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1、制作：Hrcfm商业银行管理学第二版 第二版,中国金融出版社 中国金融出版社 主编 主编:彭建刚 彭建刚普通高等教育“十一五”国家级规划教材21世纪高等学校金融学系列教材国家精品课程教材制作：Hrcfm第二章第二章 商业银行资本金的管理商业银行资本金的管理商业银行管理学 3本章目录 学习指引第一节 商业银行资本金的功能与构成第二节 巴塞尔资本协议与资本充足率的测定第三节 巴塞尔新资本协议的发展第四节 商业银行资本金管理的策略第五节 案例分析复习思考题 4学习指引主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；巴塞尔新资本协议产生的背景与改进；内源资本、外
2、源资本与风险控制策略。学习重点：商业银行资本商业银行资本金的功能；商业银行资本金的金的功能；商业银行资本金的界定；界定；巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议；标准法和内部评级法；商；标准法和内部评级法；商业银行资本金的管理与计算业银行资本金的管理与计算。5第一节 商业银行资本金的功能与构成本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成 6一、商业银行资本金的功能n营业功能n商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。n保护功能n商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行自身的安全。n管理功能n外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理
3、者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。7二、商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成图 8第二节 巴塞尔资本协议与资本充足率的测定本节主要知识点：本节主要知识点：巴塞尔资本协议产生的背景巴塞尔资本协议的基本内容 资本充足率的测定 9一、巴塞尔资本协议产生的背景n 竞争日趋激烈n 金融风险日趋国际化n 金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险n 国际金融市场格局发生变化n 跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管 产生背景 产生背景 10二、巴塞尔资本协议的基本内容划分资本规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排 11划分资本n核心资本n银行股本：n从税
4、后利润中提取的公开储备。n附属资本n未公开储备；n重估储备；n普通准备金或普通呆帐准备金；n带有债务性质的资本工具等 12规定资产的风险权重n表内资产的权重 表内资产的风险权重分五级：n0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产n10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产n20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产n50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款n100%：包括对私人机构的债权等资产n表外项目的信用转换系数 我国相关权重表n表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。13规定商业银行资本充足率的最低标准全部资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4。其他规定 14过渡期安排 1990 1990年底，资本风险资年底，资本风险资产比率最低标准为产比率最低标准为7.257.25，资本中至少一半是核心资资本中至少一半是核心资本；本；19921992年底以前，资产年底以前，资产与风险资产比率应达到规与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。定的资本充足率标准。15三、资本充足率的测定n资本充足率的测定公式 资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=表内资产风险权重+表外项目信 用转换系数相应表内资产的风险权重 16第三节 巴塞尔新资本协议本节主要知识点：本节主要知识点：有效银行监管的核心原则 巴塞尔新资本协议