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1、财务审计个人工作总结报告（19篇） 财务审计个人工作总结报告（精选19篇） 财务审计个人工作总结报告 篇1 各位合作社成员： 合作社财务工作关系到合作社的稳定和进展。一年来，严格执行了收支两 条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持帮助下，我们本着“严谨、节省、标准”的治理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的进展做出了应有的奉献。依据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进展审计报告如下： 二、 16 综上所述，合作社2022年财务年度经营状况总收入2763515.15元，除去总支出276351
2、5.15元，合作社盈利2659177.35元。预留元作为2022年生产运营经费800000.00元，总共 1859177.35元用于合作社成员分红。 三、问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特殊是开支中办工经费，款待费中必需理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清晰。 各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的治理与监视，提高财务治理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。
3、 财务审计个人工作总结报告 篇2 依据#市农业局关于转发农业部农村集体经济组织审计规定的通知精神以及8月14日#县纪委召开的20xx年农村基层党风廉正建立工作会会议精神要求，我们对全县2个街镇的农村集体经济组织今年以来的财务状况进展了全面的审计，现总结如下： 一、农村财务审计的主要作法 1、搞好宣传，提高熟悉。在开展审计工作前，县农业局下发了关于仔细开展农村集体经济组织审计工作的通知(綦农业21512号)。通知明确指出：开展农村集体经济组织审计，能够更好地爱护集体经济组织和农夫的合法权益，促进党的各项惠农政策落实到位;能够促进村级财务公开和民主制度建立，进一步完善村级监视和权力制约机制;加强农
4、村集体经济组织审计，是稳固“三农”工作成果的要求，是改善民生和构建农村和谐的要求，是推动农村又好又快进展的有力保障。要求各街(镇)要充分熟悉开展农村集体经济组织审计工作的重要意义。 2、成立领导小组和工作班子。各镇都成立了由分管农业的领导或纪检书记担当组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理睬计为成员的农村财务审计工作领导小组，详细负责农村财务审计工作。 3、明确审计工作的范围和重点。这次农村集体经济组织审计的范围，是街(镇)、村两级20xx年度农夫负担状况和农夫负担资金的提取使用及惠农政策落实到位的状况和日常财务工作。审计的重点是农夫负担和惠农政策落实状况、日常财务审计。 二、农村财务审计的
5、结果及存在的问题 全县314个行政村、2629个村民小组中，已审计249个村、246个村民小组。承受审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农夫建房收费、农夫集资收费、一事一议筹资筹劳中未发觉贪污挪用、独立工程、违规收费、强行以资代劳筹工等状况。通过检查审计，主要反映出以下问题： 1、挪用集体资金的状况仍有发生。个别村组干部由于思想素养不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的状况仍旧存在。这次审计中查出:挪用集体资金8人，金额535.54元，其中：平稳镇一村支书挪用集体资金23余元，永城镇一村民组长挪用集体资金2859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元;其他违规行为2
6、3人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到目前为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。 2、局部村组执行制度不够严格。我县农村财务实行托付代理和电算化治理以来，财务治理制度比拟健全。但是，由于少数村组干部思想素养不高，遵章守纪意识不强，因而在农村财务治理工作中执行制度不够严格。这次审计中同时查出集体收入未准时入账17笔84578元，少支多报1笔5元，拒绝不合理开支入账25笔9541元，违规新增债务3笔1817元。 3、财务治理监视仍需加强。一是开支审批手续不够完善。少数开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审
7、批，或无民主理财小组审核盖章。二是局部票据不标准。少数村组仍有使用三联收据收款或白条单据付款的状况，一些本应取得正规合法凭证的经济业务，却以非正规票据代替。三是民主理财小组未能履行监视职能。全县共有民主理财小组2214个，其中村314人，社19个，有的民主理财小组由于无酬劳或民主监视意识不强，不愿参加或按要求参加农村财务监视治理工作。全县共有161个村、组民主理财小组违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财小组组长，出名无实，形同虚设。四是公款私存状况仍旧存在。少数村由于过去欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，因而将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社，造
8、成集体资金治理失控。三角镇一村主任将集体资金2631从1999年3月至20xx年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到目前为止，经清理小组催促追收，累计至今尚有6元未还，原村会计将规划生育治理费、农税、根本水费等集体资金24578.7元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。 4、村干部违规经办集体经济业务。根据制度规定，村组集体的经济收支业务只能由财务人员负责办理，但少数村的支书或主任不放手，强行经手集体经济业务。 三、整改措施 1、加强催促检查，严格执行各项制度。农村财务治理工作是农村经营治理工作，乃至整个农村工作的重要组成局部，也是农夫群众比拟关注的热点问题。搞好农村
9、财务治理，对于加强农村基层组织建立，亲密党群、干群关系，构建农村和谐社会具有非常重要的意义。因此，今后要作为一项常常性工作，抓好农村财务治理工作的催促检查，严格执行农村财务各项制度。各镇必需针对本地农村财务治理工作中存在的各种问题，积极实行有效措施，准时订正和完善，使之尽快到达标准化、制度化。 2、强化审计监视，查处违规违纪行为。搞好农村财务审计监视，是加强农村财务治理工作的重要环节和手段。因此，要把农村财务审计监视作为一项常常性的工作，针对农村财务治理工作中存在的各种问题，定期或不定期地开展审计监视。根据我县农村财务治理制度要求，每年要审计三分之一的村组，原则上三年内对全部的村组要轮番审计一
10、遍。对审计中查出的一般经济问题，要根据财务制度的规定严厉处理;情节严峻的由纪检监察机关赐予党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。 3、强化农村财务人员的素养教育。农村财务人员的政治思想素养、业务技术水平、职业道德和敬业精神，在很大程度上打算着农村财务治理工作质量的好坏。因此，在开展业务培训的同时，要进一步加大对村组财务人员及镇代理睬计的财经纪律、思想素养教育，提高遵纪守法意识，增加责任感、使命感。 4、保持农村财务人员的相对稳定。严格根据农村财务标准治理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并保持相对稳定，确因工作需要调换的，必需经镇农经部门审核、镇人民政府批准，并报县农业行政
