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1、 预付款及动产融资操作规程讲解与运用总行贸易金融部 2011年 6月 广州 主要内容主要内容1现行政策与制度现行政策与制度2操作规程总体介绍操作规程总体介绍3产品体系产品体系4准入管理准入管理5贷前调查与授信审查审批贷前调查与授信审查审批6业务流程业务流程7操作节点操作节点8合同管理合同管理9风险管理风险管理10应用与答疑应用与答疑 现行政策与制度现行政策与制度关于关于动产抵（抵（质）押）押监管准入和管准入和对动产抵（抵（质）押物）押物实行差行差别监管的通知管的通知（广（广发银贷 20082008 114114号）号）监管方管方面的面的关于关于进一步加一步加强对动产质押押业务风险管理的通知管理
2、的通知（广（广发银贷 20082008 229229号）号）厂区厂区动产质押押授信担保管理授信担保管理办法法（20082008版）版）优先支持及限制性授信担保范先支持及限制性授信担保范围及及合格抵合格抵/质押物押物清清单及抵及抵/质押率押率标准准 (广广发银 20082008 157157号号)押品清押品清单及抵及抵质押率押率广广东发展展银行行预付款及付款及动产融融资业务操作操作规程程（试行）（广行）（广发银发 20112011 104104号）号）操作规程总体介绍操作规程总体介绍准入管理准入管理l借款人借款人l上游厂商（预付上游厂商（预付款融资）款融资）l押品押品l监管公司监管公司l仓库仓库
3、额度管理额度管理l借款人直接授信额度借款人直接授信额度l上游厂商额度上游厂商额度l押品限额（信贷资产配置）押品限额（信贷资产配置）l监管额度监管额度动态全流程管理动态全流程管理l品质、权属、数量审核品质、权属、数量审核l价值管理：核价及调整、盯市价值管理：核价及调整、盯市l下限管理下限管理l出入库及押品清单管理出入库及押品清单管理l巡核库管理巡核库管理l资金监管与融资款支付管理资金监管与融资款支付管理l跌价补偿、应急预案及押品处置跌价补偿、应急预案及押品处置l对监管公司的动态跟踪管理对监管公司的动态跟踪管理l其它贷后管理工作其它贷后管理工作 预付款及动产融资管理预付款及动产融资管理标准化标准化
4、专业化专业化动态化动态化操作规程的适用范围：操作规程的适用范围：1、现货类的动产融资2、预付转动产融资3、国内提单融资4、非仓贸银项下的非标仓单质押融资规程纵览所有业务所有业务操作流程操作流程所有动产所有动产业务品种业务品种监管公司、监管公司、期货公司期货公司等等所有业务所有业务参与部门参与部门所有纵向所有纵向业务层级业务层级全面管理原则全面管理原则标准化、电子化管理原则标准化、电子化管理原则正在开发专业化全流程管理原则专业化全流程管理原则业务流信息流监管流产品体系产品体系预付款融资产品体系与分类预付款融资按对物流控制环节的不同标准预付款融资预付款转动产融资信用证货权融资按业务参与方的不同厂厂
5、银厂商银商商银按上游厂商承担责任的不同厂商调剂销售模式厂商回购模式厂商担保模式厂商余额退款模式动产融资动产融资预付款转动产预付款转动产抵质押抵质押厂商回购模式厂商回购模式厂商调剂厂商调剂销售模式销售模式信用证货权融信用证货权融资资现货抵现货抵/质押质押货权凭证质押货权凭证质押仓单仓单标准仓单质押标准仓单质押先押后贷先押后贷先贷后押先贷后押非标准仓非标准仓单质押单质押仓贸银仓贸银普通非标准普通非标准仓单质押仓单质押标准仓单与非标准仓单与非标准仓单转换标准仓单转换提单提单动产融资产品体系与分类监管业务分类监管方对监管场地使用权/控制权的不同独立第三方监管非独立第三方监管监管货物所处的流转环节不同在
6、库监管在途监管/全程监管按照监管公司注册地和监管场地关系属地监管跨区监管监管押品的表现形式不同现货监管仓单监管按照监管场地与借款人注册地的关系同城监管异地监管动产融资从监管角度的分类6.付款赎货或以货易货5.进货7.放货2.抵/质押1.申请4.融资3.实施监管动产融资业务基本流程标准厂商银预付款融资标准厂商银预付款融资厂家银行商家存货/监管公司1.预付款4.赎货2.到货质押5.放货7.回购或换货6.差额返款3.监管3.监管预付款预付款+动产融资业务流程图（主要的业务模式）动产融资业务流程图（主要的业务模式）准入管理准入管理借借 款款 人人1 1、原则上成立时间满、原则上成立时间满1 1年以上；
