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1、2003 年2 月14 日风险控制中的财务管理1内容一、关于“用数据说话”二、管理者面临的问题三、风险控制 企业风险模型 管理者在风险控制中的角色 风险控制中的财务管理方法 财务管理工具的应用四、2003 年财务管理工作重点 预算管理 制度建设和内审体系 团队建设2关于“用数据说话”作为企业老总或中层管理者，你看得懂三张报表吗？你明白三张表背后的含义吗？你在思考问题，作重大决策时，是否以三张表作为出发点？企业是否具有一切“用数据说话”的文化？3关于“用数据说话”利润表 毛利率：说明产品竞争能力 营业利润率：说明企业的管理能力 净利润率：说明企业资本能力、财务能力现金流量表 比净利润更说明问题资
2、产负债表 关注财务结构、资产结构、资产质量4关于“用数据说话”战略规划 成果之一：35年中长期预算 通过量化分析，判断其适当性投资购并决策 必须建立精准的财务模型，作为决策依据 用敏感性分析，判断可容忍风险的大小考核激励机制 必须建立量化的指标体系（KPI），并且与企业的战略规划和预算目标结合起来5管理者面临的问题作为一个企业管理者，你经常思考的是什么？你最感到困惑的又是什么？6 如何及时应对社会、政治及经济环境的不断变化？如何建立有效可行的组织结构？如何进行产品定位、市场定位？如何应对市场和客户不断变化的需求？如何了解、击败竞争对手，甚或与之结盟？如何规避产品的生命周期风险？如何保持、提高核
3、心竞争力？管理者面临的问题战略风险7 如何进行准确的销售预测？如何保证原材料供应的稳定性？如何控制生产质量和生产成本？如何应对外部和内部环境的突然变化？如何弥补预算的缺口？企业的盈亏平衡点在哪里？销售定价是否基于准确的计算，是否恰当？管理者面临的问题计划风险8 如何选择适当的财务结构和资产结构？如何取得销售收入、利润和自由现金流量的动态平衡？如何应对银行的贷款紧缩，防范持续经营风险？如何保证营运资金的充分及有效利用？如何制定合理的销售信用政策？如何合理利用供应商的信用额度？管理者面临的问题资金风险9管理者面临的问题 如何提高企业运行效率？如何保证产品及服务质量？如何防范舞弊风险？如何防范资产的不当使用？如何规范尽职调查流程，使参与各方各尽其责？流程风险10管理者面临的问题 如何建立科学的财务分析模型？如何对目标企业定价？如何制定整合计划？应建立怎样的投资退出机制？如何保证投资决策的理性与科学？如何避免“首长工程”、“一言堂”？如何规避投资过程中的陷井？投资风险11管理者面临的问题 如何建立、维护良好的企业信息系统？如何保证企业不同部门及层次之间及时、有效的信息交流？如何保证信息的安全性、完整性？信息技术风险12