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1、一、申报系统的安装和系统设置二、出口退（免）税资格认定与变更三、生产企业免抵退税申报四、免抵退税单证申报在中国出口退税咨在中国出口退税咨询询网（）下网（）下载载生生产产企企业业出口退税申出口退税申报报系系统统12.012.0版，再双版，再双击击下下载载文件，按提示完成安装文件，按提示完成安装过过程，程，同同时时下下载载安装安装V12.0SP1V12.0SP1补补丁。丁。用用户户名：名：sa sa 无密无密码码。1 1、系、系统统配置配置设设置与修改置与修改在系在系统维护统维护系系统统配置配置系系统统配置配置设设置与修改，修改企置与修改，修改企业业配置信息。配置信息。企企业业代代码码、纳纳税人税
2、人识别识别号、用号、用户户名称正确名称正确录录入入2 2、系、系统统参数参数设设置与修改及数据置与修改及数据备备份、份、备备份数据份数据导导入入系系统维护统维护系系统统配置配置系系统统参数参数设设置与修改置与修改更改系更改系统统备备份路径；份路径；业务业务方式根据方式根据实际实际情况情况选择选择。在系。在系统维护统维护系系统统数据数据备备份，份，备备份数据；在系份数据；在系统维护统维护系系统备统备份数据份数据导导入，入，导导入入备备份数据。如从税份数据。如从税务务局拷局拷贝贝数据，在反数据，在反馈馈信信息息处处理理税税务务机关反机关反馈馈信息信息读读入入税税务务机关反机关反馈馈信息信息处处理理
3、。（一）新企（一）新企业办业办理出口退（免）理出口退（免）资资格格认认定申定申请请1 1、退（免）税、退（免）税认认定申定申请录请录入入 出口企出口企业业在在办办理理对对外外贸贸易易经营经营者者备备案登案登记记或或签签订订首份委托出口首份委托出口协议协议之日起之日起3030日内，申日内，申请请出口出口货货物退免物退免税税资资格，在基格，在基础础数据采集数据采集资资格格认认定相关申定相关申请录请录入入退退免税免税认认定申定申请录请录入。入。2 2、生成、生成资资格格认认定相关数据定相关数据在免抵退税申在免抵退税申报报生成生成资资格格认认定相关数据。定相关数据。3 3、打印、打印资资格格认认定相关
4、定相关报报表表在免抵退税申在免抵退税申报报打印打印资资格格认认定相关定相关报报表表出口退（免）出口退（免）税税资资格格认认定申定申请请表。同表。同时时提供提供电电子数据、子数据、对对外外贸贸易易经经营营者者备备案登案登记记表表、报报关注册登关注册登记证书记证书、开开户许户许可可证证及税及税务务部部门门要求提供的其他要求提供的其他资资料，到主管税料，到主管税务务机机关关办办理出口退（免）税理出口退（免）税资资格格认认定。定。（二）出口退（免）税（二）出口退（免）税资资格格变变更更 1 1、出口企、出口企业业和其他和其他单单位出口退（免）税位出口退（免）税资资格格认认定的内容定的内容发发生生变变更
5、的（更的（不包括不包括2 2、3 3所列事所列事项变项变更），更），须须自自变变更之日更之日起起3030日内，到主管税日内，到主管税务务局局办办理理变变更手更手续续。在基。在基础础数据采集数据采集资资格格认认定相关申定相关申请录请录入入退（免）税退（免）税资资格格变变更更录录入，入，选选择变择变更事更事项项，录录入入变变更后的内容；在免抵退税申更后的内容；在免抵退税申报报生成生成资资格格认认定相关数据；在免抵退税申定相关数据；在免抵退税申报报打印打印资资格格认认定相关定相关报报表表 出口退（免）税出口退（免）税资资格格认认定定变变更申更申请请表。表。2 2、纳纳税人税人识别识别号号变变更，即更
6、，即变变更征收局，先到主管税更征收局，先到主管税务务机机关关领领取取出口企出口企业业注注销销申申请请表表办办理注理注销销迁移，之后迁移，之后办办理理变变更（同更（同1 1），），业务业务可以延可以延续办续办理。理。3 3、企、企业类业类型型变变更，是指生更，是指生产产企企业变业变更更为为外外贸贸企企业业，则则要要将原生将原生产产企企业业所有所有业务业务全部全部办结办结后才能后才能办办理注理注销销（同（同2 2），），因生因生产产和外和外贸贸企企业实业实行不同的出口退税行不同的出口退税办办法，再法，再变变更（同更（同1 1），生），生产产企企业变业变更更为为外外贸贸企企业业，退税，退税计计算方法
