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1、保密保密实施资产管理培训 R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM资产管理资产管理PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护TR司库司库资产管理资产管理XXX概要 目目 标标 固定资产会计的概念和功能 资产管理的基本程序 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、总帐会计等）内容内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务(购置,转移,报废等)报表折旧会计年度的改变/年终结算 固定资产在系统中的定义 资产结构中各组件的关联
2、 资产会计与总帐会计的联系固定资产会计的结构固定资产会计的结构固定资产会计的结构固定资产会计的结构资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表资产分类资产分类资产分类资产分类AL；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目总帐会计科目总帐会计科目总帐会计科目 资产结构中各组件的关联关系资产结构中各组件的关联关系折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系资产会计与总帐会计的联系 资产科目是总帐科目的次级科目 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据将演示的内
3、容将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算 资产分类资产分类 折旧表折旧表 资产主记录资产主记录资产主数据资产主数据资产分类资产分类 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计 资产资产1110 大楼大楼-停车场停车场2046 飞机飞机2019 叉车叉车3002 传真机传真机3020 货车货车 CA 455953209多媒体多媒体 PC3216 打印机打印机资产资产债务债务总帐总帐资产分类帐资产分类帐资产会
4、计组 织 结 构集 团折旧表折旧表YYYXXXXX工业银行金融服务业制造业工厂/工程公司工程/金融公司国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的XXX折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念 公司代码公司代码3000公司代码公司代码1000公司代码公司代码5000XX折旧表YYY折旧表ZZ折旧表折旧表折旧表 资产资产折旧范围折旧范围10 年年2019 2019 叉车叉车叉车叉车帐面折旧帐面折旧帐面折旧帐面折旧购置购置 67,000有效期有效期折旧方法折旧方法年年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额资产科目的递减余额10 年年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税
5、法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线直线 40%7 年年成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.直线直线5 年年集团折旧集团折旧集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线直线折旧范围折旧范围.资产主数据资产主数据创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息 通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数资产子编号资产子编号:AS01-01East Wing1993West Wing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子
6、编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.行项目(凭证)资产编号复复 杂杂 资资 产产机器设备资产:AS06练习一练习一创建资产主数据目标：创建资产主数据要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台（无需安装，立即使用，创建两个。2、在建建筑物一栋（在建工程。将演示的内容将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算业务记帐的科目确定业务记帐的科目确定资产CoCdAssetClassCO01-01.CO0120000公司代码ChartofAccounts.CO01GKR资产分类Acco
7、untAllocn.2000011000资产COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/S AcctP/L ExpenseAccum.Depn.GKR11000Acc 1Acc 1.Acc.Acc.Acc.Acc.Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc.Acc.固定资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在在 XXX XXX中中,资产业务通过业务类型来定义资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式：1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购
8、定单产生应付帐款的不带产生应付帐款的不带PO的外部购置的外部购置输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 15/9/CY31 供应商 5,000 -会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,0001.定义资产分类2。创建资产6.记帐到资产4。货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3。创建采购订单练习二练习二资产购置外部购置目的：掌握外部资产购置的财务处理方法要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产，帐务的记帐日期使用1999年的日期。
9、练习三练习三后资本化目的：掌握后资本化的概念和财务处理方法要求：1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型2100，资产化 日期用为1997年。2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为1999年。资产的报废资产的报废Example:部分报废t -购买日期 1/9/CY for$12,000 -报废 40%of APC on 30/11/CY -不带税的收益：5,000 记帐凭证日期 1/9/CY记帐日期 1/9/CYPK 01 会计科目:客户金额t5000PK 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0资产报废 X资产ASSET#资产子编号业务类型 260资产价
10、值日 30/11/CY金额数量百分比40练习四练习四资产的报废目标：资产报废的财务操作要求：报废练习一中创建的一个资产。资产转移资产转移记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型300 or 320转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例练习五练习五资产的转移目标：资产转移的概念和操作要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作：1、部门之间转移。2、从一种资产转为另一种资产。在建工程(AUC)资产分类确定记帐科目折旧码0000(不计算折旧)行项目管理 在建工程资本化Sales Order Process
11、ing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.100%100%资产资产 1 1资产资产 2 270%70%资产资产 3 330%30%资产资产 4 4100%100%AUC行项目练习六练习六在建工程资本化目标：在建工程资本化操作要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作将演示的内容将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算标标 准准 报报 表表例子:资产清单 资产历史数据表 折旧表 模拟折旧 业务清单练习七练习七熟悉各种报表的查询将演示的内容将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算折旧的结构折
12、旧的结构 折旧表 折旧范围 折旧期间资产分类折旧表资产主数据折旧范围折旧范围的关键数据折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折折 旧旧 码码例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表.CO01折旧表 ZY01Ordinary 11601160 直线折旧.折旧表折旧码 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行产生批处理会话:R
13、ABUCH资产更新处理会话折旧记帐折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性练习八练习八通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。将演示的内容将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算会计年度改变会计年度改变菜单路途:定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year 1业务值 0100000购置值 0100000正常折旧 0 30000-例子资产价值开始Year 2业务 100000 0购置值 100000100000正常折旧 30000-21000-年终结算年终结算 推荐步骤 OK Not OK1.检查折旧清单和资产历史 记帐折旧输入经调整的记帐折旧条件 数据表模拟折旧值2.检查资产负俩债表和损益表 运行年终结算程序返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变，另一些折旧记帐被运行不得不 执行）3.检查年终结算报表(会计年度改变被记帐）数据归档练习九练习九通过练习掌握会计年度的改变和年终结算程序谢谢！