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1、2012中国企业家犯罪媒体案例分析报告(全文)审核：审定：策划人：编写人：北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心二零一二年十二月由北京师范大学法学院暨刑事法律科学研究院与法制日报社法人杂志联合发起，于2012年12月20日成立，隶属北京师范大学，是国内高校首个以企业高管人群犯罪现象为研究对象的应用性研究机构。中心以“增强企业家防范刑事风险与预防被害的意识和能力，促进企业法制不断完善”为主旨，依托“法学两院”的学术力量和法制日报社法人杂志的法律专业能力和媒体资源，尤其是借助于学院刑事学科在全国的领先地位，聚合校内外资源，通过每年定期发布和出版中国企业家犯罪年度报告并召开中国企业家犯罪预防研讨会以
2、及提供专项对策研究和咨询服务等形式，着力在法学家、经济学家、企业家、司法机构、律师、媒体和公众间搭建桥梁，共同关注中国企业家犯罪预防与中国企业发展状况，以此推动中国企业家的健康成长和促进企业法治建设的不断进步。前 言一、 报告的宗旨：客观反映中国企业家犯罪的基本现状，揭示中国企业及企业家存在和发展状况，为有效预防企业家犯罪和促进企业及企业家的健康成长提供决策参考和研究素材。二、报告案例来源与收集原则 案例为课题组从人民网、新华网、中新网、新浪网、搜狐网、网易等大众网络媒体上公开报道的企业家犯罪信息中收集整理而成。案件收集的时间跨度为2012年1月1日到2012年12月31日期间，总共245起案
3、例基本上涵盖了本年度公共媒体报道过的企业家犯罪案件。在245起案例中，220件案件皆为真名报道，有25例案件（占全部案件的10.2%）在报道过程中使用了化名或未使用全名；从发案地域分布地看，共涉及25个省和直辖市。凡是能确认实际发生并能够反映出基本统计信息的案例一律收集，但以下两种媒体案例不在收集之列：（1）依托不具有合法企业资质实体所实施的犯罪案例；（2）难以反映出相应统计特征的媒体案例。三、报告的统计指标为了准确揭示媒体案例的统计特征，课题组从犯罪行为和犯罪人两方面，共设定了22项测量指标。其中，企业家犯罪测量指标13项，企业家犯罪人测量指标9项。13项企业家犯罪指标是：企业性质、发案地域
4、、案发领域、案发原因、犯罪方式、涉案罪名、罪名数量、罪名结构、涉案数额、犯罪所得、共犯关系、处罚方式 、罪刑交叉关系9项企业家犯罪人指标是：性别结构、年龄分布、受教育程度、企业职务、社会身份、涉案人数、共犯比例、共犯人际关系以及年终状态。根据这上述22项项指标对案例逐个进行解析，然后通过SPSS20.0统计软件将245个案例进行汇总，建立了“2012年企业家犯罪媒体案例数据库”。四、报告的基本结构本报告出前言外，共分五部分：第一部分 2012年企业家犯罪特征第二部分 2012年企业家犯罪人特征第三部分 2012年企业家犯罪的“十大案例”第四部分 2012年企业家犯罪的“十大罪名”与“十大风险点
5、”第五部分 企业家犯罪原因透视五、报告术语及其相关说明1、本报告中的“企业家”，指企业内部高级管理人员，具体包括董事长、董事、总经理、企业的实际控制人以及财务总监等企业高管。2、本报告中的“犯罪”取其广义，在刑法评价意义上包括“罪名认定成立”和“罪名认定尚待确定”两种情形，但在具体案例中则明确区分“犯罪”与 “涉嫌犯罪”。3、本报告中的“企业家犯罪”，是指企业家实施的与企业经营相关的犯罪，不包括企业家实施的与企业经营无关的犯罪。5、作为专业性分析报告，本报告在媒体案例的统计口径、统计方法和统计数据的解读等方面，均不同于法人杂志与本研究中心合作前发布的相关报告。目 录第一部分 2012年企业家犯
6、罪特征1一、涉案企业性质与地域分布1二、案发领域与案发原因3三、涉案罪名与罪名结构7四、企业家犯罪所得与处罚关系9五、涉案人数与共犯关系17六、企业家涉案的年终状态20第二部分 2012年企业家犯罪人特征21一、涉案企业家人数21二、企业家犯罪案件涉案人数与共犯人际关系22三、涉案企业家的性别与年龄24四、涉案企业家的受教育程度26五、涉案企业家的职务与社会身份26六、企业家犯罪人年终处罚状况27第三部分 2012年企业家犯罪十大案例28一、十大民营企业家犯罪案例 28二、十大国有企业家犯罪案例 36第四部分 2012年企业家犯罪十大罪名与十大风险点43一、十大企业家犯罪罪名43二、十大企业家
