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1、台塑企业资金调度介绍台塑企业资金调度介绍曾治平1 1国币资金调度管理国币资金调度管理财务财务管理管理存借款存借款存借款存借款 还本付息还本付息还本付息还本付息解约收息解约收息解约收息解约收息账号间调度账号间调度账号间调度账号间调度资金调资金调资金调资金调度作业度作业度作业度作业出纳出纳出纳出纳作业作业作业作业帐务帐务帐务帐务作业作业作业作业报销资料报销资料报销资料报销资料同业往来同业往来同业往来同业往来利率利率利率利率作业关联作业关联传票资料传票资料传票资料传票资料国币国币外币外币资金调度资金调度结汇银行分配结汇银行分配结汇款请款结汇款请款资金来源设定资金来源设定借款借款到期控制到期控制还款还
2、款外币账号间调度外币账号间调度作业范围作业范围金融商品交易金融商品交易暨风险控管暨风险控管 公司间调度公司间调度 存款存款 借款借款 到期处理到期处理 外汇交易外汇交易交换交易交换交易汇汇(利利)率选择权率选择权交易评价交易评价账号间账号间.公司间调度公司间调度前日银行前日银行账户余额账户余额待收付资料待收付资料账号间调度账号间调度(出纳经办出纳经办)打印调度清单打印调度清单公司间调度公司间调度(资金经办资金经办)FEDIFEDI银行转账银行转账作作 业业 说说 明明国币资金调度管理国币资金调度管理国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中于调度账户，便于公国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集
3、中于调度账户，便于公司统筹运用司统筹运用。主管核决主管核决通知通知主管核决主管核决柜台付款柜台付款打印调度清单打印调度清单EDIEDI网络银行网络银行数据库数据库作作 业业 说说 明明国币国币账号间调度的考虑账号间调度的考虑企业内拨付企业内拨付资金调度需求资金调度需求公司间调度公司间调度票据兑现票据兑现待收资料待收资料汇款汇款资金调度需求资金调度需求公司间调度公司间调度远期票据到期远期票据到期待付资料待付资料企业内拨付作业企业内拨付作业出纳缴款作业出纳缴款作业资金调度人员资金调度人员预先告知预先告知出纳付款作业出纳付款作业资金调度人员资金调度人员预先告知预先告知汇款作业汇款作业账号间调度账号间
4、调度(出纳经办出纳经办)前日银行前日银行账户余额账户余额国币资金调度国币资金调度管理管理账号间调度账号间调度(出纳经办出纳经办)打印支票打印支票主管核决主管核决柜台付款柜台付款作作 业业 说说 明明国币资金调度国币资金调度管理管理国币账号间调度改善国币账号间调度改善(一一)FEDI账号间调度账号间调度改善前改善前专人送支票专人送支票至银行至银行银行转账银行转账账号间调度账号间调度(出纳经办出纳经办)主管核决主管核决FEDIFEDI改善后改善后作作 业业 说说 明明国币资金调度国币资金调度管理管理国币账号间调度改善国币账号间调度改善(二二)资金需求建档资金需求建档(厂区出纳厂区出纳)资金需求资金
5、需求(厂区出纳厂区出纳)资金需求核决资金需求核决(出纳主管出纳主管)汇款批次汇款批次作业处理作业处理银行转账银行转账1.1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代厂区出纳自行就源输入资金需求，取代 集团出纳跨厂区账号间调度集团出纳跨厂区账号间调度2.2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款以汇款批处理取代逐笔柜台付款账号间调度账号间调度(集团出纳集团出纳)主管核决主管核决柜台付款柜台付款ororFEDIFEDI资金需求资金需求(厂区出纳厂区出纳)以电话通知集以电话通知集团出纳团出纳改善前改善前改善后改善后资金需求建档资金需求建档1010账号间调度账号间调度作作 业业 说说 明明国币资金调度管理国币资金调度
6、管理存借款类别存借款类别定期存单定期存单普通公司债普通公司债短期票券短期票券一般型债券一般型债券基金基金信用借款信用借款质押借款质押借款存单抵押借款存单抵押借款股票质押借款股票质押借款外销贷款外销贷款外币信用借款外币信用借款国内外机器贷款国内外机器贷款长期借款长期借款发行公司债发行公司债发行商业本票发行商业本票存款类存款类借款类借款类存借款处理存借款处理作作 业业 说说 明明国币资金调度管理国币资金调度管理存借款资料存借款资料输入输入向各家银行及票向各家银行及票券公司询问存借券公司询问存借款市场信息款市场信息(资金经办资金经办)主管核决主管核决银行转账银行转账柜台付款柜台付款财务主管裁决财务主
7、管裁决资金调度方式资金调度方式至金融机构至金融机构购入有价证券购入有价证券有价证券有价证券存入金库存入金库至金融机构至金融机构办理借款办理借款资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存定期存单、商业本票等单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以存款交由有价证券保管专人，否则本作业将以存款逾期反应单催办资金经办。逾期反应单催办资金经办。打印存借款打印存借款处理单处理单存款存款借款借款存借款到期处理存借款到期处理打印存借款打印存借款到期提示表到期提示表(资金经办资金经办)财务主管财务主管裁决裁决(续存续存.续借续借)存借款存
8、借款到期处理到期处理4-4-34-4-34-4-34-4-3到期控制到期控制到期控制到期控制作作 业业 内内 容容国币资金调度管理国币资金调度管理存借款资料存借款资料主管核决主管核决柜台付款柜台付款至金融机构至金融机构办理还款办理还款自金库领取有自金库领取有价证券价证券至金融机构至金融机构办理解约办理解约银行转账银行转账作作 业业 说说 明明国币资金调度管理国币资金调度管理公司有价证券存领公司有价证券存领至金融机构至金融机构购入有价证券购入有价证券有价证券有价证券存入金库存入金库存款数据补入存款数据补入(资金经办资金经办)打印公司有价打印公司有价证券存入凭单证券存入凭单有价证券保管有价证券保管