7、同算方法同时变时变更。更。（一）明（一）明细细申申报报数据数据录录入入1 1、出口、出口货货物明物明细细申申报录报录入入根据根据单证齐单证齐全、信息全、信息齐齐全的出口全的出口销销售售额进额进行免抵退税正行免抵退税正式申式申报报。依据。依据报报关关单单信息信息录录入。在基入。在基础础数据采集数据采集出口出口货货物物劳务劳务明明细录细录入入出口出口货货物明物明细细申申报录报录入。入。对对于出口于出口货货物物报报关关单单，收到后要在，收到后要在电电子口岸子口岸进进行行报报送，送，将将纸质报纸质报关关单单中的信息与口岸的中的信息与口岸的电电子数据子数据进进行核行核对对，确，确保所保所报报送的送的报报
8、关关单单与与电电子信息核子信息核对对无无误误。2 2、进进料加工料加工业务业务明明细录细录入入自自20132013年年7 7月月1 1日起，生日起，生产产企企业进业进料加工出口料加工出口货货物免抵退物免抵退税税统统一一调调整整为为“实实耗法耗法”，明确，明确进进料加工免抵退税料加工免抵退税实实行三个行三个环节环节管理，即：确管理，即：确认计认计划分配率、按划分配率、按计计划分配率申划分配率申报报免免抵退税、年度核抵退税、年度核销销并并进进行数据行数据调调整。整。我我们们4 4月月2020日前，日前，刚刚刚刚完成上一年度核完成上一年度核销销工作，有工作，有进进料加料加工工业务业务的企的企业业已确
9、定下一年度的已确定下一年度的计计划分配率，所以不用划分配率，所以不用录录入，只有入，只有20122012年年1 1月月1 1日起未启用日起未启用过进过进料加工手册的，料加工手册的，应应于于新启用手册并新启用手册并实际发实际发生首笔生首笔业务业务的次月免抵退税申的次月免抵退税申报报期内，期内，报报送送进进料加工企料加工企业计业计划分配率划分配率备备案表案表，确定年度，确定年度计计划分划分配率，在基配率，在基础础数据采集数据采集进进料加料加业务业务明明细录细录入入计计划分配率划分配率备备案案录录入入3 3、国内免税原材料、国内免税原材料录录入入 在基在基础础数据采集数据采集其他退（免）其他退（免）
10、业务业务明明细录细录入入国内免税原材料申国内免税原材料申报录报录入入如被如被认认定定为为申申报报出口收出口收汇汇九九类类企企业业后，企后，企业业在申在申报报收收汇汇期起期起止期限内申止期限内申报报免抵退税出口免抵退税出口销销售售额时额时，应应根据根据3030号公告的号公告的规规定，已收定，已收汇汇并向税并向税务务机关提供收机关提供收汇汇申申报资报资料及料及电电子信息后，子信息后，才能才能进进行免抵退税正式申行免抵退税正式申报报。在基。在基础础数据采集数据采集出口收出口收汇汇情情况申况申报录报录入入出口出口货货物申物申报报收收汇录汇录入入（二）生成明（二）生成明细细申申报报数据及数据及预审调预审
11、调整整在免抵退税申在免抵退税申报报生成明生成明细细申申报报数据数据申申报报明明细细表数据，生表数据，生成明成明细细申申报报数据有两种方式，本地申数据有两种方式，本地申报报和和远远程申程申报报，本地申，本地申报报数据生成到数据生成到UU盘盘，远远程申程申报报即是网上即是网上预审预审。1 1、本地申、本地申报报需携需携带电带电子数据到主管税子数据到主管税务务部部门预审门预审，根据税，根据税务务部部门门反反馈馈疑点疑点调调整明整明细细表。在申表。在申报报数据数据处处理理撤撤销销已申已申报报数据，数据，进进行数据行数据调调整，再重新生成明整，再重新生成明细细申申报报、进进行行预审预审，再，再调调整，直
12、到没有疑点。整，直到没有疑点。2 2、远远程申程申报报，到税友集，到税友集团团河北分公司网站下河北分公司网站下载载出口退出口退税申税申报报系系统统，安装、，安装、录录入明入明细细表后（也可以表后（也可以导导入入备备份数份数据）据），生成明，生成明细细申申报报数据数据选择远选择远程申程申报报反反馈馈信息信息处处理理远远程申程申报报反反馈馈信息下信息下载载下下载载反反馈馈数据数据预审预审反反馈馈信息信息查询查询预审预审疑点反疑点反馈馈信息信息查询查询，调调整疑点后整疑点后选择选择本本地申地申报报生成申生成申报报明明细细表数据。表数据。（三）（三）汇总汇总申申报报数据数据录录入入1 1、录录入增入增
13、值值税税纳纳税申税申报报表表在基在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税汇总汇总数据数据录录入入增增值值税税纳纳税税申申报报表表录录入，其中，免抵退入，其中，免抵退销销售售额额 应为应为当期参与免抵当期参与免抵退税正式申退税正式申报单证齐报单证齐全、信息全、信息齐齐全的出口全的出口发发票的票的FOBFOB价。价。2 2、免抵退申、免抵退申报汇总报汇总表表录录入入在基在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税汇总汇总数据数据录录入入免抵退申免抵退申报报汇总汇总表表录录入，生成免抵退税申入，生成免抵退税申报汇总报汇总表表3 3、免抵退税申、免抵退税申报资报资料情况表料情况表录录入入在基在基础础数据采
