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1、YCF正版可修改PPT（中职）会计电算化（T3版）项目三企业日常业务处理教学课件企业日常业务处理企业日常业务处理项目三任务一日常业务处理概述任务一日常业务处理概述一、日常业务处理概述一、日常业务处理概述 对用友畅捷通T3软件进行基础设置和初始化设置之后,该软件就由原来的通用软件转变为适合本企业使用的专用软件。我们可以使用该软件进行日常业务的处理。总账系统的日常业务处理主要包括凭证管理、记账、总账及明细账查询,出纳的日记账、资金日报表和支票登记簿等。固定资产管理系统的日常业务处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估三部分。资产变动包括原值变动、部门转移、资产使用状况调整、资产使用年限调整、资产折
2、旧方法调整、计提折旧减值准备。工资管理系统的日常业务处理包括工资变动、扣缴个人所得税、银行代发、查看分钱清单、账表管理等。二、日常业务处理流程图二、日常业务处理流程图任务二凭证管理任务二凭证管理 记账凭证是登记账簿的依据,在实现运用计算机来进行账务处理后,整个会计电算化系统就以录入的记账凭证数据作为系统的基础数据,记账凭证数据的正确与完整决定了整个系统会计数据输出结果的正确与否,因此需要确保记账凭证输入的准确与完整。1、业务一 任务二凭证管理任务二凭证管理 1.采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,但不能超过业务发生日期。2.凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编码不能修改。3.不同行的摘要可
3、以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。4.科目编码必须是末级科目编码。既可以直接输入,也可以单击参照按钮选择输入。5.金额不能为零,红字以“-”(负号)输入。6.不能确定的辅助核算信息可不输入。7.按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置,考虑使用“有借必有贷,借贷必相等”原理来校验凭证输入的正确性,一般不使用“=”输入最后科目对应的金额。任务一任务二凭证管理任务二凭证管理 8.凭证保存后,制单位置自动显示操作员的姓名,如果在选项中选择“允许、作废他人填制的凭证”,当其他操作员修改了凭证时,则制单人自动改为修改凭证的操作员的姓名。9.凭证填制
4、完成保存后未做任何操作前,发现凭证有错误,可以通过翻页查找或输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。10.辅助项的显示与修改。辅助项是在会计科目下设置的,因此要查看辅助项必须选择会计科目,才能看到辅助项目。打开凭证,系统默认显示的是第一分录会计科目所对应的辅助项,如果要修改辅助项,需要先选择会计科目,然后移动鼠标到辅助项所在位置,鼠标变为铅笔头时,双击鼠标左键,就会弹出辅助项对话框,直接修改即可。11.在用友畅捷通T3软件中,填制凭证也被称为制单。任务二凭证管理任务二凭证管理2、业务二 1.由于在总账选
5、项中选择了支票控制,所以在使用银行科目编制凭证时,系统针对票据管理的结算方式进行登记,如果录入支票号在支票登记簿中已经存在,系统提供登记支票报销的功能;否则,系统提供登记支票簿的功能。本业务中,由于未在支票登记簿中进行支票登记,所以系统弹出“此支票尚未登记,是否登记”对话框,要求操作员进行支票登记操作。2.一般在凭证填制中,涉及指定的现金流量科目时,凭证保存后,系统都会弹出“现金流量项目”录入对话框,要求录入现金流量项目,以便编制现金流量表(用友畅捷通T3软件提供直接编制法)。如果存款和提现业务不会引起企业现金流量的增减变动,直接点击 按钮即可;如果系统没有弹出“现金流量项目”录入对话框,可以
6、通过点击“填制凭证”窗口中的【流量】按钮打开“现金流量项目”录入对话框。任务二凭证管理任务二凭证管理3、业务三 任务二凭证管理任务二凭证管理4、业务四 任务二凭证管理任务二凭证管理4、业务四 任务二凭证管理任务二凭证管理4、业务四 1.银行科目的辅助项目一定要录入结算方式和票据号,以便日后进行银行对账。2.在固定资产管理系统的“凭证查询”窗口可以查询、修改和删除固定资产管理系统生成的凭证,但是经总账系统审核后的凭证不能删除。如果要删除,必须在总账系统中取消审核后才能进行。3.通过“资产增加”录入系统的固定资产卡片,在没有制作变动单或者评估单的情况下,可在录入当月进行修改。如果制作过变动单,只有
7、删除变动单才能修改。如果已制作凭证要修改原值或累计折旧,则必须删除凭证后才能进行。4.原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后,只能通过变动单或评估单调整,不能通过卡片修改功能改变。5.卡片录入当月如果发现有错误,想删除该卡片时,可通过“卡片删除”功能实现。删除后,如果该卡片不是最后一张,卡片编号保留空号。6.非本月录入的卡片不能删除。7.卡片做过一次月末结账后不能删除。制作过变动单、评估单或凭证的卡片删除时,系统会提示先删除变动单、评估单或凭证。8.固定资产减少是指资产在使用过程中,由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等而退出企业。
