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1、K I N G D E E A P P L I C A T I O N S T U D I O财务管理整体解决方案集团型企业大中型企业特征及信息化的矛盾 商业模式的创新与信息化能力之间的矛盾 企业发展规模与信息化水平之间的矛盾应用通用化与行业化之间的矛盾 管理灵活性与固化系统之间的矛盾组织庞大地域宽广业务复杂信息孤岛行业众多集团财务管理解决方案集团型企业财务管理面临的挑战q 企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？q 企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？q 企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？q 企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？q 企业内部与外部环境多变，如何
2、把握正确的经营方向？集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q 会计核算集中-实现会计信息的及时、准确q 资金集中控制-有效整合企业资源q 全面预算管理-保证企业经营目标的实现q 集团会计报告-清晰披露经营业绩q 决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q会计核算集中-实现会计信息的及时、准确q资金集中控制-有效整合企业资源q全面预算管理-保证企业经营目标的实现q集团会计报告-清晰披露经营业绩q决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案 现状 挑战 集团涉及业务领域多范围广 如何保证会计核算的规范统一 各会计主体业务差异大 如何满足不同会计
3、核算对象的要求 各级管理者对会计信息更加关注 如何实时、准确的获取明细资料 业务管理信息化已初具规模 如何实现集团财务与基层业务的一体化 IT技术条件差、门槛高 如何在现有条件下实现会计信息集中会计核算集中-面临的问题与挑战集中统一个性应用集团财务管理解决方案会计核算集中-我们的策略q统一制定会计科目体系，按统一标准控制会计信息的处理，解决会计核算规范化问题q建立不同会计科目之间的关联关系，解决统一规范与不同业务要求的矛盾q采用数据集中管理模式，满足各级管理者对会计信息实时性的要求q采用多种技术实现手段，解决较差技术环境下信息快速集中的瓶颈问题q利用财务管理与ERP系统的高度集成，到达财务业务
4、一体化集团财务管理解决方案会计核算集中-基本业务情景集团统一会计科目体系、会计报表体系、重点管理内容集团统一控制集团内层级关系、权益关系、地域分布各会计核算主体基于本身进行日常会计核算业务处理固定资产管理、现金管理、应收应付管理、。集团会计信息与各会计主体同步各会计主体独立的编制会计报表 自动实现会计业务合并抵消，完成合并会计报表随时查询各级组织的会计信息（基于集团数据中心）满足集团管理要求，随时生成各级多种多维管理报表企业组织架构统一日常会计业务处理日常财务管理活动集团同步获取信息编制会计报表编制会计报告会计数据查询管理报表提供会计核算政策统一集团财务管理解决方案股份制企业会计科目表外资合资
5、企业会计科目表独资企业会计科目表跨国企业会计科目表会计核算集中-主要业务流程统一会计核算体系2 n集团会计科目表制造企业会计科目表施工企业会计科目表电力企业会计科目表运输企业会计科目表工业会计科目表商业会计科目表金融会计科目表外贸会计科目表集团集团财务管理解决方案会计核算集中-主要业务流程子公司A子公司B子公司N集团公司数据分析凭证查询帐簿查询科目余额核算项目查询报表编制管理报表分析报表会计报表模型分析差异分析结构分析趋势分析图形分析数据分析报表编制日常核算日常管理同步反映会计核算集中的信息同步集团数据中心集团财务管理解决方案q集团一套账管理-保证会计信息的及时、准确q会计科目体系集中控制-保
6、证会计核算规范统一q多会计科目体系关联-既适应集中管理、又满足特性要求q会计组织统一规划-明确会计信息构成，适应组织变动q管理与会计报表的产生“随心所欲”-任意时刻、任意级别、任意地点会计核算集中-主要应用价值集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q会计核算集中-保证会计信息的及时、准确q资金集中控制-有效整合企业资源q全面预算管理-保证企业经营目标的实现q集团会计报告-清晰披露经营业绩q决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案资金集中控制问题和危机？危机 问题子公司的资金紧张和资金冗余 子公司的资金紧张和资金冗余现象并存 现象并存子公司之间交易时资金的 子公司之间交易时资