7、年以上；2 2、管理层稳定，直接或间接从事该行业有、管理层稳定，直接或间接从事该行业有2 2年以上行业经验；年以上行业经验；3 3、无逃税、漏税记录，无不良银行信用记录，商业信用记录良好；、无逃税、漏税记录，无不良银行信用记录，商业信用记录良好；4 4、不存在价格不合理的关联交易和虚假交易；、不存在价格不合理的关联交易和虚假交易；5 5、我行要求的其它条件。、我行要求的其它条件。客户准入上上 游游 厂厂 商商1 1、符合国家产业政策，所处行业前景良好；、符合国家产业政策，所处行业前景良好；2 2、优质大中型生产企业，在所处行业或区域内具有较强的竞争力；、优质大中型生产企业，在所处行业或区域内具
8、有较强的竞争力；3 3、具备较强的供货履约能力；、具备较强的供货履约能力；4 4、财务状况和经营情况稳定，资信状况良好；、财务状况和经营情况稳定，资信状况良好；5 5、我行要求的其它条件。、我行要求的其它条件。便于保管和存储便于保管和存储品质易于鉴定品质易于鉴定价格相对价格相对稳定和明确稳定和明确货权清晰货权清晰无瑕疵无瑕疵 流通性强流通性强易于变现易于变现押品准入押品准入四大原则四大原则押品准入l我行对押品准入实行目录制管理，押品目我行对押品准入实行目录制管理，押品目录统一由总行制定，并适时调整。对不在目录统一由总行制定，并适时调整。对不在目录内的商品，分行可向总行申报准入。录内的商品，分行
9、可向总行申报准入。l押品的抵押品的抵/质押率由总行统一规定。质押率由总行统一规定。下列货物下列货物/商品不得作为押品：商品不得作为押品：l在质押期间易腐烂、易虫蛀、易变质的，以及不易监测、不易保管、不易变现在质押期间易腐烂、易虫蛀、易变质的，以及不易监测、不易保管、不易变现或不易办理登记手续的商品；或不易办理登记手续的商品；l流质品（除在期货交易所注册的仓储公司出具的标准仓单，海运提单保管的除流质品（除在期货交易所注册的仓储公司出具的标准仓单，海运提单保管的除外，也不包括成品油）、易腐物品，或保质期短、用途特定的药品、食品等；外，也不包括成品油）、易腐物品，或保质期短、用途特定的药品、食品等；
10、l难以判断实际价值或难以变现、保值的商品。难以判断实际价值或难以变现、保值的商品。监管准入 监监 管管 公公 司司1 1、独立法人资格或其授权机构，有固定经营场所或合法、独立法人资格或其授权机构，有固定经营场所或合法仓储场地，有一定注册资本，具备一定违约赔偿能力；仓储场地，有一定注册资本，具备一定违约赔偿能力；2 2、具备仓储、具备仓储/物流经营资格，符合行业标准；物流经营资格，符合行业标准；3 3、软、硬件设施齐备，仓储地点能够满足货物保管、防、软、硬件设施齐备，仓储地点能够满足货物保管、防火、防盗、防潮等各项基本要求，具备一定的质量检测技术火、防盗、防潮等各项基本要求，具备一定的质量检测技
11、术及设备；及设备；4 4、已建立完善的仓储管理、出入库管理、内部控制等相、已建立完善的仓储管理、出入库管理、内部控制等相关工作制度和规范的操作流程，有清晰的内部管理帐册；关工作制度和规范的操作流程，有清晰的内部管理帐册；5 5、监管人员专业监管经验丰富，队伍稳定，拥有一定的、监管人员专业监管经验丰富，队伍稳定，拥有一定的货物鉴别能力；货物鉴别能力；6 6、合规经营，无不良信用记录，能够按照我行要求积极、合规经营，无不良信用记录，能够按照我行要求积极履行监管责任；履行监管责任；7 7、与授信客户、出质人无关联关系；、与授信客户、出质人无关联关系；8 8、我行认为其他必须的条件。、我行认为其他必须
12、的条件。监监 管管 场场 地地1 1、监管公司须合法取得监管场所的使用权，监管公司无、监管公司须合法取得监管场所的使用权，监管公司无法提供有关使用权证明的，我行应审慎介入。法提供有关使用权证明的，我行应审慎介入。2 2、监管场地一般应达到以下条件：、监管场地一般应达到以下条件：监管场地相对封闭，能保证押品独立堆放，港口、码头监管场地相对封闭，能保证押品独立堆放，港口、码头及针对特定商品另有规定的除外。及针对特定商品另有规定的除外。监管场地配备必要的生活设施和通讯设施，保证现场监监管场地配备必要的生活设施和通讯设施，保证现场监管人员可以管人员可以2424小时对押品进行监管和对外信息联络。小时对押
13、品进行监管和对外信息联络。监管场地具备必要的消防、安全等基础设施，监管项目监管场地具备必要的消防、安全等基础设施，监管项目中如押品为特殊商品，监管场地应具备相应的存储条件。中如押品为特殊商品，监管场地应具备相应的存储条件。监管场地具备必要的押品数量或重量等计量工具。监管场地具备必要的押品数量或重量等计量工具。其他与具体监管项目相关的必要条件。其他与具体监管项目相关的必要条件。3 3、如监管场地为港口、码头、期货交易所指定交割仓等、如监管场地为港口、码头、期货交易所指定交割仓等公共仓库，无法签署监管场地租赁协议的，应约定或委托公共仓库，无法签署监管场地租赁协议的，应约定或委托我行作为存货人，或由
