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1、Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理 人员财务必备2002 2002 年 年3 3 月 月目标Objective：了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples财务信息系统的基本构架Financialinformationsystemsframework财务报表分析基本方法Financialreportsanalysis日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法Financialmanagementopti
2、mization方法Method：课程概要 COURSE SUMMARY一、企业财务管理概览 一、企业财务管理概览FinancialManagementFramework FinancialManagementFramework 1企业财务本质EnterprisesFinancialEssence2企业基本目标CorporateObjectives3管理人员财务职能ManagersFinancialResponsibility二、现代财务信息系统 二、现代财务信息系统 ModernFinancialInformationSystems ModernFinancialInformationSys
3、tems 1 基本概念 BasicConcept 2 演化过程 Evolution Process 3 会计方程 Accounting Equation 4 三大财务报表 ThreeMajorFinancialStatements 5 5 财务报表分析 财务报表分析 Financial Statements Analysis Financial Statements Analysis A.盈利能力分析 ProfitabilityAnalysis资产回报率ROA,股东权益回报率ROE,资产流动速率AssetsTurnOverRatio B.风险指数分析 RiskAnalysis流动比率Curre
4、ntRatio,负债/权益比率Debt/EquityRatio,营运偿债能力OperatingLiquidity课程概要 COURSE SUMMARY三、三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱 企业经营活动中常见财务机会和陷阱 Financial Management Optimization Financial Management Optimization1投资决策 InvestmentDecisions2预算管理 BudgetManagement3生产管理 ProductionManagement4存货管理 InventoryManagement5应收帐款管理 AccountsReceiv
5、ableManagement6现金管理 CashManagement7税务计划 TaxPlanning8内部控制 InternalControl9运用财务部资源 UtilizationofInternalFinancialExpertise 四、小结 四、小结SummarySummary第一部分Chapter One企业财务管理概览 Financial Management Framework企业的财务本质原材料存货成品存货在产品存货供应商工厂/办公室固定资产现金债权人股东投 投资 资分红 分红/回购 回购贷 贷款 款还款 还款/利息 利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧资金流转和增值过程Capitalrotation&valuecreationprocess资金流转典型环节及机会/陷阱Capitalrotation&managementopportunities企业价值取向特征Companyvalueproposition资本投入及资本扩张形式Capitalinjection&expansionpattern企业经济本质