14、集数据采集免抵退税免抵退税汇总汇总数据数据录录入入免抵退申免抵退申报资报资料料录录入，生成免抵退税申入，生成免抵退税申报资报资料情况表。料情况表。（四）生成（四）生成汇总汇总申申报报数据及打印申数据及打印申报报报报表表在免抵退税申在免抵退税申报报生成生成汇总汇总申申报报数据数据 申申报汇总报汇总表数据。表数据。在免抵退税申在免抵退税申报报打印申打印申报报报报表表打印相关打印相关报报表表携携带带相关相关报报表、出口表、出口货货物退（免）税正式申物退（免）税正式申报电报电子数据、子数据、出口出口货货物物报报关关单单、出口、出口发发票等就可以到税票等就可以到税务务机关申机关申报报退税退税了，如是委托
15、出口，了，如是委托出口，还应还应提供受托方主管税提供受托方主管税务务机关机关签发签发的的代理出口代理出口货货物物证证明明及代理出口及代理出口协议协议复印件。复印件。（五）年度（五）年度进进料加工核料加工核销销1 1、企、企业报业报送送生生产产企企业进业进料加工料加工业务业务免抵退核免抵退核销销申申请请表表自自20142014年起，企年起，企业应业应在本年度在本年度4 4月月2020日之前，向主管税日之前，向主管税务务机机关关报报送送生生产产企企业进业进料加工免抵退税核料加工免抵退税核销销申申请请表表及及电电子数子数据，申据，申请办请办理上年度海关已核理上年度海关已核销销的的进进料加工手册料加工
16、手册项项下的下的进进料料加工加工业务业务核核销销手手续续。在基。在基础础数据采集数据采集进进料加工料加工业务业务明明细录细录入入免抵退税核免抵退税核销销申申报录报录入；在免退税申入；在免退税申报报生成生成进进料加工料加工数据数据免抵退税核免抵退税核销销申申请请表。打印核表。打印核销销申申请请表。表。2 2、税、税务务机关生成机关生成进进料加工企料加工企业业手册手册实际实际分配率反分配率反馈馈表表交企交企业业确确认认，在反，在反馈馈信息信息处处理理税税务务机关反机关反馈馈信息信息读读入，企入，企业业根据根据进进料加工手册料加工手册实际进实际进出口情况，出口情况，对对反反馈馈表表中的手中的手册册实
17、际实际分配率及分配率及进进出口数据出口数据进进行核行核对对，核，核对对相符的，企相符的，企业对业对该该手册手册进进行确行确认认。经经核核对对不相符的，企不相符的，企业业提供提供该该手册的手册的实际实际进进出口情况，填写出口情况，填写反反馈馈表表并加盖公章交主管税并加盖公章交主管税务务机关，机关，并并报报送送已核已核销销手册海关数据手册海关数据调调整整报报告表告表此表在在基此表在在基础础数数据采集据采集进进料加工明料加工明细业务录细业务录入入已核已核销进销进口口报报关关单调单调整整录录入，（同上面）入，（同上面）已核已核销销出口出口报报关关单调单调整整录录入。入。录录入，入，报报送至税送至税务务
18、机关，同机关，同时报时报送送电电子数据，相关子数据，相关报报关关单单原件，向海关原件，向海关查询查询情况的情况的书书面面说说明，重复以上明，重复以上报审报审程程序，直到税序，直到税务务反反馈馈表与企表与企业进业进出口数据相符。出口数据相符。3 3、生成、生成生生产产企企业进业进料加工料加工业务业务免抵退税核免抵退税核销销表表企企业对业对手册的手册的实际实际分配率及分配率及进进出口数据确出口数据确认认后，主管税后，主管税务务机关按照确机关按照确认认的的实际实际分配率分配率对进对进料加工料加工业务进业务进行核行核销销，系系统统自自动动生成生成生生产产企企业进业进料加工料加工业务业务免抵退税核免抵退
19、税核销销表表及及电电子数据反子数据反馈馈企企业业。4 4、企、企业业将主管税将主管税务务机关反机关反馈馈的的生生产产企企业进业进料加工免抵料加工免抵退核退核销销表表在反在反馈馈信息信息处处理理税税务务机关反机关反馈馈信息信息读读入，入，读读入申入申报报系系统统，并在次月免抵退日常申，并在次月免抵退日常申报报中，中，调调整前期整前期免抵退免抵退额额及不得免征和抵扣税及不得免征和抵扣税额额 。委托出口委托出口货货物，委托方物，委托方须须在在货货物物报报关之日至次年关之日至次年3 3月月1515日日前到主管税前到主管税务务机关申机关申请请开具开具委托出口委托出口货货物物证证明申明申请请交与受托方，受