11、主管部门备案 财务审计个人工作总结报告 篇3 今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计治理制度。依据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计规划，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作规划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 20xx年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集
12、团经营治理、提高经济效益做出了奉献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出推举36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进展审计回访，共性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严厉了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。 2
13、、开展专项经营考核审计 20cc年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营治理，审计部细心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、专心的经营成果。 3、完善投资企业审计，带给投资评估依据 为评价对外投资企业的治理效果的需要，依据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对20xx年度省、等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的治理效益。共性是xx公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营猜测，为投资决策
14、带给依据。 4、加强离任审计，带给人事治理参考 20xx年，原总经理、副总经理岗位变动，依据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产治理等进展全面评价，为集团人事考核带给参考。 5、完善基建工程审计 20xx年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开呈现场工程监视、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程工程预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元；基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，
15、核减金额384。39万元。 依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进展工程结算审核。20xx年引进外部力气进展工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节约超多的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克制审计部自有人手缺乏等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识治理与业务流程，给审计工作进展带来必需便利，推动年度审计工作顺当完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生
16、命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在治理标准化方面，审计部在审计治理、内部掌握、风险治理、审计档案等方面，制定和完善了治理方法和实施方案，具体规定审计年度规划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量掌握、档案治理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员专心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。 3、延长审计工程，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实 20xx年，
17、由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，提出，指导整改。 三、存在问题与今后准备 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建工程施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团治理精细化的奉献力气有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。 2、今后准备
18、 坚持学习，提高专业学问与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中专心探究，积存阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业潜力，为集团审计工作进展积攒力气。 20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克制许多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监视的深度与广度有待加强，依据审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部掌握、监视治理方面发挥应有作
19、用。 财务审计个人工作总结报告 篇4 今年以来，我们财务审计科在上级各部门的关怀支持和经信委党委的正确领导下，围绕年初制定的目标任务，坚持团结协作，任劳任怨，努力工作，尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。详细表现在以下各方面： 1、仔细学习，提高综合素养。 工业系统财务工作涉及面广，工作任务重，效劳对象多，但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习，而是严格要求自己，积极参与上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点，仔细学习贯彻会计法和国家有关财经法规，依法履行会计核算和会计监视的职责。遵纪守法，喜爱本职工作，维护国家利益，保证财产资金
20、安全，平常能结合形势，加强财务学问及新会计制度、新会计准则的学习，提高综合素养以适应工业经济进展的需要。 2、仔细审核汇总报表，提高会计信息质量。 能仔细细致、准时地做好近40家企业的财务报表汇总和上报工作，为了确保报表的全面、精确、准时、清楚，对全部的基层报表一一进展仔细审核。发觉问题准时与企业联系，指出过失，急躁指导，对个别报送不准时的单位，总是不厌其烦的催报，力求资料的完整性，为领导和上级决策供应了依据。 3、合理编制收支预算，准时报送财务收支信息。 为了合理编制经信委各部门（全额行政、参照公务员治理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等）的收支预算，我们根据上级财政部门及经信
