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1、财政业务综合模拟教学目的 使初学者对新中大公共财政管理软件Gsoft 有整体的把握 使学生能够快速学习及应用教学内容 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍公共财政概述n 公共财政是为市场提供“公共”服务并弥补市场失效的国家财政，它受“公共”的规范、决定和制约。n 三大职能：“资源配置”、“收入分配”和“稳定经济”。财政税收收入非税收入社保收入债务收入工资支出 购买支出 转移支出财政预算转移赠与产权处置零星支出公共财政目标n 构建良性循环的财政运行机制n 建立有效保障财政收入合理增长的机制n 构造本级预算支出的有效监控机制n 确保财政收支平衡 n 实现阳光财政管理财政改革范围n 预算管理 部门预算
2、、绩效预算n 收入管理 非税收入n 支出管理 财政直拨、工资统发、会计委派、零户统管 会计集中核（结）算、国库集中支付n 总体 省直管县、乡财县管、村账乡管 财政一体化管理、财税库行联网改革热点n 核算中心向国库集中支付转型 单一机构、双重机构n 国库集中支付向一体化发展 从预算到决算、从内部到外部n 国有资产管理n 收支分类改革 新旧体系的并行一体化财政业务预算编制部门预算预算执行决算收入财政业务管理支出预算会计财政报表数据分析 信息查询业务流程指标账明细指标总额部门预算指标调整预警平台用款计划资金申请资金拨付资金拨付申请批复支付非税收入分月用款计划下达明细指标公共财政整体应用蓝图纲要 公共
3、财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 业务数据中心n 各收支模块基础数据选项设置中心n 业务单据预警控制中心n 业务审批流设置中心纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 预算编制上报建议数汇总建议数下达控制数下达控制数上报预算数汇总预算数批复预算批复预算提交预算批复预算系统实现审核并下达控制数人大 财政局各主管科室 预算单位导入财政版基础数据编报收支上报建议数接收控
4、制数汇总预算数批复预算汇总建议数接收控制数上报预算数 提交预算数主管部门预算单位编报本单位基础项目及收入支出下达批复数 接收批复数 接收批复数功能简述n 支持全面综合预算编制管理，集预算数据编制、报送、汇总、审核、下达于一体 n 系统的灵活配置，主要预算科目、部门单位，预算项目等要素均可自行定义，满足不同地区不同阶段对预算编制系统的不同需求n 简化预算编制过程，全面支持人员、公用经费的定员、定额管理，并实现自动填报n 强大的预算控制和预分配功能n 强大的预算报表自定义功能预算数据传出与其他模块高度整合，实现单位收支监控n 高度的的信息安全管理，保证预算数据的正确性与保密性纲要 公共财政改革介绍
5、 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 指标管理预算编制系统总指标管理明细指标管理文 号管理税收/非税收入系统 拨款/集中支付系统分月用款计划执行进度分析指标账查询系统实现明细指标接收业务处（科）室负责将明细指标下达到具体的预算单位并监督其执行明细指标下达总指标分解预算单位 预算处（科）文号管理总指标录入、调整总指标审批总指标下达明细指标录入、调整分管业务处（科）负责全部指标的总体管理，并向各业务处（科）下达分配指标 业务处（科）室负责将预算处下达的总指标分解功能简述n 完整的指标分解下达流程管理
6、，实现预算管理监控n 提供指标调剂功能，指标调整实现自动平衡n 全面支持文号跟踪分析n 指标管理审批流程自定义n 指标审批后即时生效，对收支过程进行自动预警控制n 全面的指标账和进度报告，提供动态指标余额分析纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 拨款管理指标管理系统拨款申请资金划拨总预算会计系统拨款调整工资统发系统政府采购系统拨款报表系统实现财局各业务处（科）室预算单位拨款申请审核、支付确认资金拨付到帐资金拨付录入经办机构及领导审批预算单位向各业务处（科）室提拨款申请总预算
