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1、内部审计员工作总结 第一篇：内部审计员工作总结 内部审计员工作总结 一、坚持“围绕中心、服务大局，主动开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和限制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，主动进行工作重点“转型，认真开展审计工作。 一是主动开展内限制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内限制度执行中的重要环节和关键点比较熟识的优势，2008年共开展了206项内限制度执行状况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。依据内控评价体系指标进
2、行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条看法，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定合公通 18号文件，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行依据合肥科技农村商业银行审计检查实施方法、合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市其次人民医院依据
3、卫生部公布的卫生系统内部审计规定，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了二院内审工作职责细则等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成 二是突出建设项目审计。为了节省建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，主动地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部2008年接着严把审计质量关，严格依据省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，
4、送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星修理送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%；合肥市建设投资控股集团有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节省了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。 三是接着完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性
5、和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府选购环节，留意严格把关，极力提升选购资金节省效率，强化对政府选购的监管。截至2008年10月份，全区自行选购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节省资金273万元，资金节省率高达25.23%。 庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居2008年1-6月份财务收支状况进行了审计。市公路局对所属11个单位2007年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,
6、通过审计，觉察问题36个，提出审计看法38条，所审项目均下发了审计看法书，并进行跟踪落实。 四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责随便识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局2008年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素养相结合。市建委、市民政局、市教化局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方
7、集团、市公路局、蜀山区教化局等单位，也主动开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要根据。 五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格依据合同法规定，对企业涉外的全部协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至2008年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股集团有限公司严格依据集团公司合同管理暂行方法规范