14、我行、借款人、监管公司及公共仓我行作为存货人，或由我行、借款人、监管公司及公共仓储方签订相关协议，明确公共仓储方的相关义务。储方签订相关协议，明确公共仓储方的相关义务。场地准入 监管场地监管场地/仓仓库分类库分类大型物流仓储企业中远、中外运、中储、中海等专业仓库普通仓库/特种仓库油库、粮库商品交易市场商品市场钢材、建材、汽车等专业市场电子交易平台指定交割仓库棉花、化工厂区输出/派驻监管贷前调查与授信审查审批贷前调查与授信审查审批评级与额度管理评级要求评级要求l l预付款融资厂商担保模式下，应对上游厂商进行信用等级评定，对其它模预付款融资厂商担保模式下，应对上游厂商进行信用等级评定，对其它模预付
15、款融资厂商担保模式下，应对上游厂商进行信用等级评定，对其它模预付款融资厂商担保模式下，应对上游厂商进行信用等级评定，对其它模式下的上游厂商可不进行信用等级评定。（可能无法取得上游厂商的相关式下的上游厂商可不进行信用等级评定。（可能无法取得上游厂商的相关式下的上游厂商可不进行信用等级评定。（可能无法取得上游厂商的相关式下的上游厂商可不进行信用等级评定。（可能无法取得上游厂商的相关资料）资料）资料）资料）l l动产融资授信业务的客户评级按我行相关规定执行。（必须评级）动产融资授信业务的客户评级按我行相关规定执行。（必须评级）动产融资授信业务的客户评级按我行相关规定执行。（必须评级）动产融资授信业务
16、的客户评级按我行相关规定执行。（必须评级）额度申报审核与管理额度申报审核与管理l l统一授信统一授信统一授信统一授信l l额度核定流程按总行授权规定执行额度核定流程按总行授权规定执行额度核定流程按总行授权规定执行额度核定流程按总行授权规定执行l l上游厂商的间接额度分二种情况：上游厂商的间接额度分二种情况：上游厂商的间接额度分二种情况：上游厂商的间接额度分二种情况：1 1 1 1、必须核定：总对总项下（一家做全国、全国做一家）必须核定：总对总项下（一家做全国、全国做一家）必须核定：总对总项下（一家做全国、全国做一家）必须核定：总对总项下（一家做全国、全国做一家）2 2 2 2、可以不核定的：可
17、以不核定的：可以不核定的：可以不核定的：仅限于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段仅限于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段仅限于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段仅限于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段性特征明显，业务不具有可复制性和全面推广意义；性特征明显，业务不具有可复制性和全面推广意义；性特征明显，业务不具有可复制性和全面推广意义；性特征明显，业务不具有可复制性和全面推广意义；由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，我行尚未与上游厂商达由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，我行尚未与上游厂商达由经办行从经销商
18、（买方）端发起直接授信，我行尚未与上游厂商达由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，我行尚未与上游厂商达成全面合作方案。成全面合作方案。成全面合作方案。成全面合作方案。预付款融资额度申报经销商端发起由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，无需对上游厂商核定专门的厂商银间接授信额度，单个经销商额度逐一上报。适用于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段性特征明显，普遍的采用的模式。上游厂商发起先对上游厂商特定核定其承担余额返款、回购、调剂销售等责任的最高限额，再逐一核定单个经销商直接授信额度。适用于厂商与我行全面合作，业务具有可复制性和全面推广意义，在汽车、工程机械等行业应用较广，