7、犯罪风险点46第五部分 企业家犯罪原因透视47一、融资类犯罪比重大凸显示民企融资难48二、受贿罪突出隐现企业家角色错位49三、企业家犯罪与政府官员犯罪伴生现象明显49四、企业家犯罪高发环节暴露出企业内部管理制度混乱50五、国企、民企企业家罪名差异显现市场公平竞争不足50六、涉案企业分布不均反映企业家犯罪与经济和执法因素的关联性51七、罪名结构与发案方式反映刑事手段介入市场经济领域的泛化倾向52八、背信犯罪的高发折射企业家精神的缺失53九、企业家自身法律意识淡漠是其犯罪的重要个体性原因54第一部分 2012年企业家犯罪特征一、涉案企业性质与地域分布（一）涉案企业性质在明确企业所有制类型的243例
8、案件（其余2例案件的企业所有制类型不明，故予以排除）中，国有企业家犯罪或涉嫌犯罪的案件为85件，占243例案件的35.0%，民营企业家犯罪或涉嫌犯罪的案件为158件，占243例案件总数的65.0%。（见图1）图1 涉案企业所有制类型分布图与2011年度的媒体案例（法人杂志发布，下同）相比，民营企业家涉及的犯罪案件在绝对数和所占比例上都有明显提升（2011年民营企业家犯罪或涉嫌犯罪的案件为111件，占所有案件总数的56.8%）。（二）涉案企业地域分布从地域分布看，245个案例所涉及的企业遍布于我国25个省（市）。其中，北京（48家涉案企业所在地）、广东（38家涉案企业所在地）、浙江（28家涉案企
9、业所在地）和江苏（15家涉案企业所在地）是涉案企业较为集中的地区。（见表1）表1 涉案企业地域分布地区企业数量百分比北京4819.6广东3815.5浙江2811.4江苏156.1海南104.1重庆104.1陕西104.1湖北93.7湖南93.7山东93.7辽宁83.3甘肃62.4江西62.4福建52.0安徽52.0山西52.0云南52.0上海41.6四川41.6内蒙古31.2吉林20.8河北20.8宁夏20.8河南10.4黑龙江10.4合计245100.0同时，在涉案企业所在城市的经济发展程度方面也体现了较显著的特征。在245个案例中，79家涉案企业集中于北京、上海、广州、深圳这四个一线城市，
10、占到了涉案企业总数的32.2%；另有74家涉案企业位于二线城市，占涉案企业总数30.2%的。其余92家涉案企业则位于三线或四线城市。（见表2、图2）表2 涉案企业所在地经济发展情况经济发展程度涉案企业数量百分比一线7932.2二线7430.2三线4317.6四线4920.0合计245100.0图2 涉案企业所在地经济发展水平分布图二、案发领域与案发原因（一）涉案企业的经营领域在245例案件中，有5例案件涉案企业的主要经营领域不详，在其余240例案件中，有44家企业的经营领域主要涉及能源与矿产，占240例涉案企业总数的18.3%；有43家企业的经营项目集中于金融投资领域，占总数的17.9%，另有
11、38家企业主要从事房地产经营或建筑行业，占所有涉案企业的15.8%。（见表3）此外，其他涉案企业的经营领域分别依次集中在零售百货业、餐饮服务业、娱乐业、电子信息业、医药卫生业、物流运输业、粮油食品业以及制造业。（见图3）表3 涉案企业主要经营领域企业主要经营领域数量百分比能源矿产4418.3金融投资4317.9房产建筑3815.8零售百货2510.4餐饮服务177.1娱乐休闲177.1电子信息135.4医药卫生125.0物流运输114.6粮油食品104.2制造104.2总计240100.0图3 涉案企业主要经营领域（二）涉案国企案发领域与案发原因在85例国企企业家犯罪案件中，有69个案件提及了
12、该企业的案发领域，主要集中在财务管理（31例）和招投标（13例）领域。（见表4）表4 涉案国企的案发领域案发领域案件数量百分比财务管理3144.9招投标1318.8融资710.1人事调整57.2贸易45.8物资采购34.3证券34.3工程承揽22.9产品质量11.4合计69100.0在85例国企企业家犯罪案件中，有69例案件提及了该企业案发的原因，其中相关机构介入调查是国企案发的最主要原因，共涉及案件35例，占69例案件的50.7%。其他原因分别为举报、串案、被害人报案、自首、媒体揭露以及资金链断裂。（见表5）表5 涉案国企的案发原因案发原因案件数量百分比相关机构调查3550.7举报1217.