21、委领导对会计预决算的要求，既要总结分析上年度预算执行状况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度有关政策（调资、工改等状况）及本系统收取治理费企业的经济效益等相关状况对预算的影响，使预算更加切合实际，领导心中有数，利于操作，发挥其在财务治理中的积极作用，平常月、季、年准时做好机关的财务结算工作，按时报送财务收支信息。 4、积极筹措资金，确保机关工作正常运转。 从经信委的整体状况看，人员性质多样化（公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质），资金渠道也多样化，有财政拨款、有补助收入、有治理费收入等，我们依据委里的自身特点及领导要求，积极筹措资金，特殊是总公司的收入来源，主要是收取
22、企业的治理费，随着改制的不断深入，本系统大局部企业公转民营，加上局部企业受市场行情影响，资金困难，面临倒闭、破产，从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大，使很多外地大型企业参加控股，也使我们的治理费收缴增加了难度。但我们依据领导的要求，针对企业的实际状况，与企业领导协商，实行沟通，了解、多跑、多讲、多磨等方法，在经信委领导的大力支持下，以及各科室部门的关怀和帮忙，今年较好地完成了收取任务，确保了机关工作的正常运转。 5、仔细执行财务制度，做好科内日常工作。 听从领导指挥，听从领导安排，严格执行财务制度，仔细、细致、精确地做好会计核算工作，按规定分类（经信委行政、三电办、总公司、中小企业效劳
23、中心、节能中心等几块）报销支付各项费用，加强现金治理，保证现金安全。定期做好与各银行的对帐工作，每月按时上缴各项基金（养老金、公积金、医保、税金），定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资，定期寄付遗孀生活费，定期对固定资产及往来帐进展清理、核查、登记，（今年协作办公室对装修后的固定资产，包括办公桌椅进展一一进展登记，分类入帐）并按会计部门要求进展帐务处理。平常科内工作从大局动身，做到分工不分家，相互合作，齐心协力，在仔细完本钱科工作的同时，能尽力协作其他部门做好x公司的破产清算、xx公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有资产的清查、设备的处置、解困资金的拨付、职工身份置换、财政税
24、务工商等综合部门的协调以及企业公积金的归集、信访等工作，积极完成领导和上级有关部门交办的各项任务。 6、协作做好融资担保科的工作。 根据省开行的要求，每个季度提前筹集资金，仔细细致地做好几千万资金的结息、付息工作，每个季度按时做好财务核算及年终的审计工作，准时供应季度会计信息。今年上半年协作融资中心办-理了省行几千万资金的贷款手续，并将资金委放到相关企业，最近又帮助担保公司预备了省里要求上报的多种整顿资料以及减资、验资等材料。 7、抓好困难企业的内审工作。 内部审计工作也是财务工作的一项重要内容，这一工作时间紧、要求高、政策性强、也简单得罪人，但我们财务审计科在领导及纪检部门的支持下，每次都圆
25、满地完成了任务。今年我们根据审计部门的内审要求和规定，对印染厂、塑料厂，等企业进展了财务收支内审，通过内审我们依据审计事实，一是对企业有关状况进展客观公正的评价。二是严厉财经纪律，准时调整帐务，提出整改措施。三是指导他们按财务制度设置帐户，合法合理使用资金，仔细标准记好各类明细帐。四是出具了具体的书面报告，为领导了解状况、正确决策供应了依据，真正发挥了财务监视的职能。 8、做好会计培训工作及财务治理工作。 今年三季度我们协作财政局做好“财务治理促进年”活动的宣传发动，对列统企业进展了财务治理工作的抽查，并针对抽查状况提出了建议和要求。今年我们还协作财政局会计科举办了多期培训班，上岗培训达20人
26、次，连续教育达266人次，扬州财政专题讲座达30人次。我们还利用年报会等时间让企业财务科长相互沟通、取长补短，学习内部治理阅历，使企业财会人员既增长了业务学问，也为做好财务工作起到了促进提高作用。 综上所述，今年我们虽然做了一些工作，但距离改革进展的需要和领导的要求还有差距，主要表现在： 一是与企业和相关科室之间沟通不够深入。 二是对困难企业的内审工作重视不够。 三是效劳企业方面缺乏主动性。 四是报刋信息方面仅满意于完成任务，没有做到超额完成许多。 财务审计个人工作总结报告 篇5 时间从指间不经意的滑过，转瞬间20xx已到了尾声。20xx年我们收获了太多的感动，南方冰雪灾难触目惊心，汶川大地震
27、全球震惊，金融危机至今仍在扩散，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营进展也可谓经受了冰与火的考验。 而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力协作，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责,但还是留下了些许圆满。下面我代表财务审计部从以下五个方面将二OO八的工作做一简要汇报，请大家批判指正。 一.责任书完成状况。 1.治理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，准时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了治理目标
28、责任。 2.精神文明建立任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参与各类学习培训及集体活动，努力实施治理创新，仔细贯彻执行总公司的各类决议、打算，优质效劳用户等，精神文明建立上了一个新台阶。 3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬大事影响了安全目标的圆满完成。 二.08年的主要做法。 1.明确思路，统一思想，分步实施总公司确定我们为治理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信任，更是对我们工作的鞭策和鼓励，为我们的治理工作指明白更高的方向。经过讨论，我们将治理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思
29、路做了进一步的融合，那就是效劳上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的根底，思想统一了，分步实施也就有了保障。 2.责任到人，权责清楚。 网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如安排工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了典范，每位员工都做到了各司其责，默契协作。年初对一起原始票据传递不准时造成核算受影响的大事，部门内部进展了通报批判、当事人做检查，按制度进展了惩罚。目前，尤其财务结算和业务核算根本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。 3.工作突出重点，弥补“短板”
30、。 六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了*月份，依据落实制度过程中消失的理解偏差，又提出了制度学习月，每人依据会计人员治理制度讲解，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实治理创新，进一步提高业务结算这一窗口的效劳质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进展督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。 4.进一步强化财务治理，加强网点审计工作。 通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的根底上，又争取到了20xx万元的银行贷款，