7、会计单位凭证中心及单位会计中心凭证总预算凭证各经办机构拨付凭证录入功能简述n 拨款类型、单据号编码规则、单据打印格式等要素均支持自定义n 支持拨款审批流程自定义，对于不同的拨款业务或额度定义不同的审批流程n 与指标管理、工资统发、政府采购等业务系统高度集成，实现数据完全共享n 支持拨款审批核定金额控制，实现根据指标、用款计划自动预警、控制n 对于每月经常性拨款，支持成批单据复制处理，批量打印n 自动生成总预算会计凭证，实现财务业务一体化纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理
8、国库集中支付预算单位 人民、代理银行用款计划支付申请授权支付直接支付银行清算业务科室、国库科、支付中心用款计划供应商业务科室1-汇总上报计划用款计划预算单位4-额度通知代理银行人行授权额度通知单国库支付中心3.1-批复用款计划3.3-传递用款计划3.2-批复用款计划国库科2-审批直接支付业务科室直接支付申请1-直接支付申请预算单位供应商5-付款代理银行4-生成、审批、发出支付令人行1-直接支付申请6-支付确认、入账通知直接支付清算汇总通知单直接支付令国库支付中心3-审批申请单国库科2-审批申请单授权支付业务科室 预算单位供应商国库科国库支付中心2-查询支付信息 人行代理银行4-支付确认、入账通
9、知3-付款4-入账通知1.2-授权支付令（纸张）1.1-授权支付清单（电子）授权支付清单银行清算业务科室国库科预算单位供应商支付令代理银行5-划款清算人行1-支付确认6-支付确认4-传递清算通知单国库支付中心清算单3-签章2-打印清算通知单7-入账通知退单处理业务科室5-审批申请单预算单位2-入账通知供应商1-退款代理银行人行2-入账通知3-生成、审批、冲红支付令国库支付中心国库科4-审批申请单资金流转业务科室1-资金上缴预算单位3-授权支付令3-付款单位零余额账户供应商财政零余额账户4-清算国库单一账户2-付款代理银行4-清算请求人行4-清算通知签章2-直接支付令国库支付中心4-清算通知打印
10、国库科凭证生成业务科室入账通知预算单位2-生成凭证供应商1-支付确认人行代理银行1-支付确认支付令国库支付中心清算单2-生成凭证国库科2-生成凭证多方对帐业务科室预算指标、用款计划预算单位供应商单位零余额账户代理银行人行中心账户登账情况国库支付中心国库科预算执行情况国库单一账户银行对账单系统实现（直接支付）代理银行国库支付中心财政局 预算单位申请用款计划 批复用款计划资金支付对帐报告对帐报告审核支付凭证提交支付凭证审核支付申请接收用款计划支付申请支付凭证录入资金到帐与代理清算支付信息收款人 人民银行预算单位向财局申请用款计划接收用款计划预算单位向中心提出支付申请国库处（科）批复预算单位分月季度
11、用款计划中心审核支付申请并录入支付凭证中心根据代理银行支付凭证回单支付确认中心与国库处（科）汇报预算执行情况中心将支付信息提交人民银行系统实现（授权支付）代理银行国库支付中心财政局 预算单位申请用款计划 批复用款计划资金支付对帐报告对帐报告接收用款计划授权支付录入 资金到帐与代理清算支付信息收款人 人民银行接收用款计划 额度信息接收额度支付额度信息对帐报告预算单位向财政局申请月度用款计划中心将授权额度提交代理及人行预算单位在额度内填写支付凭证预算单位接收代理银行的到帐通知书中心定期向国库处(科)报送支付报告功能简述n 充分考虑到各地财政管理特点和客观实际，业务处理具有较强灵活性和适应性，兼顾前
12、瞻与实用 n 立足国库实现数据集成，充分考虑了财政管理的一体化 n 针对基层财政细化管理，支持目级科目管理，专项管理，授权支付申请管理，预算单位备用金、往来款管理等功能 n 实现审批流程自定义，用户可根据不同的单据类型、业务要求定制出针对性的审批流程，定义审批岗位和人员 纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 政府采购政府采购支付中心（采购专户）采购部 采购中心中标供应商账务系统预算内资金预算外资金自筹资金采购计划审核下达支付申请审批后的 支付申请单资金转账自动记账资金汇集资
13、金退补资金拨付采用集中支付模式对采购专户资金实行专项管理与独立核算采购预算 控 制系统实现支付中心 采购中心 采购处（科）采购预算及计划 计划审核直接支付支付确认资金到帐中标供应商采购支付中心单位凭证通过年初预算导入或制订采购预算,并采购计划采购中心对计划审核并执行采购执行生成凭证中心提取采购支付申请单走直接支付流程采购中心录入并审核采购支付单功能简述n 政府采购计划受指标控制，并可以直接从预算批复中转入当年的采购计划，同时也可以根据实际情况对计划进行调整n 资金管理与国库集中支付相衔接，可直接形成直接支付凭证n 对于采购过程中涉及的资产，在完成采购手续后，可以直接进入资产管理系统n 系统自动