20、托方交与受托方，受托方须须自自货货物出口物出口报报关之日起至次年关之日起至次年4 4月月1515日前向主管税日前向主管税务务机关申机关申请请开具开具代理出口代理出口货货物物证证明申明申请请表表，并将其，并将其转转交交给给委托方，逾期的，受托方不得申委托方，逾期的，受托方不得申报报 开具开具代理出口代理出口货货物物 证证明申明申请请表。表。（一）（一）委托出口委托出口货货物物证证明申明申请请委托方在基委托方在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税单证单证申申报录报录入入委托委托出口出口货货物物证证明申明申请请 填此表；在免抵退税申填此表；在免抵退税申报报生成生成单证单证申申报报数据；在免抵退税申
21、数据；在免抵退税申报报打印打印单证单证申申报报数据。携数据。携带带申申报报报报表、表、电电子数据及代理出口子数据及代理出口协议协议到主管税到主管税务务机关开机关开具具委托出口委托出口货货物物证证明申明申请请表），交表），交给给受托方。受托方。（二）（二）代理出口代理出口货货物物证证明申明申请请表表受托方在基受托方在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税单证单证申申报录报录入入代理代理业务证业务证明管理明管理代理出口代理出口货货物物证证明申明申请请 录录入；在免抵退入；在免抵退税申税申报报生成生成单证单证申申报报数据；在免抵退税申数据；在免抵退税申报报打印打印单单证证申申报报数据打印申数据打印申
22、请报请报表，携表，携带带申申报报报报表、表、电电子数据、子数据、代理出口代理出口协议协议、出口、出口货货物物报报关关单单，委托方税，委托方税务务登登记证记证副副本及委托出口本及委托出口货货物物证证明申明申请请等相关等相关资资料到主管税料到主管税务务机关机关开具开具代理出口代理出口货货物物证证明申明申请请表），交表），交给给委托方，申委托方，申报报出口退税。出口退税。（三）（三）退运已退运已办结办结税税务证务证明申明申请请1 1、生、生产产企企业业出口出口货货物物发发生退运的，出口企生退运的，出口企业应业应先向主管先向主管税税务务机关申机关申请请开具开具退运已退运已办结办结税税务证务证明申明申请
23、请 在基在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税单证单证申申报录报录入入 退运已退运已办结办结税税务务证证明申明申请请录录入，然后生成入，然后生成单证单证数据，打印数据，打印单证单证申申报报数数据，携据，携带带申申报报报报表、表、电电子数据、出口子数据、出口货货物物报报关关单单、出口、出口发发票等到主管税票等到主管税务务局开具局开具退运已退运已办结办结税税务证务证明申明申请请。申申报时报时冲减免抵退税冲减免抵退税额额。2 2、委托方出口的、委托方出口的货货物物发发生退运的，由委托方开具生退运的，由委托方开具代理代理出口未退税出口未退税证证明申明申请请转转交受托方。再由受托方开具交受托方。再由受
24、托方开具退运已退运已办结办结税税务证务证明申明申请请。（四）（四）丢丢失有关失有关证证明的明的补办补办1 1、补办补办出口出口报报关关单证单证明明企企业丢业丢失出口失出口货货物物报报关关单单在基在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税单单证证申申报录报录入入补办补办相关相关证证明管理明管理补办补办出口出口报报关关单证单证明明申申请请，生成，生成单证单证申申报报数据，打印数据，打印单证单证申申报报数据，并携数据，并携带带电电子数据到主管税子数据到主管税务务机关申机关申请请开具开具补办补办出口出口报报关关单证单证明明，经经出口海关核出口海关核实实后后补办补办。2 2、补办补办代理出口代理出口证证明明企企业丢业丢失代理出口失代理出口证证明，在基明，在基础础数据采集数据采集免抵退税免抵退税单单证证申申报录报录入入补办补办相关相关证证明管理明管理补办补办代理出口代理出口证证明申明申请请，生成，生成单证单证申申报报数据，打印数据，打印单证单证申申报报数据，并携数据，并携带电带电子数据到主管税子数据到主管税务务机关申机关申请请开具开具补办补办代理出口代理出口证证明明。原出具税原出具税务务机关核机关核实实确曾出具确曾出具过过此代理此代理证证明后，重新出明后，重新出具代理出口具代理出口证证明，但需注明明，但需注明“补办补办”字字样样。谢谢大家！谢谢大家！