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1、XXX 企业资金集中管理系统解 决 方 案 东软金算盘软件有限公司 提 纲 资金集中管理的背景 资金集中管理模式 XXX企业资金管理解决方案 金算盘VP.TM技术架构资金集中管理的背景企业集团的产生在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团 在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团 由大企业划小核算单位而形成的企业集团特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团 企业集团的特征资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成的整体竞争优势母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序运行统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也要有利于分子公司个体利益最大化作为管
2、理总部的母公司充分发挥核心主导功能企业集团财务管理 财务管理基本对象：资金与价值运动范畴 财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引发的财务关系的管理 企业集团财务管理对象特殊性 企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个及其复杂的复合式系统结构体系 企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及利润分配手段 资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强 财务关系复杂化企业集团的财务资源优势具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段集团内部有高效的财务预算机制企业集团财务管理手段集权 有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司
3、以至集团整体的战略目标分权 有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”资金管理的必要性财务管理：树立以资金管理为中心的管理理念集团资金管理重点集中筹集资金u取得资金成本最低的资金来源集中使用资金u加速资金周转（特别是集团内），提高资金的使用效率u确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化u调整分部现金流量u制定内部商品、劳务转移价格，协调各分
4、部利益防范资金风险u监控资金的使用u监控各项投资、筹资活动资金控制的原则 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分 保证集团战略的体现 时机性原则：资金投放的准时和及时 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比 例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放 与管理 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的 项目上集团公司重点：实现集团化运作实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益集中财力，推动结构调整
5、，加速培育集团公司核心竞争力增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险实施资金统一调度，获取资金使用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展集团企业面临的资金管理问题 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 内部资金闲置与短缺无法调节 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 资金使用效率低，资金风险大 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 无法有效地利用银行的服务平台 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力集
6、团企业面临的资金管理问题资金分散多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。信息失真对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。资金集中管理模式资金集中管理模式 决定资金管理模式的因素：集团的组织设计、营销战略资金管理的目标与手段集权与分权的权衡分子公司性质（分、子公司，参、控股公司）地域分部情况与银行合作方式资金集中管理模式资金集中管理模式统收统支 企业的一切资金收付活动都
7、集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。资金集中管理模式 统收统支特点资金高度集中有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率提高资金的沉淀，控制现金支出不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统资金集中管理模式 拨付备用金拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补足备用金，并以此来达到资金集中和控制目的的管理模式。资金集中管理模式拨付
8、备用金资金集中管理模式 拨付备用金特点下属机构具有一定的现金经营权超范围和标准的资金使用需要进行批准现金收入必须集中到集团财务部门下属单位不设独立的财务部门通常适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构资金集中管理模式 结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各分子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。资金集中管理模式 结算中心特点各分子公司具有独立的外部账户集中管理分子公司的各项收入统一拨付各分子公司所需货币资金统一对外筹资，往来结算、利息结转等实行收支两条线管理资金集中管理模式 内部银行内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。主要职