14、提供付款与合同金额、申请与付款金额的比较提示n 实现业务单据的关联，充分利用历史数据n 提供实时的信息发布功能n 动态反映采购计划执行情况，追踪业务过程n 系统可以根据资金的划入、支出单，生成财务凭证纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 工资统发单位2单位N单位1编委人事部门财政局代发银行个人账户代扣款账户人员变动工资标准代扣款项国库集中支付机构系统实现代发银行 人事部门 人员工资资料汇总 支付申请 直接支付支付确认工资统一代发支付中心中心单位凭证人事部门汇总审核各单位人员
15、编制、工资标准等资料数据并提交财政局财局根据核定的工资数据信息，向国库执行机构发出支付申请，并将工资单的电子数据传送银行 生成凭证中心将工资款项划走支付流程转至代发银行 财政局接收工资电子数据个人帐户功能简述n 提供从外部软件或者EXCEL 中引入数据的接口n 支持分级进行多单位设置，规定编制人数，对超编单位自动预警n 自定义人员性质的编码与内容n 提供友好的输入界面n 可自由设置工资项目间的计算公式，或是根据相关条件自动计算工资，也可以根据自定义条件进行统一置数n 专业化的公积金管理、个人所得税管理n 提供各种工资表、工资条、工资汇总表、类款项目支出表等，并可按单位、经费项目、人员性质等条件
16、进行多角度查询n 方便、快捷地实现单位信息、员工信息、工资数据的传出、传入，轻松实现预算单位工资数据上报、汇总n 系统提供强大的自定义数据格式功能，用户可完成自定义导出的字段信息和工资款项；支持向多个银行进行数据导出n 自动生成财务凭证，并传入相应账务系统n 提供与财政资金收付软件数据接口，自动生成支付申请单纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 国有资产管理系统初始设置日常管理闲置中心资产清查报表查询数据交换系统管理资产收益编配定额资产预算基础数据定额标准资产卡片资产变动自
17、动盘点资产分析资产目录手工盘点在线分析权限管理数据管理清查工具采购计划系统实现系统实现（购买）外部供应商 下级单位 资产新增业务申请 审批直接支付支付确认资金到帐财政局各单位向主管单位对本单位资产购买业务类型申请主管单位汇总各下级单位资产情况向财政局提出相应资产业务类型申请 生成凭证中心将资产购买纳入政府采购走支付流程主管单位审核备案中心凭证生成凭证单位凭证系统实现（调拨）下级单位二下级单位一 资产处置业务申请 审批调拨确认财政局各单位向主管单位对本单位资产调拨业务类型申请主管单位汇总各下级单位资产情况向财政局提出资产调拨申请 会计确认国资科及领导对资产处置审批主管单位审批备案调拨确认财局相应
18、处（科）室对资产调拨进行备案单位在进行资产变动调拨确认后会计再行会计确认会计确认单位在进行资产变动调拨确认后会计再行会计确认系统实现（处置）处置公司下级单位 资产处置业务申请 审批资产回收财政局各单位向主管单位对本单位资产处置业务类型申请主管单位汇总各下级单位资产情况向财政局提出资产处置申请 会计确认国资科及领导对资产处置审批主管单位审批备案变动确认财局相应处（科）室对资产处置进行备案单位在进行资产变动处置确认后会计再行会计确认功能简述n 强大的资产卡片自定义功能，包括卡片分级编码设置，资产分类管理，按部门或人员归口管理，附属设置管理等，灵活适应管理需求n 资产定额及资产预算限额功能，全面控制
19、资产日常处理n 支持多种固定资产变动处理方式n 系统扩展性强，可集成其他应用程序n 强大的查询输出功能，用户可自定义业务字段n 有效支持各种文件类型的附件管理n 针对人员职责不同，系统提供智能窗口n 全面支持条码管理、自动数据采集和国标码纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 凭证中心n 整合拨款、国库收支凭证生成转帐凭证功能n 方便集中管理及维护纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 帐务报表n 总预算、国库支付中心、预算单位财务处理n 报表汇总分析、决算数据生成n 提供审计追踪功能纲要 公共财政改革介绍 软件功能模块介绍 业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 帐套管理n 数据集中备份恢复n 实现定时数据备份定时备份n 统一帐套数据库升级n 统一模块年结n 重建数据库视图