19、也适用于一家做全国，或全国做一家。额度申报流程前期营销、资料收集与贷前前期营销、资料收集与贷前调查调查巡核库岗实地核查监管场地巡核库岗实地核查监管场地审核审核监管方案监管方案上报，提交有权审批人进行上报，提交有权审批人进行授信审查审批授信审查审批流程管理流程管理授信审查审批授信审查审批出账前审查出账前审查出出 账账常规化动态管理：常规化动态管理：日常管理、监测预警、应急日常管理、监测预警、应急管理等其他贷后管理工作。管理等其他贷后管理工作。1、企业基本资料、财务资料、企业基本资料、财务资料2、交易资料、交易资料3、动产融资监管方案（可为厂区动产融动产融资监管方案（可为厂区动产融资或异地动产融资
20、）资或异地动产融资）1、核库审查、核库审查2、押品权属及品质审查、押品权属及品质审查3、核价、核价4、场地权属审查、场地权属审查5、其他审查、其他审查1、到货管理、到货管理2、例行巡库、核库、例行巡库、核库3、赎货及换货审批、赎货及换货审批4、对账及监管物清单管理、对账及监管物清单管理5、价格管理、价格管理6、企业经营动态跟踪、企业经营动态跟踪4、场地权属审查、场地权属审查5、其他审查、其他审查贷前调查与授信申报贷前调查与授信申报内部流程动产业务出账授信批复授信批复授信批复核价合同签订合同签订押品移交押品移交核库核库核价核价经办行经办行出质人、经办出质人、经办行、监管方行、监管方巡核库岗巡核库
21、岗价格管理岗价格管理岗出账前审核出账前审核出账审核岗出账审核岗抵押登记抵押登记主合同、动产抵质主合同、动产抵质押合同、其它担保押合同、其它担保合同合同押品清单押品清单核库报告核库报告价格确定价格确定/调整通调整通知书知书出账前审核表出账前审核表业务流程业务流程押品移交押品移交核价核价调价调价下限下限换货换货赎货赎货外部操作流程经办行将授信批复提前通知分行风险管理部门经办行根据批复要求制订监管方案，并通知监管公司。通知监管公通知监管公司司需要对货物运输过程进行监管的，应在相关合同约定监管公司或物流公司对运输过程的监管责任签订监管合签订监管合同同 经办行在押品入库前通知监管公司派驻监管人员入驻监管
22、场地监管项目监管项目正式启动正式启动监管员入驻监管员入驻监管项目启动流程动产融资的动态管理是指监管项目启动后的持续动态及全流程跟踪监管，具体包括是指监管项目启动后的持续动态及全流程跟踪监管，具体包括巡库、核库、赎（换）货、台账及对账管理等日常工作内容。巡库、核库、赎（换）货、台账及对账管理等日常工作内容。巡库巡库管理管理对帐管对帐管理理押品清押品清单管理单管理押品押品处置处置对监管公司的对监管公司的跟踪管理跟踪管理核库核库管理管理出质/抵押赎货管理换货管理操作节点操作节点到货与入库/押品交付押品交付监管公司入库核库、核价张贴抵质押标识下限确定正式监管核库核库核实内容：权属、品质、数量、价值、保
23、管形态、监管场地核实内容：权属、品质、数量、价值、保管形态、监管场地首笔出账：巡核库岗协同经办客户经理首笔出账：巡核库岗协同经办客户经理100%100%盘点清查，或盘点清查，或不低于不低于30%30%的抽样核查的抽样核查非首笔和厂商银模式下到货：根据监管记录、和查询货值、非首笔和厂商银模式下到货：根据监管记录、和查询货值、对账等情况由分行信管部确定对账等情况由分行信管部确定核库报告核库报告核价核价成本价与市场价孰低原则成本价与市场价孰低原则核定依据：合同、发票、入库单、货运单据等核定依据：合同、发票、入库单、货运单据等成本价的认定以购入价格为基准，包括发票价和合理的运成本价的认定以购入价格为基
24、准，包括发票价和合理的运费费如押品处置需补税的，成本价的核应按不含税价认定，否如押品处置需补税的，成本价的核应按不含税价认定，否则可以含税认定则可以含税认定在产品根据其原材料进行认定、产成品以其销售成本价作在产品根据其原材料进行认定、产成品以其销售成本价作为依据认定为依据认定预付款融资以合同价与市场价孰低原则确定预付款融资以合同价与市场价孰低原则确定价格确定通知书价格确定通知书权属审查与质检出质人未拥有货权海关、税务、工商、商检、环保等存在法律瑕疵货权风险表现货权风险表现结合企业生产经营特点、交易习惯、监管执行情况进行辨别和确认依据购销合同约定。购销合同未明确约定的，依交货方式确定：1、自提货