9、责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金信贷、调拨、运筹。资金集中管理模式 内部银行特点具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心职能设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制度，强化风险管理统一筹措资金设立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理资金集中管理模式 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构具有独立的法人实体地位业务范围包括经营抵押放款、外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等需要通过人民银行批准作为集团公司的子公司担负集团公司理财任务资金集中管理模式 财务公司特点 通过内部转账结算等加速资金周转 通过融资租赁和买方信
10、贷，促进集团公司内部经营 提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等服务 运用同行业拆借、发行债券及新股、从事外汇及有价证券交易等手段，成为集团公司融资中心 将集团闲置资金投向高效的产业和行业，使资金运用效率最大化资金集中管理模式比较权利分配结算中心功能组织关系组织形式与银行的联系技术手段效果统收统支高度集中存放现金 集团之中职能式 紧密 手工操作 完全控制，僵硬拨付备用金部分灵活性报销中心 集团之中职能式 紧密 手工操作 适当灵活性结算中心集权、分权结合结算中心、现金调控中心、贷款中心集团之中事业部制半紧密 通过银行网络或内部网络资金的有效均衡内部银行集权、分权结合结算中心、货币发行中心、贷款
11、中心集团之中事业部制半紧密 通过银行网络或内部网络银行化管理，资金使用高效财务公司分权 投资中心、筹资中心、信息中心独立于集团或相互渗透非银行的金融机构松散 与银行或其他金融机构联网完全市场化管理XXX 企业模式示意图根据XXX 企业实际情况画出框图资金管理机构及岗位设置根据XXX 企业实际情况画出框图管理制度 资金中心岗位职责 资金中心业务流程规范 资金中心票据管理办法 资金中心档案管理办法 货币资金管理办法 资金结算办法 账户管理办法 资金授权审批办法 信贷管理办法 资金中心软件操作规范 应用效果 极大减少银行账户 贷款总量减少 资金存量减少 资金周转速度提高 资金预算及监控能力提高 财务
12、费用降低 在途资金减少 内部拖欠减少 银行信用度提高 资金体外循环减少 资金风险降低 XXX 企业资金管理解决方案XXX 企业资金管理目标 实时查询和监控分子公司资金状况 调节分子公司资金余缺 资金预算管理 通过信贷统一调度资金 资金报表管理 进行资金分析，产生资金分析报告 建立资金预警系统 立足长远，考虑整体 分步实施，稳步发展 以我为主，内外结合 先基础、后提高，先易后难资金管理解决方案策略 客户为中心 完整实用性 稳定性 安全性 科学先进性 开放性 可扩展性 可维护性 设计原则 对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析，控制资金风险 集中分子公司闲置资金，发挥集团资金整体优势 掌
13、握集团资金动态，发现资金缺口，便于及时调控 开展集团内部贷款，降低集团财务费用 开展内部结算，降低资金使用成本 统一对外融资，降低集团融资成本 规范投资行为，降低投资风险，创造更大投资收益 应用价值资金管理解决方案 选择应用模式所考虑的因素：满足XXX企业管理要求 XXX企业与分子公司资金应用模式的差异逐步推进资金管理深度资金集中管理满足独立核算单位的账户实名制要求降低账户风险满足XXX企业资金管理业务要求选择合作银行所能满足的账户管理模式考虑目前网络状况及安全要求资金中心方案资金结算中心财务管理系统 全面预算管理系统商业银行网上银行系统决策支持系统进销存系统生产管理系统仓库项目成本管理系统资
14、产管理系统数据仓库整体应用架构解决方案第一种渠道是企业集团内部的资金流动，包括存款、取款、贷款、还款、内部结算、内部拆借、跨中心结算、资金调拨；第二种渠道是资金中心与商业银行（或其他金融机构）之间的资金流动，包括现金存款、现金取款、融资贷款、融资还款等；第三种渠道是资金中心与往来单位的资金流动，包括收款、付款等。机构设置 内部金融业务 融资和投资业务 结算业务 预算与分析 其他业务 账务管理 领导监控 电子报表 解决方案实时查询银行账户信息 通过统一查询界面，实时查询所有分子公司在不同合作银行的网上银行账户余额、发生明细等资金信息。数据传输服务 通过数据传输服务自动生成资金传输信息，利用VP平
15、台的消息服务引擎实现分子公司资金信息自动发送、资金信息自动收集。领导查询系统提供了对资金计划和执行情况的各种分析报表，包括：资金状况表、预算分析、资金预测和资金结构等分析表，以及单位存款余额、银行存款余额等业务报表。领导查询系统领导查询系统领导查询系统 资金智能分析系统是指通过对资金数据的收集、管理、分析以及转化，使数据成为可用的信息，从而获得必要的洞察力和理解力，更好地辅助决策和指导行动。资金智能分析资金智能分析按行业分析：资金智能分析按银行分析：资金智能分析资金管理要求 统一计划 统一结算 统一筹措 统一调度 统一考核资金管理成功的保证 专门的机构 各级领导大力支持 完善的流程和规范的制度
16、 分步应用，逐步深入 与合作银行良好的配合金算盘VP.TM 技术架构系统架构行业知识库决策支持系统架构 浏览器/服务器架构（三层）客户端(浏览器)应用服务器(中间件、应用软件)数据服务器(数据库)硬件环境 服务器：数据服务器与应用服务器分离采用专用服务器（非PC服务器）建议采用Windows 2000 Server操作系统采用适当的数据保护手段（如磁盘阵列，RAID 5）建议采用IBM xSeries 系列服务器（235系列或255系列）硬件环境 系统运行效率瓶颈：CPU速度（主频，缓存，多CPU）总线速度硬盘I/O速度磁盘阵列卡性能内存容量及速度网络速度（交换机、网卡，主干网、分支网）软件环境 数据服务器 操作系统（建议采用Windows 2000 Server）数据库（建议采用Oracle 9i）应用服务器 操作系统（建议采用Windows 2000 Server）中间件（建议采用WebSphere）系统安全谢谢！