13、4串案1115.9被害人报案57.2自首34.3媒体揭露22.9资金链断裂11.4合计69100.0（二）涉案民企的案发领域与案发原因在158例民企企业家犯罪案件中，提及案发领域的案件共有129例，其中融资、财务管理和贸易是民企案发的主要领域，其余领域则分别为产品质量、工程承揽、招投标、安全生产、证券和物资采购领域。（见表6）表6 涉案民企的案发领域案发领域案件数量百分比融资4736.4财务管理3829.5贸易2317.8产品质量64.7工程承揽43.1招投标43.1安全生产43.1证券21.6物资采购10.8合计129100.0115个关于民企企业家犯罪的案例中提及了案发原因。与国企企业家案
14、发原因有所不同的是，民企案发的最主要原因是被害人报案，其次是相关机构调查，其他则分别为举报、串案、发生事故、媒体揭露、资金链断裂以及自首。（见表7）表7 涉案民企的案发原因案发原因案件数量百分比被害人报案3732.2相关机构调查3227.8举报1513.0串案97.8资金链断裂97.8发生事故76.1媒体揭露32.6自首32.6合计115100.0三、涉案罪名与罪名结构在245个案例中，共涉及80个具体罪名。其中，85例国企企业家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及30个具体罪名；158例民企企业家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及73个具体罪名。（一）国企企业家涉案的具体罪名与罪名结构在85例国企企业家涉及的30
15、个罪名中，主要包括：受贿罪39例、贪污罪24例、挪用公款罪8例、挪用资金罪5例、滥用职权罪3例、诈骗罪3例；职务侵占罪、非法吸收公众存款罪、单位行贿罪、内幕交易罪、泄露内幕信息罪、非国家工作人员受贿罪（共犯）、私分国有资产罪、巨额财产来源不明罪各2例；集资诈骗罪、故意伤害罪、故意杀人罪、寻衅滋事罪、生产销售伪劣产品罪、组织领导参加黑社会性质组织罪、侵犯商业秘密罪、聚众斗殴罪、票据诈骗罪、未公开信息交易罪、非法经营罪、强奸罪、伪造公司企业印章罪、帮助伪造证据罪、妨害作证罪、非法持有枪支弹药罪各1例。上述30个罪名中，主要罪名的分布情况见下表：表8 国企企业家主要涉案罪名涉案罪名案件数量国企涉案总
16、罪数（114个）百分比受贿罪3934.2贪污罪2421.1挪用公款罪87.0挪用资金罪54.4滥用职权罪32.6诈骗罪32.6总计8271.9（二）民企企业家涉案的具体罪名与罪名结构158例民企企业家犯罪案件共涉及73个罪名。其中，以共犯形式涉及的罪名有三个：贪污罪、受贿罪和挪用公款罪。73个罪名的具体分布为：非法吸收公众存款罪31例、职务侵占罪与诈骗罪各15例、合同诈骗罪13例、集资诈骗罪11例、行贿罪8例；挪用资金罪、虚开增值税专用发票罪、非国家工作人员受贿罪、组织领导参加黑社会性质组织罪各7例；故意伤害罪6例；非法拘禁罪、寻衅滋事罪各5例；受贿罪（共犯）、强迫交易罪、非法经营罪各4例；贪
17、污罪（共犯）、挪用公款罪（共犯）、单位行贿罪、抽逃出资罪、重大责任事故罪、虚报注册资本罪、信用卡诈骗罪、骗取贷款罪、故意杀人罪、爆炸罪、组织领导传销活动罪、故意毁坏财务罪、组织卖淫罪、逃税罪、妨害公务罪、抢劫罪、敲诈勒索罪、容留他人吸毒罪、生产销售有毒有害食品罪各3例；非法买卖枪支弹药罪、聚众斗殴罪、生产销售伪劣产品罪、隐匿销毁会计凭证罪、侵犯商业秘密罪、非法持有枪支弹药罪、对非国家工作人员行贿罪各2例；贷款诈骗罪、贩卖毒品罪、内幕交易罪、走私罪、包庇罪、容留介绍卖淫罪、私分国有资产罪、虚开发票罪、出售非法制造的发票罪、非法采矿罪、破坏生产经营罪、销售假冒注册商标的商品罪、放火罪、绑架罪、赌博