25、以提货后归买方所有，2、代办运输的以交付承运人后归买方所有，3、卖方送货至买方的，买方收到货物后归买方所有方法以次充好以假当真过期质量风险表现质量风险表现定期巡检、全面检验、抽检（随机、按比例）我行自行检验、委托监管公司、第三方质检机构免检：国家免检产品、附商检报告或独立第三方检验报告的进口产品；国内知名厂商生产并能出具出厂质量证明的产品；品质差异较小的产品如钢材等方法现货抵/质押融资业务出账审核要点 审核项目审核项目审核内容审核内容1 1、授信合同、授信合同应签订主合同、动产监管合同、动产抵应签订主合同、动产监管合同、动产抵/质押合同、监管场地租赁协议等，重点落质押合同、监管场地租赁协议等，
26、重点落实合同约定条款是否符合要求，预留印鉴是否齐全。实合同约定条款是否符合要求，预留印鉴是否齐全。2 2、抵、抵/质押物权属和质押物权属和品质相关资料品质相关资料（1 1）非进口物资：客户提供购销合同、增值税发票、付款凭证、运输单据、质检）非进口物资：客户提供购销合同、增值税发票、付款凭证、运输单据、质检单等。以上资料应与抵单等。以上资料应与抵/质押物相对应，保证抵质押物相对应，保证抵/质押物权属清晰、品质符合要质押物权属清晰、品质符合要求。求。（2 2）进口物资：提供该批货物从国外进口到国内的系列单据。包括和国外出口商）进口物资：提供该批货物从国外进口到国内的系列单据。包括和国外出口商的合同
27、、发票、海运提单、报关单、国内完税发票（关税发票、增值税发票）、的合同、发票、海运提单、报关单、国内完税发票（关税发票、增值税发票）、国内商检单。国内商检单。3 3、抵、抵/质押物单价核质押物单价核定及抵定及抵 /质押率质押率是否符合审批意见要求。核价按照购入价与市场价孰低原则。抵是否符合审批意见要求。核价按照购入价与市场价孰低原则。抵/质押物需满足：质押物需满足：抵抵/质押物价值质押物价值*抵抵/质押率质押率出账敞口。出账敞口。4 4、抵、抵/质押手续材料质押手续材料齐备性齐备性需提供需提供押品清单押品清单等抵等抵/质押资料。应有抵质押资料。应有抵/质押物名称、价格、规格等信息，对质押物名称
28、、价格、规格等信息，对应的合同类型和合同编号应填写正确。若为港口监管的进口货物，须注明船名。应的合同类型和合同编号应填写正确。若为港口监管的进口货物，须注明船名。监管公司的印鉴和监管协议的预留印鉴必须一致。抵监管公司的印鉴和监管协议的预留印鉴必须一致。抵/质押物的品名、规格、产质押物的品名、规格、产地与地与押品清单押品清单是否一致；抵是否一致；抵/质押物的产权证明是否与实物能够对应；质押物的产权证明是否与实物能够对应；5 5、第三方检验报告、第三方检验报告（若批复要求）（若批复要求）出账前须做好抵出账前须做好抵/质押物取样和检验，由第三方质检机构出具产品检验报告。第三质押物取样和检验，由第三方
29、质检机构出具产品检验报告。第三方质检机构须为分行认可的质检机构。分行应审核质检方资质，选择专业水平方质检机构须为分行认可的质检机构。分行应审核质检方资质，选择专业水平较高的独立第三方的质检机构，禁止选择授信企业的关联方。较高的独立第三方的质检机构，禁止选择授信企业的关联方。现货抵/质押融资业务出账审核要点 审核项目审核项目审核内容审核内容6 6、抵、抵/质押物的保管质押物的保管期限期限抵抵/质押物的保管期限或出厂日期是否超过限制性条款质押物的保管期限或出厂日期是否超过限制性条款7 7、保险要求、保险要求保管抵保管抵/质押物的仓库和保管方式是否符合保险条款约定；保险单（原件）中，应注质押物的仓库
30、和保管方式是否符合保险条款约定；保险单（原件）中，应注明明“第一受益人为广发银行股份有限公司第一受益人为广发银行股份有限公司行，未经广发银行股份有限公司行，未经广发银行股份有限公司行许可不得更改行许可不得更改”，或保险权益转让我行，或将我行列为被保险人。保险期限应覆，或保险权益转让我行，或将我行列为被保险人。保险期限应覆盖授信期限。盖授信期限。8 8、核库报告书、核库报告书、押押品监管下限通知书品监管下限通知书首笔出账时，均须由客户经理和巡库核库岗人员对抵首笔出账时，均须由客户经理和巡库核库岗人员对抵/质押物进行现场核实，并出具质押物进行现场核实，并出具核库报告书核库报告书。9 9、抵押登记、
31、抵押登记1 1、不允许换货的，进行动产固定抵押登记，动产抵押登记书列明此次抵押的具体、不允许换货的，进行动产固定抵押登记，动产抵押登记书列明此次抵押的具体品种、数量。品种、数量。2 2、允许换货的，应进行动产浮动抵押登记，在抵押财产范围的描述方面，如果以、允许换货的，应进行动产浮动抵押登记，在抵押财产范围的描述方面，如果以全部财产抵押的，是否填写：应约定全部财产抵押的，是否填写：应约定“（公司）以现有的以及将有的全部（公司）以现有的以及将有的全部动产抵押予广发银行动产抵押予广发银行”；如以部分特定的；如以部分特定的存货动产抵押的，应约定存货动产抵押的，应约定“（公（公司）以现有的以及将有的司）