31、承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。 8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业”。对资金网络信息化治理，POS机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。 今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进展财务及经营效益的审计，对消失的资金治理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进展了准时披露和整改。 并准时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进展沟通。 5.连续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。 实践证明，轮岗制度的推行，推动了员工把握新学问、提高业务技能的信念和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增加了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，
32、还不会干什么。少了很多傲气和急躁，多了几分虚心和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了企业会计准则，企业所得税法及其实施条例等，局部员工参与了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。 通过个别谈话，文字沟通，会议沟通等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结（均自行打印），并结合总结逐个进展了谈话沟通，这对准时了解员工思想动态，贯彻治理理念是特别行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态
33、等方面都有了肯定的提高。 三.存在的问题。 全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。 1.“4.15”保险柜被撬大事给我们以警醒和很大的教训。为了削减现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从肯定程度上影响了经营结算工作。 2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业担当着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随便开据和销售不开票到达了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。 一不当心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。 3.随着公司办公自动化的推行
34、和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。 4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。 6.对业务部门的审计工作开展不够。 四.部门新一年的准备及建议1.持之以恒的坚持治理创新工作，逐步增加完善部门职能。 2.在加强会计核算、财务治理的同时，强化税法的学习、讨论，程度地防范、躲避企业的税务风险。 3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。 4.协作购销部门加强资金的筹集、治理、运作，提高资金利用率。 5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方
35、面的治理，进一步强化效劳质量，提升并逐步推动企业文化建立。 财务审计个人工作总结报告 篇6 对20_年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，讨论部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，仔细讨论审计反映的普遍性、倾向性问题，准时修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务治理水平。市政府各分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由相关部门参与的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计意见和建议，强化落实整改。 市审计局仔细贯彻市人大常委会审议意见，并根据市政府有关要求，实行“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果
36、促整改”等多种方式，催促被审计单位仔细整改审计查出的问题。同时，为了贯彻落实市政府印发的关于进一步加强审计整改工作意见，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，标准了审计整改工作要求、检查内容和方式等。 有关部门和单位仔细执行审计打算，积极讨论审计意见和建议，准时制订整改方案，切实实行各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注意加强组织领导，明确整改责任。如市安全监管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进展分解，确定责任部门、责任人和整改时间。二是注意加强协调联动，形成整改合力。如市政府召开节能减排工作
37、专题会议，讨论节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市进展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参与会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推动会，讨论制定了吴泾工业区环境综合整治局部工作的协调意见，市进展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参与会议。三是注意加强分析讨论，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的缘由，既加强内部制度建立，建立和完善了财务治理、资产治理、选购治理等内掌握度，也加强财经法规政策宣传，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素养。如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对全部的预算
38、单位，结合此次审计发觉的问题，开展全面培训，对预算治理、财务核算、政府选购政策进展解读，在进一步建立健全内部掌握制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发觉的严峻违规问题，有关部门进展了严厉查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别赐予行政降级和行政记大过处分。 一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改状况 (一)对局部专项资金未充分发挥资金使用效率的问题，市财政局已将0.97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动规划中予以统筹安排，并将依据有关专项资金治理方法和规定程序，催促相关部门做好工程落实工作，加快工程