18、罪、非法倒卖土地使用权罪、侵犯著作权罪、开设赌场罪、窝藏罪、金融凭证诈骗罪、买卖国家证件罪、票据诈骗罪、保险诈骗罪、妨害作证罪、拒不支付劳动报酬罪、伪造国家机关证件罪、假冒注册商标罪、欺诈发行股票罪、违规披露重要信息罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪各1例。上述73个罪名中，主要罪名的具体分布情况见下表：表9 民企企业家十大涉案罪名罪名案件数量民企涉案总罪数（251个）百分比非法吸收公众存款罪3112.3职务侵占罪156.0诈骗罪156.0合同诈骗罪135.1集资诈骗罪114.4行贿罪83.2挪用资金罪72.8虚开增值税专用发票罪72.8非国家工作人员受贿罪72.8组织、领导、参加黑社会性
19、质组织罪72.8总计12148.2四、企业家犯罪所得与处罚关系（一）国企企业家犯罪所得与处罚关系贪污罪、受贿罪和挪用公款罪是国企企业家涉案的主要罪名。其犯罪所得与处罚关系如下：1、受贿罪 受贿罪为国企企业家所触犯的第一大罪名。在39例涉及该罪的企业家犯罪案件中，32例报道涉及了犯罪所得。其中，犯罪所得最少的为8万元，最多为4747.99万元，犯罪所得金额共计20311.7984万元。（见图4）图4 企业家受贿案件犯罪所得分布图从图4不难看出，32例案例中的22例（占32例案件数的68.8%）案件的犯罪所得小于460万元，22例案件犯罪所得平均为43.68万元。从处罚特征看，在30例涉及犯罪所得
20、的受贿案件中，判决执行的为20例。犯罪所得与刑期的交互关系见下表：表10 受贿罪犯罪所得与处罚关系刑期合计犯罪所得（万元）7年以下有期徒刑10年以下有期徒刑15年以下有期徒刑20年以下有期徒刑无期徒刑死缓12.8500001000113.4000010000120.0000001000140.0000100000187.0000001000195.0000001000196.00001000001135.40000100001284.00000100001300.00000100001400.42000010001450.00000001001460.00000100001530.000000
21、10001810.00000002002910.000000100011645.000000001013000.000000000113497.93840000101合计25732120表10显示，受贿罪的犯罪所得与刑期之间并没有表现出显见的相关关系。2、贪污罪 在24例涉及贪污罪的企业家犯罪案件中，22例案件报道涉及了犯罪企业家的犯罪所得。在22例案件中，犯罪所得最少的是3.98万元，最多为6500万元，犯罪所得金额共计26743.8630万元。（见图5）图5 贪污犯罪所得分布图从图5可看出，22例案件中的16例（占22例案件总数的72.7%）案件中，犯罪所得在700万元以下，16例案件的平
22、均犯罪所得为190.37万元。从处罚特征看，在24例贪污或涉嫌贪污犯罪的案件中，已经判决15例，犯罪所得与刑期的交互关系见表11。表11 贪污罪犯罪所得与处罚关系犯罪所得（万元）刑期合计拘役或缓刑10年以下有期徒刑15年以下有期徒刑20年以下有期徒刑无期徒刑死缓死刑3.98001000000134.00000100000187.000000100001100.000000010001110.000000100001176.200000001001314.000000100001400.420000100001450.000000010001700.0000000010012700.000000