32、以现有的以及将有的动产抵押予广发银行动产抵押予广发银行”。预付款融资业务出账审核要点 1 1、三方合作协议、三方合作协议 除应符合现货抵除应符合现货抵/质押融资业务出账审核要点之外，还应签订质押融资业务出账审核要点之外，还应签订合作协议书合作协议书，由厂商银三方签章确认。三方协议审核要点：由厂商银三方签章确认。三方协议审核要点：1 1、根据业务模式在协议书中选择相应的选项，预留相关印鉴；、根据业务模式在协议书中选择相应的选项，预留相关印鉴；2 2、发货地点是否为我行指定仓库，约定收货人是否为我行或我行指定收货人。、发货地点是否为我行指定仓库，约定收货人是否为我行或我行指定收货人。3 3、收款授
33、权委托书：卖方签收预收款收款确认函件不是用公章和法人签字进行确认、收款授权委托书：卖方签收预收款收款确认函件不是用公章和法人签字进行确认且三协议中未约定直接签收人的，出账时应提供卖方的相关授权委托书。且三协议中未约定直接签收人的，出账时应提供卖方的相关授权委托书。2 2、购销合同、购销合同审核借款人与卖方的审核借款人与卖方的购销合同购销合同品种是否在批复意见范围内，合同约定付款方式品种是否在批复意见范围内，合同约定付款方式是否会影响我行的货权，产品单价是否合理，交货期限是否在我行约定最后到货期是否会影响我行的货权，产品单价是否合理，交货期限是否在我行约定最后到货期限以内。限以内。3 3、转入现
34、货抵、转入现货抵/质押后质押后同货抵同货抵/质押融资业务出账审核要求。质押融资业务出账审核要求。押品价值管理 跌价补偿：跌价补偿：补货补保证金套期保值套期保值套期保值套期保值大宗商品与期市场挂钩盯市制度盯市制度总行贸易金融部负责大宗商品、期货品种以及其它主要押品的盯市，向全行发布押品价格信息及走势预测；分行贸易金融部门结合总行公布的价格信息，具体负责辖内押品的盯市。价格价格时间时间市场行情市场行情市场行情市场行情警戒线警戒线警戒线警戒线平仓平仓平仓平仓价格核定价格核定/调整调整分行价格管理岗依据盯市信息，对价格下趺超过一定幅度须进行调整监管下限监管下限下限管理核定下限核定下限l监管下限=敞口抵
35、/质率l根据实时敞口进行下限的调整l通知：经办行通知，报备分行风管部下限水位入库出库出库l解除抵/质押、赎货均通过下限调整来完成l下限的调整情况：偿还授信、补保证金、以其它有效担保方式置换换货管理总体要求总体要求l须为我行允许的合格押品l出质人因经营需要申请l我行主动要求：过期等原因要求置换成风险较小的押品操作操作l高于下限高于下限出质人申请，监管公司直接办理l下限以内下限以内先入后出原则，确保换货后高于下限换货是指抵换货是指抵/质押人提供质押人提供我行认可的新押品，解除我行认可的新押品，解除或提取同等金额押品的行或提取同等金额押品的行为。为。赎货管理指授信期内借款人通过补充保证金、归还贷款等
36、方式冲减授信敞口，提取或解除相应价值押品的行为标准预付款融资模式标准预付款融资模式确认后签发提货通知（对上游厂商的提货通知书在三方合作协议中约定）并以约定的方式告知上游厂商，上游厂商根据我行的提货通知给买方发货。预付款转提货凭证质押模式预付款转提货凭证质押模式按照“存钱放单/赎货”的原则办理。预付款转动产融资预付款转动产融资和现货抵质押模式和现货抵质押模式遵循“存钱提货”原则，经办行确认并报备分行信贷管理部后，通知监管公司放货（押品变更通知书），并重新确定监管下限后通知监管方(调整下限通知书)，监管方按新的监管下限进行监管。核库管理我行对押品进行现场核实的行为，重点核实押品的权属、品质、数量、
37、价值、留我行对押品进行现场核实的行为，重点核实押品的权属、品质、数量、价值、留存形态及监管场地是否符合我行监管要求存形态及监管场地是否符合我行监管要求。核库工作由分行风险管理部门统一部署和安排，具体由核库巡库岗协同经办行完核库工作由分行风险管理部门统一部署和安排，具体由核库巡库岗协同经办行完成。成。动产融资业务首笔出账首笔出账：首笔首笔出账原则上应由出账原则上应由核库巡库岗与经核库巡库岗与经办客户经理共同办客户经理共同现场核库，全面现场核库，全面盘点清查，或完盘点清查，或完成不低于成不低于30%30%的抽的抽样核查。样核查。非首笔出账非首笔出账：可可由分行风险管理由分行风险管理部门根据查询结部