8、减少资产时,只有当账套已计提折旧后方可进行,否则减少资产只能通过删除卡片来完成。对于误减少的资产,可以使用系统提供的纠错功能来恢复。应注意,只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证,必须删除凭证后才能恢复。任务二凭证管理任务二凭证管理5、业务五 任务二凭证管理任务二凭证管理6.业务六 任务二凭证管理任务二凭证管理8.业务八 任务二凭证管理任务二凭证管理9.业务九 任务二凭证管理任务二凭证管理10.业务十 任务二凭证管理任务二凭证管理11.业务十一 任务二凭证管理任务二凭证管理12.业务十二 任务二凭证管理任务二凭证管理13.业务十三 在手工账方式下,对于收付款凭证,借方或贷方只
9、能有一个会计科目,即“库存现金”或“银行存款”。对于业务十三,编制记账凭证时就需要分为两笔分录来编制两张凭证。借:库存现金200贷:其他应收款差旅费(李庆东)200借:管理费用差旅费(销售一部)4800贷:其他应收款差旅费(李庆东)4800 在用友畅捷通T3软件中,只要满足设置凭证类别时的设置要求就可以,即收款凭证借方必有“库存现金”和“银行存款”科目,付款凭证贷方必有“库存现金”和“银行存款”科目,转账凭证必无“库存现金”和“银行存款”科目。所以在用友畅捷通T3软件中,对于业务十三,既可以作为一笔分录直接制单,也可以拆分成两笔分录制单。任务二凭证管理任务二凭证管理14.业务十四 任务二凭证管
10、理任务二凭证管理15.业务十五 任务二凭证管理任务二凭证管理16.业务十六 任务二凭证管理任务二凭证管理17.业务十七 任务二凭证管理任务二凭证管理18.业务十八 任务二凭证管理任务二凭证管理19.业务十九 任务三其他日常业务处理任务三其他日常业务处理一、凭证审核一、凭证审核 为了确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性,制单员填制凭证后,都必须经过审核人员的审核。用友畅捷通T3软件考虑到中小企业会计人员配备的特殊性,允许凭证不经过审核直接记账。凭证审核是审核人员按照财会制度,对制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符,会计分录是否正确等。审核人员认为错误或有
11、异议的凭证,应交与制单员修改后再审核,只有具有审核权的人才能进行凭证审核操作。会计制度规定,审核人员与制单人员不能为同一个人。凭证既可以逐张审核,也可以成批审核。1.在“凭证审核”列表窗口中,已经审核凭证的背景为蓝色;摘要栏显示凭证第一条分录的摘要;系统栏显示凭证来源;备注栏中的作废凭证则显示“作废”,有错凭证则显示“有错”。2.对照式审核是为了确保凭证的正确性。审核时,审核人员将会计凭证重新输入计算机,计算机进行自动核对,即通过对凭证的二次录入,达到系统自动审核凭证的目的。录入凭证的分录顺序与原凭证的分录顺序可以不一致。对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要。通过此项功能可满足对
12、金额有特别控制的企事业单位的要求,确保经济业务处理不会发生错误。任务三其他日常业务处理任务三其他日常业务处理二、出纳签字二、出纳签字 由于涉及企业现金的收入与支出,所以应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单人员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查和核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再审核。三、记账三、记账 在用友畅捷通T3软件中,记账凭证经审核签字后,由有记账权限的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总,并登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查簿等。记账一般采
13、用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,无须人工干预。记账操作可每月多次进行。科目的金额有误,审核认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再核对。四、科目汇总四、科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证,也可以是未记账凭证,因此操作人员可以在凭证未全部记账前,随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。通过点击 中的 按钮即可进行相应操作。任务三其他日常业务处理任务三其他日常业务处理五、账簿管理五、账簿管理 不论是查询还是打印,都必须制订查询条件或打印条件,系统才能将数据显示在屏幕上或输出到打印机上。在账簿管理