7、金的体外循环 体外循环集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应调剂可能发生违规付款行为不能有效监控子公司支 不能有效监控子公司支付资金的合理性 付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、子公司的筹资、投资决策不规范 投资决策不规范存在重大的财务风险不能迅速掌握集团整体 不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向 资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理混乱信息集团财务管理解决方案资金集中控制我们的策略统一筹资，增强整体信用度；统一投资，防止财务风险；统一账户，监控资金，防止违规；统一调剂，保障重点项目资金；统一内部结算，减少资金体外循环；统一对外结算，掌握资金流量、流向；核算
8、资金占有成本，提高资金使用效率。集团财务管理解决方案资金集中控制解决方案资金业务 会计核算 资金计划债务管理 债权管理子公司集团结算中心资金集中结算资金计划统一融资统一内部结算网上银行账务处理资金分析集团分析决策商业银行 资金决策资金报表资金占有成本商业银行统一对外结算现金业务集团财务管理解决方案总集团集团统一调剂、统一投资，确保重点项目资金资金集中控制统一筹资、投资子公司 子公司 A A子公司 子公司 B B子公司 子公司 C C子公司分别贷款难度大，利率高，信用度低集团统一筹资贷款难度小，信用高，利率低子公司投资分散，投资不规范，财务风险大商业银行项目3项目2项目1集团财务管理解决方案资金
9、集中控制统一账户、监控资金子公司 子公司 A A子公司 子公司 B B子公司 子公司 C C结算中心 结算中心商业银行 商业银行子公司在集团结算中心开户集团结算中心在商业银行开户统一账户、资金按“一个漏斗”支出，加强监控，防止违规统一对外结算，掌握资金的流量、流向集团财务管理解决方案资金集中控制统一内部结算内部单位之间的交易形成资金的体外循环统一内部结算，加速资金周转A公司 B公司结算中心X商业银行 XX商业银行网上银行集团财务管理解决方案资金集中控制主要业务流程融资管理结算管理付款单、贷款单收款单、存款单内部结算单资金分析资金报表账簿会计核算网上银行结算通知单付款通知单结转通知单资金计划集中
10、控制商业银行利息计算账户管理生成凭证集团财务管理解决方案资金集中控制企业应用价值规范了集团的筹资和投资行为；能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向；能够有效监控集团资金使用情况；合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金；杜绝资金体外循环，加快资金周转效率；整体提高集团资金效率。集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q财务集中核算-保证会计信息的及时、准确q资金集中控制-有效整合现有资源q全面预算管理-保证企业经营目标的实现q集团会计报告-清晰披露经营业绩q决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案全面预算管理-工作程序及内容设立预算管理组织 设立预算管理组织预算目标体系的确立
11、 预算目标体系的确立预算编制与相关协调 预算编制与相关协调建立预算信息反馈系统 建立预算信息反馈系统预算执行的调控与调整 预算执行的调控与调整预算考核评价与奖惩 预算考核评价与奖惩预算管理组织预算执行组织预算管理委员会预算编制机构预算监控与协调机构预算反馈机构投资中心 利润中心 成本中心 费用中心企业战略 预算指标 指标体系 目标值业务财务结合上下结合流程合理方法适当多种信息系统 责任中心确立 采用责任会计集成监控业务资金调整 调整批 批准 准审 审议 议申 申请 请明确考评程序 明确考评程序 建立考评指标 建立考评指标 确定考评结果 确定考评结果集团财务管理解决方案全面预算管理预算目标体系的