38、门根据查询结果及监管公司以果及监管公司以往监管记录决定往监管记录决定是否进行核库是否进行核库预付款转动产融资业务由分行风险由分行风险管理部门根管理部门根据监管公司据监管公司监管记录和监管记录和与我行对账与我行对账情况决定到情况决定到货后是否进货后是否进行核库行核库核库要求核库要求 核库内容核库内容押品的品种：不得接受批复意见和我行准入目录之外的押品；押品的权属：通过检查相关的购销合同、货运单据、发票或付款凭证等资料，核实货权是否为抵押/出质人所有；押品的数量：主要依据存货账、货运单据等资料，核查监管公司提供的盘点报表，并现场清点，核实存货余额是否低于监管下限；押品的品质核查：检查是否存在变质、
39、过期、以次充好等情况。核库完成后，在核库报告书上记录核库情况，签署核库意见，并及时提交分行风险管理部门。巡库管理总体要求总体要求l对监管公司及其监管的押品进行定期、不定期的巡查。l重点是对检查监管公司的仓储和监管条件、内部管理、操作规范性，也对押品权属、质理和数据量进行核查l巡库主体：由分行信贷管理部组织，巡核库岗负责落实；总行可以直接或要求分行进行特例巡查。l巡库频率：1、年度内巡库率达到100%2、具体应根据监管公司等级和仓库类型确定巡库主要内容巡库主要内容l对监管公司内部操作流程和风控措施是到到位：出入库记录l监管员素质及轮岗情况、与我行配合情况l监管条件核查：如防火、防盗、防潮、防晒、
40、防腐蚀的软硬件l码放是否规范、合理，是否张贴抵质押标识 项目监管公司等级监管模式独立第三方仓库非独立第三方仓库A级每季不少于一次每两月不少于一次B级每二月不少一次C级每季不少于二次问题的处置与整改问题的处置与整改l提交巡库报告l发现问题对监管公司提出整改意见，发出预警信号款项支付动产融资：动产融资：按总行流动资金管理办法执行预付款融资：预付款融资：l严格限定支付对象：上游厂商或其授权指定的收款人l有关达达方式、签收要求（包括授权经办人、预留印章）等须在三方合作协议中明确约定；l预收款收款确认函件如非加盖企业公章及法人签章的，应由三方合作协议中约定的签收人签章。收到预收款确认函后，经办行须对相关
41、内容及签章进行核对；l我行留存上述支付凭证、款项支付通知书的复印件，留存收款人回复的预收款收款确认函件的原件。银行承兑汇票的支付银行承兑汇票的支付原则上要求我行正式员工专人送达，鼓励分行物流监控岗和经办客户经理双人送达电子汇票系统上线后直接支付到指定收款人。选择EMS快递送达：1、须在授信批复中同意。2、在三方合作协议中约定EMS邮寄送达方式及EMS邮件接收人；3、收款人须配合我行查询对账等工作；4、邮寄之前，将款项支付通知书及票据复印件传真给收款人。银行承兑汇票签收与确认银行承兑汇票签收与确认专人送达：上游厂商收到票据后应立即向我行出具预收款收款确认函件电汇付款：上游厂商在7个工作日内将预收
42、款收款确认函件交付我行，或约定款项支付后第2个工作日未收到退款即视为送达EMS快递：签收当日将预收款收款确认函件传真给我行，原件在签收2个工作日内EMS快递送达我行，收款人2个工作日内未发出收款确认函件或我行支付预付款后10个工作日内未收到对应收款确认函件的，视同收款人收到预付款项我行留存上述支付凭证、款项支付通知书的复印件，留存收款人回复的预收款收款确认函件的原件。电汇电汇/转账支票支付转账支票支付采用受托支付的方式按三方合作协议中约定的收款人、开户行及账号给予汇付电汇电汇/转账支票的收款确认转账支票的收款确认应约定上游厂商在7个工作日内将预收款收款确认函件交付我行，或约定款项支付后第2个工
43、作日未收到退款即视为送达。预付款融资（1）与上游厂商：物流监控岗定期与上游厂商进行发货情况的对账，填制上游厂商发货情况对账表，审核厂商是否按照合同约定时间、地点和数量完成发货任务。对账人员应在每月5日前将上游厂商发货情况对账表整理归档。（2）与监管公司：物流监控岗将上游厂商发货情况对账表和监管公司出具的动产融资业务库存对账表进行核对，核实发货量和收货量是否相符。若若发现在库监管物价值发现在库监管物价值低于监管下限，或者预付款低于监管下限，或者预付款融资模式下厂商未按约定发融资模式下厂商未按约定发货，物流监控岗应立即上报货，物流监控岗应立即上报分行风险管理部门负责人，分行风险管理部门负责人，并通
44、知经办支行，及时采取并通知经办支行，及时采取应对措施。应对措施。（1）在监管合同中约定，监管公司应在每月末进行盘点对账，并出具动产融资业务库存对账表，于次月初交给物流监控岗；（2）分行风险管理部门建立业务台账，并与动产融资业务库存对账表进行核对，重点审查押品是否足值，核对押品的数量以及价值是否满足我行抵质押率要求。若监管公司监管信息能若监管公司监管信息能与我行动产融资管理系统实与我行动产融资管理系统实现实时对接的，允许电子对现实时对接的，允许电子对账。账。动产融资对账管理 合同管理合同管理合同管理的原则动产抵押合同、动产质押合同为标准合同动产监管合同为示范合同，分行可以根据总行合同管理办法对部