8、合同的订立、审查，从维护公司利益角度动身，修改不合法不合规之处，避开潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险限制职能。 二、突出服务理念，努力推动内审协会建设 合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和协作下，认真履行章程给予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和支配，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、沟通职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。 一是推动内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员接着教化和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协
9、会和合肥市内部审计协会2008年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作进展。2008年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的主动性特殊高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经高校老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素养和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制 度化、科学化和
10、职业化水平起到了主动的作用。其次，接着做好CIA考试的宣扬、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标记，是提高内审人员素养的一条重要途径。市内审协会为组织宣扬、报名工作投入了很大精力，2008年共组织了30人参加考试。 二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作进展，合肥市内审协会主动组织全市各内部审计单位主动参加省内部审计师协会组织开展的20062007年以来全省优秀内部审计项目的评比，以及2008年风险导向审计在审计风险管理中的应用和内部审计质量限制与管理两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并
11、获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的风险导向审计与企业风险管理的互相应用和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的试论商业银行如何加强内部审计机构质量限制等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。 其次篇：xx年内部审计员工作总结 xx年内部审计员工作总结 撰写人：_ 日 期：_ xx年内部审计员工作总结 从我xx年xx月份来到这片热土到今年因为岗位调整回到西安已经四年多了。回想四年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感受颇深，这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!四年来，在集团公司党委、集团公司的正确领
12、导下，我们同心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零起先艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。四年来，我们深化探讨，优化部署，着力推动区域勘探开发一体化，油藏评价取得突破成果。四年来，我们科技建产，高效组织，全神贯注搞建设，产能建设高效运行;四年来，我们精细管理，强化注水，一点一滴增产夺丰收，磨刀石上闹革命。四年来，我们众志成城，严防死守，有效的保卫扩大了油田生产与油区矿权。四年来，我们警钟长鸣，高度防范，保证了平安生产的平稳局面。四年来，我们紧了又紧，严密限制，一心一意谋取低本钱进展。四年来，我们坚持双赢，团结一心，营造了良好的内外部工作环境。特别是四年来，我们和宽阔干部员工手拉手，肩并肩，一起阅