12、建立不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点企业战略市场进入期 市场进入期市场成 市场成长期 长期市场成熟期 市场成熟期市场衰退期 市场衰退期预算管理的重点发展阶段投资开发 投资开发市场营销 市场营销成本控制 成本控制寻找新增长点 寻找新增长点资本预算销售预算成本预算现金流量预算集团财务管理解决方案 预算信息预警预算信息预警收入异常 收入异常财务指标警报 财务指标警报工作流数据仓库预算信息预警费用警报 费用警报移动电话寻呼机PDA全面预算管理系统电子邮件销售财务采购生产全面预算管理预算信息的反馈集团财务管理解决方案全面预算管理预算执行的调控与调整监控构建预算监控体系建立预算监控机制明确预算监控
13、重点运用有效监控手段财务总监的监控 监视会的监控 职能部门的监控财务部审计部计划部生产部质量部对资金的控制对业务的控制XX 预算执行监控卡事后的分析事先的控制预算执行审批集团财务管理解决方案全面预算管理主要应用流程预算编制规划预算编制体系预算编制流程预算责任中心重点预算目标主要预算指标 预算编制编制方案 责任中心 编制流程预算审批预算执行集 团子公司预算调整 预算控制 预算预警业务系统预算控制单据预算评价分析集团财务管理解决方案主营业务非主营业务资本性投资财务收支会计系统管理系统人力资源其他业务流资金流信息流人力资源流全面预算管理业务预算 业务预算投资预算 投资预算预算编制与相关协调 预算编制
14、与相关协调资金预算 资金预算利润预算 利润预算各项支出预算 各项支出预算.预算 预算全面预算管理客户应用价值整合整合“四流四流”，创造，创造“一流一流”集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q财务集中核算-保证会计信息的及时、准确q资金集中控制-有效整合现有资源q全面预算管理-保证企业经营目标的实现q集团会计报告-清晰披露经营业绩q决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案集团会计报告企业需要什么样的报告？及时性准确性真实性规范性内部管理外部报告集团财务管理解决方案集团会计报告-面临的问题组织分散 组织分散多会计制度 多会计制度多行业 多行业地域分布广泛 地域分布广泛多投资主
15、体 多投资主体内部交易复杂 内部交易复杂集团财务管理解决方案集团会计报告方案可以做到什么？金蝶 金蝶 K/3 K/3 合并报表系统 合并报表系统 建立集团规范的财务报告体系 实现对组织架构的动态管理 提供分行业的报表模板 快捷简便的报表数据传递 内部交易事项的自动抵销调整机制 报表可按方案汇总 对报表数据进行多角度分析集团财务管理解决方案集团会计报告如何来做？集团总部统一 集团总部统一制订报表模板 制订报表模板ERP ERP系 系统 统数据来源 数据来源及时性真实性规范性规范性子集团 子集团/子公司根 子公司根据模板编制报表 据模板编制报表对编制的报表进行 对编制的报表进行勾稽检查和审核 勾稽
16、检查和审核集团总部可以直接 集团总部可以直接抓取报表数据 抓取报表数据准确性集团财务管理解决方案集团会计报告方案流程母 母公 公司 司子 子公 公司 司集团组织架构货币/汇率报表格式抵销报表勾稽关系模板下发修改模板填报内部调整事项报前检查制作报表上报报表接收报表报表审核汇总报表抵销分录（自动、手工）报表批复工作底稿合并报表分析报表集团财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案q财务集中核算-保证会计信息的及时、准确q资金集中控制-有效整合企业资源q全面预算管理-保证企业经营目标的实现q集团会计报告-清晰披露经营业绩q决策分析支持-把握正确的经营方向集团财务管理解决方案决策分析支持信息的烦恼信息
17、技术信息ERPSCMCRM 如何提高分析效率？如何提高分析效率？哪些业务带来了最高的 哪些业务带来了最高的利润？利润？如何提高经营效益？如何提高经营效益？集团财务管理解决方案决策分析支持如何让信息支持决策？ERP商业智能决策支持系统财务会计管理会计财务报表集团财务管理解决方案决策分析支持系统的体系架构从多个数据源中访问信息快速和连贯地分析信息将准确的信息及时发送到准确的人集团财务管理解决方案决策分析支持系统功能展示q 查询所有报表（包括自定义）。q 提供指标（自定义）查询、图形显示、预警分析。q 指标追溯挖掘功能q 提供领导批注功能。q 提供领导发布功能。q 设置快速、通用查询方案。集团财务管理解决方案1、跟踪并管理目标体系2、预警管理和自动分发3、分析和调整商业策略4、强化快速反应能力，提高客户满意度决策分析支持-企业应用价值解决您对“大”的困惑解决您对“慢”的无奈解决您对“乱”的烦躁解决您对“假”的苦恼解决您对“方向”的迷惑金蝶集团财务整体解决方案