39、实施进度，在确保财政资金使用标准、安全和有效的前提下，加强预算执行治理，准时拨付专项资金。 (二)对个别专项资金拨付方式不标准的问题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时根据国库集中支付治理规定，将资金直接支付至相关区(县)。 (三)对局部园区管委会预算治理不标准的问题，市财政局已要求临港产业区管委会报送_年工程执行状况，并进一步加强和标准预算治理，准时编制报送专项资金年度预算。同时，市财政局将依据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进展严格审核把关。 (四)对局部专项资金投资形成的园区资产未制定治理方法的问题，市财
40、政局催促临港产业区管委会制定专项资金核销治理方法，建立已核销根底设施等资产的治理机制，加快推动竣工决算，办理产权移交。 (五)对局部税款征收治理不标准的问题，市地税局已催促相关税务分局予以订正，有关税款已照实申报、足额征收入库。 (六)对未按上调后的税额准时补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。 二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改状况 对审计发觉的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋治理局、市安全监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代治理讨论中心、市社联、市文化市
41、场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视，积极进展整改。截至20_年10月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3、82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70、2%;其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府选购等方面的问题。由于当年预算已经执行，选购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算治理，严格执行政府选购程序，在今后编报预算和执行政府选购程序中不再发生此类问题。详细整改状况如下： (一)预算编制和执行中存在的问题整改状况 1、对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题，有关部门已结合编报_年部门预算
42、进展落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务治理，提高预算编制的科学性和精确性。市安全监管局已对市安全生产科学讨论所负责人进展责任追究，分别赐予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监视治理，催促下属单位将有关收支纳入_年部门预算申报。 2、对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部门通过进一步细化预算编制，加强预算治理，杜绝类似问题再次发生。市体育局仔细分析无预算支出的缘由，撤销了后勤效劳中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将依据用工的实际状况申请预算经费。 3、对10个部门预算单位转变预算支
43、出用途的问题，有关部门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格根据预算规定的支出用途使用资金。市卫生局责成市安康教育所将在“安康教育根底和标准化建立”专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金治理。市现代治理讨论中心根据规定编制租赁费预算，依据预算批准的范围和内容列支专项经费。 4、对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的工程预算执行完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，标准财政性资金的使用和治理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算治理。 (二)财经制度执行中存在的问题整改状况 1、对6个部
44、门预算单位未严格执行收费治理制度的问题，有关部门对各类收费工程进展清理，进一步标准收费行为，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停顿收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算治理。对4个部门收费未准时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监视检验所和崇明县计量质量检测所准时进展整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财政局。 2、对4个部门预算单位局部收入未纳入规定账户治理的问题，有关部门催促相关单位建立完善国有资产治理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强标准治理。市住房保障房屋治理局催促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余
45、4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入治理范围。 3、对9个部门预算单位未严格执行政府选购制度的问题，有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府选购的审核和监管。市科协聘请市政府选购办公室专家对所属单位财务人员和资产治理人员进展专题培训，并组织财务人员学习政府选购有关规定，标准政府选购行为，提高政府选购工作治理水平。市政府机管局承诺在今后的选购工作中，将根据有关规定完善报批手续。 (三)资产资金治理机制中存在的问题整改状况 1、对行政事业单位资产治理机制尚不健全的问题，20_年9月末，市财政局拟定了上海市市级行政单位国有资产治理暂行方法，经市政府常务会议审议
46、通过，已印发实施。市财政局还制订印发了事业单位国有资产治理的相关方法，完善事业单位国有资产治理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的治理职能，标准资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入根据政府非税收入治理规定，实行“收支两条线”治理。 2、对机关事业单位办公及业务用房修理治理不完善的问题，随着本市行政事业单位国有资产治理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格根据关于加强市级机关办公用房治理意见的实施细则和上海市本级工程支出预算治理暂行方法的规定，标准办公用房修理工程实施程序。市政府机管局、市财政局等部门将进一
47、步完善行政事业单位办公及业务用房修理治理制度，加强立项审批、支出标准、修理费用的监视治理。 3、对公务卡治理制度改革执行不到位的问题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关治理方法，将公务活动中零星购置支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支消失金报销治理。 三、投资建立工程审计整改状况 (一)对10个工程根本建立程序不标准的问题，有关单位积极进展整改。如上海其次医科大学附属第九人民医院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程工程，未就概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等问题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。 (二)对24个工程本钱列支不标准的问题，有关单位对其中5.51亿元已整