14、中,可以方便地实现总账明细账凭证联查。在各个账簿查询结果窗口,都有打印、打印预览和数据输出三项功能。账簿查询还为记账凭证提供了模拟记账功能,企业可以随时了解各科目的最新余额和明细情况,从而达到对部门、项目信息反映及时,费用控制更加可靠的目的。(一一)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表、现金日记账、银行存款日记账和资金日报表、现金日记账和银行存款日记账功能是用来查询和打印现金日记账和银行存款日记账的。现金科目和银行科目必须在“会计科目”功能下“指定科目”中预先设定。只有具有出纳权限的人员才有权查询和打印现金日记账和银行存款日记账。(二二)总账总账 通过总账查询功能不但可以查询各总账科目的年初
15、余额、各月发生额合计和月末余额,而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时,标题显示为“所查科目的一级科目名称+总账”,如“应收账款总账”。联查总账对应的明细账时,明细账显示为“应收账款明细账”。(三三)余额表余额表 通过余额表功能可以查询和统计各科目的本期发生额、累计发生额和余额等;可以输出总账科目、明细科目在某一期间内的本期发生额、累计发生额和余额;可以输出某科目某一时期的本期发生额、累计发生额和余额;可以按某个余额范围输出科目的余额情况。该功能提供很强的统计功能,用户可以灵活运用。利用该功能,不仅可以查询及统计人民币金额账,也可以查询及统计外币的数量
16、发生额和余额,还可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。任务三其他日常业务处理任务三其他日常业务处理(四四)明细账明细账 明细账功能用于平时查询单个账户的明细发生情况,以及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。明细账功能提供了三个明细账的查询格式:普通明细账、按科目排序的明细账、月份综合明细账。普通明细账是指按科目查询,按发生日期排序的明细账;按科目排序的明细账是指按非末级科目查询,按其发生的末级科目排序的明细账;月份综合明细账是指按末级科目查询,包含非末级科目总账数据及末级科目明细账数据的综合明细账。(五五)多栏账多栏账 多栏账是总账系统中一个很重要的功能,用户可以
17、使用多栏账功能设计企业需要的多栏明细账,按明细科目保存为不同的多栏账名称,在以后的查询中,选择多栏明细账直接查询即可,方便快捷,自由灵活。企业可按明细科目自由设置不同样式的多栏账。(六六)综合多栏账综合多栏账 综合多栏账功能是在多栏账功能的基础上新增的一个账簿查询方式,它除了可以科目为分析栏目查询明细账外,还可以辅助项及自定义项为分析栏目查询明细账,并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。其目的主要是完成商品销售、库存、成本明细账的横向联合查询,并提供简单的计算功能,以方便用户对账目状况进行及时了解。(七七)日记账日记账 日记账功能主要用于查询除现金日记账、银行存款日记账以外的其他日记账,所以
18、用户应先在“会计科目”中将要查询日记账的科目设置为“日记账”。现金日记账、银行存款日记账在出纳管理功能中查询。如果某日的凭证只是输入完毕但未登记入账,可以通过选择“包含未记账凭证”进行查询。任务三其他日常业务处理任务三其他日常业务处理六、工资管理系统的日常处理六、工资管理系统的日常处理 (一一)工资变动工资变动 (二二)扣缴个人所得税扣缴个人所得税 (三三)银行代发银行代发 (四四)查看分钱清单查看分钱清单 (五五)账表管理账表管理七、固定资产变动与资产评估七、固定资产变动与资产评估 (一一)固定资产变动固定资产变动 系统约定本月录入的卡片和本月增加的资产,不允许进行变动处理,因此要进行资产变
19、动必须先计提折旧并制单、结账后才能进行。固定资产变动管理是在 菜单中的 或者 功能中完成的,打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。(二二)资产评估资产评估(1)将评估机构的评估数据手工录入或定义公式后录入系统。(2)根据国家要求,手工录入评估结果或根据定义评估公式生成评估结果。(3)对评估单进行管理。固定资产评估在 菜单中的 功能中完成,在评估单中输入相应的评估内容并制单即可。1.变动单保存后不能修改,只能在当月删除后重新填制。2.进行使用年限调整的资产,在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。3.进行折旧方法调整的资产,在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。4.如果进行累计折旧调整,则应保证调整后的累计折旧大于净残值。项项目目小小结结 本项目主要讲述了总账系统、固定资产管理系统、工资管理系统的日常业务处理的相关操作及基本知识。总账系统的日常业务处理主要包括凭证管理、记账、总账及明细账查询,出纳的日记账与资金日报表和支票登记簿等。固定资产管理系统的日常业务处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估三部分。资产变动包括原值变动、部门转移、资产使用状况调整、资产使用年限调整、资产折旧方法调整、计提折旧减值准备。工资管理系统的日常业务处理包括工资变动、扣缴所得税、银行代发、查看分钱清单、账表管理等。