45、分条款进行修订，但须保证操作附件及流程的统一性总对总项下的合同经总对总协商约定，以总行印发的总对总监管通知为准，具体的监管合同参照标准合同管理，分行不得自行更改合同版本的的适用动产抵押合同动产抵押合同动产质押合同动产质押合同生产型厂商以厂区原材料、半成品、产成品等作为动产进行融资的建议使用O商贸型企业以存放于自有仓库的商品进行融资的建议使用O押品不转移占有的必须使用押品转移占有的建议使用O动产抵押合同动产抵押合同适用范围广，担保物转移占有及不转移占有情况适用范围广，担保物转移占有及不转移占有情况均适用；均适用；动产质押合同动产质押合同只适用于担保物转移占有情况。只适用于担保物转移占有情况。动产
46、监管协议空白项填写说明出处出处内容内容填写说明填写说明第一条1本合同项下乙方提供的押品为根据授信批复限定的押品种类填写，如批复无特别要求，品牌/厂家/产地及规格/型号可填“不限”第三条押品的交付如为动产融资，一般选第4项；如为预付款转动产融资，根据实际情况选1-3项第二条本合同各方约定的监管区域为以下第项如为固定区域，选择第1项，并将具体地址填上；如为在途监管，选择第2项，并填写具体条件第十四条一本合同项下对押品的置换按以下第项办理如为动态模式操作，选择“2、允许乙方置换押品”；如为静态模式，选择“1、除甲方要求置换之外，不允许乙方置换押品”首笔出账银行出具押品监管下限通知书、押品价格确定/调
47、整通知书，监管方确认后出具押品监管下限通知书回执、押品价格确定/调整通知书回执及押品清单（需三方盖章确认）追加抵/质押银行出具押品变更通知书（需企业盖章确认，并选择押品变更类型“增加押品”）和押品监管下限通知书，监管方确认后出具押品监管下限通知书回执及押品变更通知书回执解除抵/质押（赎货）银行出具押品变更通知书（需企业盖章确认，并选择押品变更类型为“解除抵质/押”）和押品监管下限通知书，监管方确认后出具押品监管下限通知书回执及押品变更通知书回执换货静态模式下换货：银行出具押品变更通知书（需企业盖章确认，并选择押品变更类型“押品置换”），监管方确认后出具押品变更通知书回执动态模式下换货只要不涉及
48、监管下限调整不需要使用押品变更通知书动态模式下动态模式下,只有只有在涉及下限调整在涉及下限调整情况下情况下,才需要向才需要向监管方出具监管方出具押押品变更通知书品变更通知书,日常换货不需要日常换货不需要.动产监管协议附件使用说明风险管理风险管理主要风险及风险缓释措施（1动产）风险点提示风险点提示风险缓释措施风险缓释措施客户信用风险客户信用风险 严格准入条件、选择资信优良的企业作为目标客户；严格准入条件、选择资信优良的企业作为目标客户；加强贷后管理，密切关注企业的生产经营和财务情况；加强贷后管理，密切关注企业的生产经营和财务情况；有效监管押品，确保押品足值和有效。有效监管押品，确保押品足值和有效
49、。监管风险监管风险 不同的监管公司资信实力、管理能力及赔付能力均存在较大差不同的监管公司资信实力、管理能力及赔付能力均存在较大差异。异。必须强化监管公司的准入条件和标准必须强化监管公司的准入条件和标准切实加强监管协议条款的落实，防范监管公司的违约风险。切实加强监管协议条款的落实，防范监管公司的违约风险。强化对监管公司的定期实地核查，确保每两月至少实地盘查强化对监管公司的定期实地核查，确保每两月至少实地盘查一次。一次。跌价风险跌价风险 分行应严格执行逐日盯市制度，加强对抵质押品市场价格走分行应严格执行逐日盯市制度，加强对抵质押品市场价格走势和市值浮动状况的关注，确保实际有效抵质押率在核定范围势和
50、市值浮动状况的关注，确保实际有效抵质押率在核定范围内内跌价超过约定幅度，须落实跌价补偿措施跌价超过约定幅度，须落实跌价补偿措施主要风险及风险缓释措施（2动产）风险点提示风险点提示 风险缓释措施风险缓释措施操作风险操作风险 通过与大型优质的监管公司合作，控制监管上的操作风险通过与大型优质的监管公司合作，控制监管上的操作风险必要的确权和核库程序必要的确权和核库程序我行受理企业提换货申请时应落实企业是否偿还授信敞口或新增符合我我行受理企业提换货申请时应落实企业是否偿还授信敞口或新增符合我行审批要求的同价值的抵质押品，落实无误后方可办理出库和换货行审批要求的同价值的抵质押品，落实无误后方可办理出库和换