13、历了奋斗的艰辛，享受了胜利的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了特殊深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能遗忘朝夕相处、荣辱与共、同甘共苦的深厚情感，我们不能遗忘齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能遗忘开发好、建设好、管理好五蛟油田的铮铮誓言，我们不能遗忘酷爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择!在此，我向集团公司党委、集团公司、集团领导以及公司各部门领导对我多年来工作的支持、关心和指导表示诚心的感谢，向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意! 现将我四年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议! 一、取得主要工作业绩
14、(一产能建设成果丰硕喜人。自单位xx年组建成立以来，我们克服人员紧缺、用工多样、矿权争议频繁、优质储量缺乏、生产组织难度大、平安环保风险高等诸多困难，一切从零起步，超常规组织，快节奏启动，精细化管理，快速掀起了建产高潮，促使油田快速成长为集团超低渗透油田开发的后起之秀。累计完成产能建任务22万吨，觉察了3个侏罗系油藏和三叠系多套油层组，新增探明含油面积55.37平方千米，新增探明地质储量3396.78万吨，新钻井265口，配套完成了30万吨产能建设工作量，并为集团扩大建产50万吨的奠定了坚实的资源基础。 (二矿权爱惜拓展卓有成效。xx年以来，我们依据“立足和谐，讲究策略，维护矿权，守住地盘，拓
15、展空间，突破难点，赢得主动的工作思路，从油田南试验区面积9.3平方公里矿权为动身点，锲而不舍，稳步推动，逐步稳固了集团油田矿权，特别是在近年来激烈的矿权之争夹缝中，争抢矿权面积29.8平方公里，将矿权面积从66.9平方公里扩大到96.7平方公里，拓展了集团的续进展空间。 (三示范油田创建取得突破。主动引入“标准化设计、模块化建设、数字化管理的建设理念，完成了白181等3个井区的数字化配套建设，建成了集团第一个数字化油田;根据不同区块、不同层系、不同类型储层的特点，大胆开展储层改造工艺创新，走出了超低渗油藏科学效益开发的新路子;推动质量管理体系水平再上新台阶，推动平安建产、清洁建产、文明建产，油
16、田稳步迈入现代化科技环境友好型油田。项目组在示范油田建设中形成的精细化管理，效益化开发，打造数字化绿色生态油田-油田20万吨产能建设工程项目管理成果xx年荣获全国第六届工程项目管理二等奖，为国内同行树立了典范。 (四原油生产年超支配完成。xx年以来，我们始终以“采油人的天职就是多拿油为己任，以“稳得住、上得去、管得好为奋斗目标，持续优化指挥系统、产量监控系统和生产支撑系统，大力实施“老井稳产、措施增产、新井投产三大重点工程，主动解决了繁重的生产建设任务、紧缩的操作本钱、困难的油区治安环境和日益突出的老油田稳产开发难题，牢牢把握原油生产的主动权，确保了原油产量的快速攀升。 (五油田开发良性全线飘
17、红。围绕“降低自然递减这个中心，持续完善油田开发管理体系，重点抓好精细注水和工艺配套两大工程，狠抓油藏平面、剖面治理，加强井区技术力气和现场管理，提高注、采、输系统效率，实现了油田开发持续稳定。 (六效益业绩目标全面实现。在产能建设项目上，集团公司下达万吨产能建设投资支配4500万元，实际万吨产能建设完成4116.53万元，严格限制在支配范围之内。在作业区收入利润及预算执行方面，每年收入利润超额完成、操作本钱在支配范围内运行，实现了效益开发的目标。 (七精细管理深化落地有声。全面推行“精细化管理，对重点工作实行跟进考核管理，成立了老油田稳产、措施增油、注水管理、隐患治理、数字化建设、本钱管控6
18、个精细化工作小组，与机关组室负责人签订重点目标责任书，步步靠实管理措施，逐级落实任务职责，促进以强化注水、措施挖潜、技术增产、节能降耗、平安生产等重点生产任务的完成，实现了油田开发精细化管理、平安环保精细化作业、采油本钱精细化管控、基础工作精细化雕琢，确保了全年业绩目标的顺当实现。 (八打造了长实陇东形象品牌。在实践中培育了“目标一样、苦乐与共、锲而不舍、精益求精的团队精神，助推了五蛟油田的快速进展。所在单位1人荣获“中石油劳动模范荣誉、6人获得油田公司级荣誉，10人荣获长庆油田陇东油区劳动竞赛先进个人，单位连续四年荣获“庆阳市油区治安综合治理先进单位、“庆阳市和谐模范油区创建先进单位和“庆阳
19、市纳税明星企业殊荣，为集团争得了荣誉，树立了良好内外部形象。 二、所做主要工作回顾 (一抓班子建设，发挥整体功能。始终坚持抓思想、抓作风、抓素养建设不动摇，始终做到统一思想相识、统一组织管理，统一目标任务，始终做到“工作上分、目标上合，职务上分、行动上合，分工上分、思想上合，时时刻刻讲政治，事事处处讲原则，从而使领导班子始终保持了奋勉向上、团结协作的气氛，成为了带着宽阔员工的坚毅集体。 (二抓整章建制，促进管理升级。建立健全了生产管理运行管理各项制度，坚持“日沟通、周例会、月分析、年总结的日常管理体制;建立干部、骨干人员的考评体系，动态管理，能者上，庸者下，从而形成了良好干事的气氛;严把“队伍
