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1、(中职）会计信息化实用教程（畅捷通T3 营改增版）（第2 版）项目10 电子课件（工信版）项目10 销售与应收管理会计信息化应用学习目标知识目标了解销售管理的主要功能；熟悉不同类型销售业务的处理流程；理解核销和转账的含义。技能目标掌握普通销售业务全流程处理；掌握销售现结业务处理；掌握代垫运费业务处理；掌握开票直接发货业务处理；掌握预收业务处理；掌握转账业务处理。内容概览项目背景基本知识实训任务拓展任务通关测试实训任务实训任务任务1：普通销售业务处理任务2：销售现收业务处理任务3：代垫费用处理任务4：开票直接发货任务5：预收款业务处理任务6：转账业务处理拓展任务任务1：退货业务处理任务2：存货辅
2、助计量单位应用项目背景在掌握了T3总账、报表、工资、固定资产的核算与管理之后，华宇公司项目实施团队决定再接再厉，继续学习T3购销存业务管理系统的功能，同时了解业务和财务之间的关联关系。销售是企业生产经营成果的实现，是企业利润的直接来源，因此在企业中销售是最受关注的业务领域。产品销售出去要及时收回货款，同时维护好企业的客户关系。认识销售管理系统销售管理系统的任务T3 系统中，销售管理是对销售业务全流程的管理，包括销售订货、销售发货、销售出库、销售发票、应收确认和收款全过程。认识销售管理系统销售管理与购销存管理系统的关联销售系统的发货单、销售发票新增后冲减库存系统的货物现存量；经审核后自动生成销售
3、出库单传递给库存系统。库存系统为销售系统提供各种可用于销售的存货的现存量。销售系统的发货单、销售发票经审核后自动生成销售出库单，销售出库单或销售发票传给核算系统。核算系统将计算出来的存货的销售成本传递给销售系统。普通销售业务处理流程任务1：普通销售业务处理任务1：普通销售业务处理-先发货后开票填制并审核销售订单：销售-销售订单任务1：普通销售业务处理-先发货后开票 填制并审核销售发货单：销售-销售发货单 销售发货单既可以直接填制，也可以复制销售订单生成。销售发货单保存后，需要在库存管理系统中进行审核，审核后生成销售出库单。任务1：普通销售业务处理-先发货后开票 生成并审核销售出库单：库存-销售
4、出库单 销售发货单保存后，需要在库存管理系统中进行审核，审核后生成销售出库单。销售出库单记账：核算-核算-正常单据记账 销售出库生成凭证：核算-凭证-购销单据制单 填制并审核销售发票 销售发票是销售收入确认、销售成本计算和应收账款确认的依据。在先发货后开票业务模式下，销售发票是根据销售发货单汇总产生，销售发票经审核后形成应收账款。任务1：普通销售业务处理-先发货后开票 销售发票制单：核算-凭证-客户往来制单任务1：普通销售业务处理-先发货后开票 收款并核销应收：销售-客户往来-收款结算任务1：普通销售业务处理-先发货后开票 收款结算制单：核算-凭证-客户往来制单任务1：普通销售业务处理-先发货
5、后开票 现收处理：现收业务是指在销售货物的同时向客户收取货币资金的行为。任务2：销售现结业务处理 现结处理：销售-销售专用发票-现结 现结制单：核算-凭证-客户往来制单任务2：销售现结业务处理 代垫费用：代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的（如运杂费、保险费等）暂时代垫、将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款。任务3：代垫费用处理 填制并审核代垫费用单 对代垫费用单形成的应收单制单任务3：代垫费用处理任务4：开票直接发货 参照发票生成销售出库单 应收款系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款等。任务5：预收款业务处理任务5：预
6、收款业务处理 收款、核销，余款形成预收 1 应收冲应付 应收冲应付是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。2 应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能可将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商之间入错户或合并户问题。任务6：转账业务处理 3 预收冲应收 预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。即某一个客户有预收款时，可用该客户的一笔预收款冲其一笔应收款。4 红票对冲 红票对冲
7、可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单之间的冲抵。如当发生退票时，用红字发票对冲蓝字发票。红票对冲通常可以分为系统自动冲销和手工冲销两种处理方式。自动冲销可同时对多个客户依据红票对冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。手工冲销可对一个客户进行红票对冲，并自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。任务6：转账业务处理任务6：转账业务处理 应收冲应收拓展任务1：销售退货 销售退货 客户因货物质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回给本单位，需要录入退货单。在先发货后开票业务模式下，退货单审核后生成红字销售出库单，增加仓库库存。然后根据退货单开具红字销售发票。在开票直接发
8、货业务模式下，退货单由销售部门根据红字销售发票生成，作为货物退货入库的依据。在此情况下，退货单只做浏览，不能进行增删改和审核。拓展任务1：退货业务处理 销售退货流程 在销售管理中填制退货单并审核 在库存管理中审核红字销售出库单 在销售管理中开具红字销售专用发票 在存货核算中对红字销售出库单记账并制单 在存货核算中对红字销售专用发票制单拓展任务1：退货业务处理在销售管理中填制退货单并审核路径：销售-销售发货单拓展任务2：存货辅助计量单位应用 辅助计量单位 在企业经营活动中，不同部门对同一存货的管理采用的计量单位不同，如大家熟悉的可口可乐，存储和发运用“箱”计量，财务核算用“听”计量，1 箱有24 听。为满足这种需求，需要启用存货辅计量单位。拓展任务2：存货辅助计量单位应用 存货档案-辅助计量单位辅计量单位和主计量单位的换算关系