23、0100013000.0000000001013497.9384000010016100.0000000001016500.000000000011总计114332115表11显示，与受贿罪不同，企业家贪污所得与判处的刑期基本体现了正相关关系。3、挪用公款罪 在8例涉嫌挪用公款罪的案件中，8例案件都提及了涉案金额，其中涉案金额最小为10万元，最大为6500万元。由于案件基数小，从中难以得出有关涉案金额具有统计意义的数据，在此仅将涉案金额予以列明。（见表12）表12 挪用公款罪涉案数额国企挪用公款罪案例编号涉案数额110.00002100.00003129.00004306.000051600.
24、000061900.000072051.000086500.0000在挪用公款罪的涉案金额与刑期方面，由于只有4例案件已经审理完毕，案件基数较小，无法在此基础上得出犯罪所得与刑期的相互关系。在此仅列明该4例案件的涉案金额与刑期的交互关系表。（见表13）表13 挪用公款罪涉案金额与刑期方面的交互关系涉案金额（万元）刑期合计7年以下有期徒刑15年以下有期徒刑20年以下有期徒刑死刑10.000010001100.0000001012051.0000010016500.000000011总计11114（二）民企企业家犯罪所得与处罚关系与国企企业家不同，非法吸收公众存款罪、职务侵占罪、诈骗罪和合同诈骗罪
25、是民企企业家犯罪或涉嫌犯罪最集中的罪名。其犯罪所得与处罚关系如下：1、非法吸收公众存款罪 在158例民企企业家犯罪案例中，非法吸收公众存款罪为第一大罪名，共计31件，占案件总数的19.6%。同时，该罪还表现出了明显的地域特征。（见表14）表14 非法吸收公众存款罪的地域分布省份案件数量百分比浙江825.8江苏619.4广东412.9山东412.9福建26.5江西26.5安徽13.2北京13.2内蒙古13.2山西13.2陕西13.2合计31100.0表14显示，浙江、江苏是非法吸收公众存款罪的高发地区。这可能与当地民营企业传统的融资方式有关。在涉案金额方面，31起案例中有27例报道了非法吸收公众
26、存款的涉案金额。其中，最小涉案金额为600万元，最大金额为35亿元。由于涉案金额相差过于悬殊，且数据并未正态分布，因此平均值无法体现统计意义。在民企企业家涉嫌非法吸收公众存款的案件中，没有案件报道提及犯罪所得，无法得出民企企业家非法吸收公众存款罪的犯罪所得与刑期之间的关系。在涉案金额与刑期的交互关系方面，仅有2例涉嫌非法吸收公众存款罪的案件已审理完毕。在涉案金额为1.6亿的案件中，犯罪企业家被判处有期徒刑7年6个月；在涉案金额为1.9亿的案件中，犯罪企业家被判处有期徒刑4年，并处罚金10万元。2、职务侵占罪 在15例民企企业家涉嫌职务侵占的案件中，有13例案件报道涉及了犯罪所得。其中，犯罪所得
27、金额最小为25万元，最大金额为5942万元。同时，15例涉嫌职务侵占的案件中，有10例已审理完毕。犯罪所得和刑期之间表现出了明显的相关关系。（见表15）表15 职务侵占罪犯罪所得与处罚关系犯罪所得（万元）刑期合计7年以下有期徒刑10年以下有期徒刑15年以下有期徒刑20年以下有期徒刑25.00001000150.00001000174.04003000390.000020002383.0000011025604.420000011总计7111103、诈骗罪 在15例民企企业家涉嫌诈骗罪的案例中，没有提及犯罪所得，但有13例提及了涉案金额。其中，涉案金额最小为100万元，最大为10亿元。在涉案金额
28、与刑期的交互关系方面，只有4例案件已审理终结。因数据量过小，在此仅将这4例案件的判决结果列表说明。（见表16）表16 民企企业家诈骗罪涉案金额与刑期涉案金额（万元）刑期合计10年以下有期徒刑15年以下有期徒刑20年以下有期徒刑无期徒刑100.000001001113.000010001518.00000010170800.000000011总计111144、合同诈骗罪 在13例合同诈骗案件中，9例案件提及了涉案金额，其中最小为26万元，最大涉案金额为2亿元。具体涉案金额见表17。表17 民企企业家涉嫌合同诈骗罪的涉案金额案件编号涉案金额（万元）126.0000250.00003130.0000