20、准入、招投标、合同签订、设计审批、物资采供、工程结算六道关口，筑牢防腐大堤;坚持一把手负责，层层签订责任书，严格检查考核，逐级落实责任，确保了平安生产、经营管理、综合治理等各方面重点工作有效落实，全员执行力全面提升。 (三抓地质探讨，确保开发效果。坚持“整体部署、分类实施、持续探讨、刚好调整的原则，针对各油藏开觉察状，加大探讨力度，坚持“五个对比(岩性、物性、电性、含油性、试油试采状况对比，追求油层稳、厚、连通，圈定建产有利区域，确保了产建效果;全面实施“139稳产上产综合管理工程，建立了围绕油藏管理的“一个中心，三个着眼点，九个管理体系的长效机制，确保了油田长期稳产上产。 (四抓方案优化，不
21、断提高单产。狠抓了日常随钻跟踪工作，切实做到方案“三个加强：加强区域开发方案地质探讨。从沉积环境、砂体展布、储层物性等方面入手，分析产建区块潜在地质风险，不断优化方案部署，刚好调整建产方向，降低产建风险;切实加强单井随钻方案分析，坚持做到对每口新井电测、试油、试采资料进行综合分析，对可能带来的油藏转变进行意料，刚好指导钻机调整;切实加强与探讨院技术人员的沟通联系，不定期进行分析沟通开发方案，刚好驾驭产建动向和信息，提高相识水平;主动开展新工艺新技术方案试验，努力提高单井产量。 范文仅供参考 感谢阅读 第三篇：政府内部审计员是面对有点进退两难 政府内部审计员是面对有点进退两难。没有得到标准制定机
22、构全方位的指导和支持，内部审计员在政府剧烈的需要一个标准制定机构，其特点是适当的程序和足够的技术支持，形成和保持目前的政府审计标准，为内部审计工作在政府更有效的进行。 在政府，聘请人员的内部审计工作往往受到各种条件限制。在更极端的状况下，政府公务员的事务规则严峻阻碍内部审计工作的进行。 审计地位的入职资格，这是一套由公务员团体，往往已经过时，及不透水的修改。因此，政府的审计组，正进行绩效审计可能会被立场资格影响，在遥远的过去进行更简洁的审计，如现金计数。 这种状况下是加剧了许多教授对会计审计界的看法。很多学校的会计出现，以查看学术待遇，政府会计和审计工作的重要性不亚于企业会计理论。有需要去进一
23、步的对比以反映个人的亲身阅历，在回顾会计课程过程中，会计院士偏好的公共会计主要是会计事务所。在一个先进的会计工作的背景下，探讨业务的合并，政府会计将不涵盖在这个过程中。 最终，在政府，工资水平的专业审计师需要加以重新谛视。虽然入门级薪金趋向于竞争，政府审计雇员工资支付远远低于同等水平的阅历公共会计师做审计工作赚取的薪金，而附带福利更是不言而喻，政府就业倾向有所慷慨的就是他们正在削减税收与就业压力，并明确不抵消工资差异。 而唯一真正确实定性就是对将来的不确定性，有两个问题出现的可能政府内部审计组织需要留意。首先是下降的增长率，虽然政府的收入没有跟上的志向期望，但在供应资源给各国政府方面有所起色，
24、在一个自由市场的社会，这种下降应当是预期的由各国政府经营。 然而，在这种状况下，对政府的审计往往有更严峻的影响。一般政府管理，供应服务的公共服务对象多，它的价值观是支援服务。并根据一般的政府管理的看法，审计可以被看作是关键的管理做法。鉴于潜在的影响，政府内部审计管理需要制定一项战略，并着手规划做更多而运用较少资源，在进展爱惜战略，本钱效益审计职能，必需不断评估。此外，审计应清楚地写明欺诈和检测的实例来有效的爱惜政府的资产。此外，审计管理应保持高层管理人员了解审计结果，就如何实现效率和节省纳税人的资源为他们供应的建议。最终，审计管理，应定期跟踪和报告，以他们的监督实体数额的回报，审计美元衡量审计
25、和业绩作为投资的准则之一。 其次，关系到将来的政府内部审计的概念，核签，适用于管理供应表现的断言。而核签，长期以来始终实行的财务报表断言，大部分政府管理不作武断的有关目标和取得的成就的断言。作为一个后果，核数师进行的审计工作效率和效能是有限的，无论有关的人员运用的证据中存在的书籍，唱片，程序，过程和记忆。很多时候，文件太少而进行标准测量组织的成就。结果，审计工作取决于创新实力的个别核数师或审计小组，以确定适当的衡量标准。在许多政府审计组织，这可能会导致不平衡的审计工作。 不过，转变可能很快就会来临。在1987年加拿大全面审计的基础上，通过一个独立调查小组，发表了一份报告，管理机构作出申述的有效
26、性和核数师供应看法说明申述的公正性。报揭发表后， 在美国就政府的生产力，政府会计准则委员会发表的一个重要的探讨项目初步报告的相关公开报道。本探讨中，“搜寻到如何改善的实力，公共实体的财务报告，目前有用的资料，在监测和评估的结果，政府的运作实体等方面作出了详尽的说明。该项探讨目的是为了寻求各种方法，供应有用的资料，在评估过程中，对不同的实体，花费相依的资源，以及如何切实有效地开展工作，这些资金被运用的状况。 具体的服务领域被选定为包括正在进行的探讨领域例如，经济进展，小学和中学教化，群众营运和警察 。在每12个地区，进行了调查，以确定为更有效的服务而努力，并记录和公开报道。 在每个领域，探讨说明
27、有足够的生产力标准存在，无论是在探讨或正在运用的标准在一个或更多的国家政府被运用。因此，基于调查结果，该探讨小组，达成了共识，国家在服务方面的努力和成果已进展足以令人不行思议。概况报告指出，财务报告是首要的问责性文件，向公众供应由政府实体工作状况，这是一个合乎规律的地方。 目前，盼望国家和地方政府将向前迈进一步，并自愿实施这一方法，以报告政府的活动。这将需要政府管理进展生产力指标和服务员的服务水平的目标，根据这些指标，它也将同时需要管理部门作出的断言在其报告中有关实际的生产力和成果作为衡量其从前说明的服务水平的目标的完成状况。 假如这种做法成为一个突出的政府财务报告，政府和核数师的角色很可能会
