的精神，精神，这样的的认同要与市同要与市场的开拓同的开拓同时进行。行。4.2支付的特性支付的特性3.使用的便利性使用的便利性 支付方式的便捷性支付方式的便捷性 例：美国第一例：美国第一张银行卡行卡DinersClu
49、bDinersClub的起源的起源功能使用的方便性功能使用的方便性 例：美洲例：美洲银行的具有行的具有滚动信信贷性能的信用卡方案性能的信用卡方案手手续使用的使用的简洁性性 例：美洲例：美洲银行卡的信行卡的信贷模式模式便利性需得到系便利性需得到系统环境的有力支撑境的有力支撑 例：美国例：美国银行卡行卡联盟（盟（VISAVISA和和MasterCardMasterCard）、我国的）、我国的银联（China UnionPayChina UnionPay）、中国人民）、中国人民银行清算行清算总中心中心（CNCCCNCC）4.2支付的特性支付的特性4.支付使用的安全性支付使用的安全性 支付通道支付通道
50、商家商家购买者购买者货币或支付工具货币或支付工具商品商品第三方第三方窃取窃取诈骗诈骗图图4.4支付安全示意图支付安全示意图4.2支付的特性支付的特性4.支付使用的安全性支付使用的安全性 支付的安全抽象和支付的安全抽象和归纳就就为：支付支付传递的通道可靠的通道可靠采用支付方式的采用支付方式的载体可靠体可靠交易方身份确交易方身份确认的可靠的可靠4.2支付的特性支付的特性5.支付信用的可靠性支付信用的可靠性 现金支付的方式有以下几个不利的条件：金支付的方式有以下几个不利的条件：现金携金携带的不方便的不方便现金保管的不安全金保管的不安全搬运搬运过程中的程中的风险使用使用过程中有程中有隐患患币种种间支付