29、4170.000051300.000065000.000078070.0000816000.0000920000.0000在合同诈骗罪的涉案金额与刑期的交互关系方面，仅有1例案件审理完毕，无法得出有效统计数据。在这一涉案金额为8070万元的案件中，犯罪企业家被判处无期徒刑并处没收个人全部财产。5、集资诈骗罪 11例民企企业家涉嫌集资诈骗罪的案例都提到了涉案金额。其中，涉案金额最小为480万元，最大涉案金额为34.5亿元。因涉案金额相差悬殊，且数据并非正态分布，统计平均值意义不大，在此仅以列表形式显示11例集资诈骗罪的涉案金额。（见表18）表18 民企企业家集资诈骗罪涉案金额案件编号涉案金额（万
30、元）1480.00002600.000031360.0000410000.0000510011.0000612000.0000760000.0000877339.5000980000.000010345000.000011388600.0000在11例集资诈骗案件中，有2例案件报道提及了犯罪所得，其中1例案件的犯罪所得为38246.5万元，与上表中的案件8为同一案件，另有1例案件的犯罪所得为83000万元，与上表中的案件10为同一案件。在集资诈骗罪的涉案金额与刑期的关系方面，有6例案件已审理完毕。6例案件的涉案金额与刑期的关系，如表19所显示：表19 集资诈骗罪涉案金额与刑期涉案金额（万元）刑
31、期合计15年以下有期徒刑死缓死刑480.000010011360.0000100110011.0000010112000.0000010177339.50000101345000.00000011总计2316五、涉案人数与共犯关系在85例国企企业家犯罪案件中，82例案件报道了涉案人数，共计犯罪人数为268人。其中，单独犯罪的43例，2人共同犯罪的18例，3人共同犯罪的6例，4人共同犯罪的9例。除单独犯罪的43人外，共同犯罪中涉及的作案人数合计为225人。（见表20）表20 国企企业家犯罪案件涉案人数作案人数案件数量作案总人数案件百分比人数百分比1434352.416.02183622.013.
32、436187.36.7493611.013.45151.21.96161.22.28181.23.0141141.25.2281281.210.4741741.227.6合计82268100.0100.0在已知共犯关系的38例案件中，上下级共同犯罪的18例，占38例案件总数的47.4%；商业伙伴和同级同事共同犯罪的案件各7例；朋友关系与家庭成员共同犯罪的各3例。（见表21）表21 国企企业家共同犯罪案件中的共犯关系共犯关系案件数量百分比上下级1847.4商业伙伴718.4同级同事718.4朋友37.9家庭成员37.9合计38100在155例民企企业家犯罪案件中，均报道了涉案人数。其中，一人单独犯罪的54例，2人共同犯罪的22例，3人共同犯罪的20例，4人以上共同犯罪的59例，总计犯罪人数为1034人。除去单独作案的54例案件中的54位企业家外，101例共同犯罪中作案总人数为980人。（见表22）表22 民企企业家犯罪案件涉案人数作案人数案件数量作案总人数案件百分比人数百分比1545434.85.22224414.24.33206012.95.847284.52.758405.23.965303.22.973211.92.08180.60.89190.60.9103301.92.9111110.61.