28、发生根本性的转变。外聘核数师，尤其是外部审计的表现，可能会面临的挑战是证明公允性管理的成就断言。假如发生这种状况，在筹备和进行财务审计期间，内部审计可能会面临同样的问题，他们供应的资料关心他们的实体有效的开展工作，除了这方面的工作将有很大的不同。他们可能会觉察自己所涉及的关心工作在设计绩效衡量标准、监测性能表现及准备相关的记录为外聘核数师审核。他们还可能对自己的表现进行测量、核实。在绝大多数状况下，政府审计，坚持专业审计标准的制定其具体审计的作用。举例来说，纽约州内部审计部门依据内部审计专业实务的标准。然而，一些人的审计实体也当选为坚持政府审计标准的进行公布。这些标准的任务是为美国联邦内部审计
29、组织、国家和地方的政府审计发表建议供应根据。他们被已经翻译成许多其他语言被运用，在联合国在美国以外的这些审计标准，让审计师在更大范围的审计工作的容许下，虽然纯粹的财务审计标准在帐簿和记录可检查方面来确定是否有财务报表的政府实体，标准还允许审计有更广泛的应用范围，包括与金融有关的问题和绩效审计。金融相关审计在政府的概念的基础上，财政资源，收到来自公共和支配给活动管理的人员的资源。此外，每个接收单位负责审慎管理收到的资源，并负责其运用。金融相关审计探讨在公共资源得到了审慎地接受为组织实现其目标。这种类型的审计，虽然集中在金融和遵守的活动的领域，除了货币性交易或账户余额，它往往侧重于职能和资源利用。
30、从概念的角度看，现金审计、金融相关审计将审查现金管理，而不是检讨现金交易。这种类型的审计工作可能包括的内容，例如运用竞争性招标，以确保银行服务；现金需要程度，意料进展的性质和运用分期付款贷款。每个这些审计活动，可找寻机会大大节省公共资源。 第四篇：事务所审计员个人工作总结 事务所审计员个人工作总结 篇一：会计师事务所个人工作总结 篇一：会计师事务全部限公司工作总结个人工作总结 会计师事务全部限公司工作总结个人工作总结 总结 一、 个人的学习体会 作为一名会计电算化专业的学生，深知审计工作是对具体事物进行计算、记录、收集有关数据资料，更需要实践才会明白专业的学问机构，和合格的心理素养。驾驭会计工
31、作不仅要学好书本中的各种会计学问，而且还要认真主动地参加各种会计实习机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，所以我抓住机会到国富浩华会计师事务所工作和学习，下面就是工作鉴定。 从2009年7月1日到2022年6月30日再到如今的工作以来，我接触到了很多的簇新的事物，不再是实习时候接触国有企业年审的工作了，我还接触到了国有企业的发债审计，保险公司的离任审计，财政检查等工作，感受特别深的是保险公司的离任审计，这次离任审计对与我来说还真是有点特别，在将诶出的过程中觉察不单单是审查公司的账务处理，还要看他们单位的内控是否完善，还有就是我第一次接触保险行业对与这个行业的专业会计术语要了解很多很多资料。头
32、一次接触内控，真的是不知所措，再后来的慢慢汲取，觉得明白了很多，可能在学习的过程中给项目经理或者其他人带来了很多的麻烦，造成不理解的误会，至此我总结自己还是要好好学习，努力下去。我觉得在工作中应当要本着此次工作虽然结束，但是面对以后的工作，我将会更加努力拼搏，为自己的将来打拼出一片精彩！我是为了自己而努力，不在乎世俗的目光。因为我知道只有不断开拓进取，才能在不断转变进展的社会洪流中“长风破浪会有时，直挂云帆挤沧海。 在最初工作那段期间，我主要从事抽查凭证、简洁的核算汇表格等工作。从进会计师事务所学习他们做的工作底稿，学习怎么抽查凭证，理解怎么核算表格起先，随着参加的项目越来越多，越来越困难，随
33、着对审计业务的熟识，我起先宠爱上了事务所的工作。每一天，我都按时去上班，改掉了我睡懒觉的习惯。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都会解决一些审计实务方面的问题，让我的理论学问得到运用的同时，也让我相识到了理论与实务的一些区分。 刚刚到会计师事务所实习学习，我没有参加任何项目，而是先学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，感觉我就把内容记住了。到如今，我最终是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务商
34、定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本状况说明一类的也应当整理于审计工作底稿中。假如被审计单位属于特殊行业，还应当供应相关的文件。最终就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应当包括在其中。或许看懂了一点审计工作底稿后，我就起先整理工作底稿的工作了。其实这是一个重复性很强的工作，但由于每间公司的业务不同，底稿的内容也各不相同，我就趁着这个机会努力吸取学问，找出不懂的地方抓紧时间请教上司。终归理论与实践是有着差异的，有时候甚至存在
35、鸿沟。而实习的一个重要目的是感受这些鸿沟并对此作出应有的思索。 抽查凭证也是一项特殊重要的工作。因为每一年企业都会把去年的报表拿到事务所审计，由事务所审计后出审计报告。所以，抽查凭证是必不行少。既然是抽查凭证确定就不是每一笔业务都要过目，要抓住每个科目的重大发生额，这不仅仅是要有很强的专业学问，而且还要有丰富的实践阅历。前几次都是由事务所的老师引导我们，教会我们怎样去推断是否抽查这笔金额。在经过反复几次的实践后，我渐渐地可以自己独立的试着抽查凭证，但有时候还是 不能精确把握要抽查的金额，可能是缺乏一些阅历吧。 在审计的过程中也会遇到一些计算，比方贷款利息，存款利息等。这些我们要根据企业供应的银
36、行原始凭证进行复算，再比照企业做的帐。检查企业是否依据实际的利率计提利息。很多事情看似简洁，但是一旦上手有时就挺困难的。或许这就是实践与理论的差异。 我工作以来的第一个感悟是实习价值的凹凸取决于自身的主动性。在一个完全生疏的环境里，有太多太多的事情你没有实力把握了。比方是否可以遇到一个主动教育你并且放手让你做业务，再指出你的错误关心你进步的上司。能遇到这样的上司实属难能宝贵，一般状况下前辈们都只顾着自己的工作，交代你做些基本的业务，做好了他看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。因此到最终自己做的工作到底规范与否根本无从知道。这时候解决的方法就只有遇到怀疑的问题时抓住时机去发问，
37、把握自己可以把握到的尽量让实习更具价值。所以不但是一个提高动手实力的机会，更是一个熬炼交际实力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的状况，在遇到困难的时候也能够刚好的得到关心。很兴奋的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境快乐并得到意外的收获。 其次个感悟是实践与理论既有联系又有区分。理论是实践的基础，我们书本上的学问都是我们实践的基础，有许多学问不是一目了然的。需要我们驾驭特殊娴熟后加以应用。而且书本的学问都只是概论，至于微小环节，具体的方法还是要我们在实践中去理解，去总结。这应当是这次实践最大的收获吧 第三个感悟是在不断的挖掘与
38、发问中我渐渐了解到内资会计师事务所在激烈的行业竞争中的生存逆境。为了尽可能的降低营业本钱，以比较实惠的价格吸引客户，留住客户，内资所的一些工作程序存在着不太规范的状况。比方信函的发放上，规范的做法是会计师事务所干脆把信函送到被函证的单位的，但内资所为了节省本钱会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的状况下，一方面事务所要创建利润，另一方面要保证审计报告的质量。当两者产生冲突的时候，特别是发生尖锐的冲突，关系到事务所生存进展的状况下，很多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来谋求生存。 通过这次会计师事务所的阶段性的实习加上工作学习，使我在学校外学到了很多东西，很多课本上没有而工作中又必
39、需具备的东西，明白事务所的主要职责范围，机构组成，学会了怎么样更好的去对人对事，进一步了解会计的相关法规，并慢慢熟识了审计的业务流程以及关键步骤。体会到了作为一名会计人员必需具备的个人素养，应当具备的业务实力和身体素养，这样才能够更好的适应这样一项重要的工作。同时作为事务所的工作学习人员在审计过程中看到了很多账本账册，也同样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计记录的真实性、完好性、合法性负责。每一笔帐的记录都要有根据，而且按时间依次排列下来，每一个程序都要以会计制度为前提，为基础。 还有就是通过这段时间的工作和学习，我觉察会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工
40、具的变更，也带来了信息载体的转变，会计电算化后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理制度的变革。会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化，促进着管理的现代化。在这段时间的工作和学习过程中，不仅培育了我实际的操作实力，增加了实际的财务审计工作的过程有了一个新的相识。而且充分相识到自己的缺乏。工作中踏实肯干，吃苦耐劳。有创建性、建设性地独立开展工作的思维；具有确定的开拓和创新精神，做到“三个要，接受新事物要比较快，涉猎面要比较宽，在电算化会计领域要不断地探究，有自己的思路和设想。能够做到听从指挥，认真敬业,工作责任心强，工作效率高，执行公司指令坚决。在时
41、间紧迫的状况下，加时加班、保质保量完成工作任务。 二、公司的swot我刚到单位时间不算长，公司的swot我说的也不是那么精确，只是简洁的 表达一下，作为公司领导的参考。那么经过我在网上和自己一点阅历的了解，觉察我们会计师事务所竞争力swot分析及战略选择： 一会计师事务所业务范围不多 我国会计师事务所的业务范围主要分为鉴证业务和相关服务，而鉴证业务又分为审计、批阅和其他鉴证业务，其中审计业务中的年报审计是我国注册会计师的主要业务，即传统审计业务，占大多数会计师事务所总收入的8090。但近年来，国外的会计师事务所纷纷拓展新的业务领域，典型的是税务代理与管理询问业务等相关服务的比重逐步增加，同时各
42、大会计师事务所也逐步进展并形成了本所的比较优势，与之相比。国内会计师事务所的业务进展速度不快，范围也不广，服务的多样化进展不够。 二品牌建设意识不强 对一个企业而言品牌是衡量竞争力强弱的重要标记之一，而会计师事务所的品牌建设也是不容忽视的问题，主要表达在审计质量、组织结构和企业文化三方面，质量是品牌建设的基础。只有提高了质量才能为社会公众所接受，高质量能带来品牌建设，从而推动会计师事务所的进展。国际“四大正是以其较高的审计质量、合理的组织结构和独特的文化形成了公信力，并保持其较强的审计独立性和职业素养，形成了品牌效应，与其相比国内的事务所并没有重视其品牌建设。没有形成让社会公众认可和满足的意识
43、，关键是没有相识到审计质量的重要性问题。 三我国会计师事务所面临的机会 1对外开放和国际合作进一步加强 我国加入wto后，会计市场向国际化延长，为我国会计师事务所开放了专业性服务市场。各国之间都互相承认他国的注册会计师资格，因此便利了国内和国外的合作，本土的一些会计师事务所可以通过设立海外办事处或通过与他国当地的会计师事务所合作等形式来供应全球性服务。在这一过程中，国内事务所可以学习国外事务所的职业道德规范、先进的管理工作阅历、人力资源的培训等内容来提高自身的竞争实力和执业质量。总体上，我国可以和国际进行自由的沟通，寻求较多的国际合作。从中吸取国际上的优秀阅历，同时也使国内的会计师事务所实施“
44、走出去战略，使得自己的业务向国际化延长，提高自身的竞争实力。 2审计准则的进展推动执业规范化 2006年财政部发布了新企业会计准则和48项注册会计师审计准则，标记着适应我国市场经济进展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立。我国审计准则体系，包括鉴证业务准则、相关服务准则和会计师事务所质量限制准则，表达了与国际审计准则的趋同要求，满意了新形势下注册会计师的执业需求，突出了维护公众利益的行业宗旨，增加了审计准则的易理解性和可操作性，实现了历史性突破。为进一步强化监管工作供应了有力支持，有利于促进资本市场健康稳定进展，有利于维护经济秩序和社会公众利益。由于新的准则慢
45、慢向国际趋同，有些实行了国际化的标准，能推动我国审计事业的进展，从而加强注册会计师行业的进展。 四我国会计师事务所面临的威胁 1加入wto后国际会计市场的冲击 加入wto后，我国将慢慢取消对国际会计师事务所在业务、人员、规模等方面的限制，所带来的后果就是我国会计师事务所将与国际所竞争，而国际“四大除了具备资金、技术和管理方法优势的同时，也带来了国际知名会计师事务所的优质服务，他们会慢慢占据我国国内的市场份额，而我国的会计师事务所具备跨国经营实力的企业数量有限，想跨境供应服务还具有确定的困难，所以说在面临国际化趋势的同时也要关注这方面的威胁。 2审计风险日益加大 经济垒球化带动了我国经济的快速进
46、展和企业经营环境的急速转变，不行避开地产生了日趋 困难的审计风险因素。随着会计和审计的网络化，给原有的会计环境带来了巨大的转变，纸质的凭证、账簿和报表为信息系统所取代，而网络自身的风险也威胁到会计的平安性。对于注册会计师而言，面对网络审计更是一种挑战，由于网络化环境下发生舞弊的因素隐藏性更强，手段更加高超、造成的损失也更大，风险导向审计成为当今主流的审计方法，要求注册会计师以重大错报风险的识别、评估和应对为审计工作的主线，以提高审计的效率和效果，而审计风险的日益加大也给会计师事务所带来了许多威胁。 五我国会计师事务所的战略选择 1增长战略 增长战略growth strategy是将宝贵的优势和
47、大量的环境机会结合而组成的战略，寻求扩大组织的经营规模，可以通过干脆扩张、纵向一体化、横向一体化和多元化来实现。我国政府在确定程度上可以克服注册会计师行业的一些缺陷，2005年新修订的公司法和证券法也进一步规范了注册会计师的法律责任。而且随着新会计准则和审计准则的发布实施，我国慢慢在向国际准则趋同，因此应当以此作为实施“走出去战略的基础。这可从两个方面进行布局，一是境内会计师事务所到我国境外投资密集的地区执业，建立分支机构、进展成员所；二是通过一些措施让境内事务所参与大型企业境外上市的审计工作，努力创建我国会计师事务所与国际“四大公允竞争的市场环境，并且推动法律和政策环境的改善，加篇三：会计师事务所新员工个人工作总结 2022年个人工作总结 从2022年x月x日入职已x个多月，在这段时间里，领导和同事给了我诸多关心和指导，使我对会计师事务所行业有了初步了解，在实践学习中有了不少收获和提高，已逐步适应供应专业服务工作的环境和节奏。现将我近段的工作状况做如下总结。