9、专人确认专人确认有价证券有价证券自金库领出自金库领出公司有价证券公司有价证券领取领取(资金经办资金经办)打印公司有价打印公司有价证券领取凭单证券领取凭单有价证券保管有价证券保管专人确认专人确认至金融机构至金融机构办理解约办理解约主管核决主管核决主管核决主管核决公司有价证券存入公司有价证券存入公司有价证券领取公司有价证券领取有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入现金、票券盘点报告表，并与帐列数行盘点，将盘点之数量填入现金、票券盘点报告表，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟
10、定处理对策核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策 ，呈，呈经理核决后送会计部门备查。经理核决后送会计部门备查。1515存款存款(定期存款定期存款)1616短期借款短期借款/存借款到期处理存借款到期处理1717长期借款长期借款1818票据贴现票据贴现1919预计大额支付项目预计大额支付项目2020中长期资金预计中长期资金预计外币资金调度管理外币资金调度管理国币账号间调度国币账号间调度国币账号间调度国币账号间调度帐务帐务作业作业作业关联作业关联外币付款资料外币付款资料外币付款资料外币付款资料外币暂借款资料外币暂借款资料外购报销资料外购报销资料资金调资金调度作业度作业出纳出纳作业作业
11、外购外购作业作业外购暂借款资料外购暂借款资料已分配结汇已分配结汇银行资料银行资料付款传票付款传票调度传票调度传票借款传票借款传票装运传票装运传票外汇交易外汇交易交换交易交换交易汇汇(利利)率选择权率选择权交易评价交易评价国币国币外币外币资金调度资金调度金融商品交易金融商品交易金融商品交易金融商品交易暨风险控管暨风险控管暨风险控管暨风险控管 风险管理风险管理 交易交易 交割交割作业范围作业范围公司间调度公司间调度存款存款借款借款到期处理到期处理结汇银行分配结汇银行分配外币结汇款设定及付款外币结汇款设定及付款外购购料借款及还款外购购料借款及还款外币还款及付款报销外币还款及付款报销外币账号间调度外币
12、账号间调度产生预计产生预计开状及结汇开状及结汇资料资料资金批次作业资金批次作业分配结汇银行分配结汇银行打印打印预计结汇预计结汇明细表明细表财务部修订财务部修订开状结汇银行开状结汇银行有结汇银行有结汇银行的资料回传的资料回传外购作业外购作业结汇银行分配结汇银行分配每日资金作业将外购作业产生的每日资金作业将外购作业产生的未来三日内未来三日内预计开状及结汇预计开状及结汇的资料，由的资料，由计算机计算机批次自动批次自动分配结汇银行分配结汇银行，供隔日，供隔日财务部财务部打印打印预计结汇明细表及预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。修订开状的结汇银行。外币结汇款付款来源外币结汇款付款来源先审后付先审后付:
13、需经需经会计部门审核会计部门审核后，出纳才可付款。后，出纳才可付款。先付后审先付后审:为争取为争取付款付款时效，时效，出纳得先付款出纳得先付款再送会计审核。再送会计审核。先审后付先审后付先付后审先付后审各部门各部门外币请款外币请款采购部外币采购部外币请款请款例如例如:付国外技师费、佣金付国外技师费、佣金例如例如:付付SIGHT LC、OA、CA等付款条件的资料等付款条件的资料打印结汇款明细表打印结汇款明细表及及外汇需求汇总表外汇需求汇总表外币结汇款设定及付款外币结汇款设定及付款为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金需求，
14、所以财务部每日需求，所以财务部每日下午下午4:304:30，打印打印需款日为需款日为下一工作日下一工作日之之结汇款明细表及外汇需求汇总表。结汇款明细表及外汇需求汇总表。资金结汇来源设定资金结汇来源设定(自有外汇、外币买汇、国币买汇自有外汇、外币买汇、国币买汇)与银行询议价与银行询议价(敲汇敲汇)财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额，财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额，提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。资金结汇设定方
15、式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。外币买汇外币买汇国币买汇国币买汇外币结汇款设定及付款外币结汇款设定及付款开状银行开状银行银行借款银行借款到单通知单到单通知单与采购装船与采购装船数据检验数据检验输入借款数据输入借款数据短期购料短期购料借款借款外购购料借款及还款外购购料借款及还款本企业与各银行约定，本企业与各银行约定，信用状的付款金额若达信用状的付款金额若达美金美金1010万元以上、万元以上、欧元欧元8 8万元以上、日币万元以上、日币10001000万元以上万元以上，银行需视为短期购料借款，银行需视为短期购料借款案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用案件，并主动通知财
16、务部作短期购料借款，财务部再视资金运用状况决定借款或付款。状况决定借款或付款。借款到期明细表借款到期明细表借款到期汇总表借款到期汇总表与还款银行与还款银行确认确认还款资料还款资料输入输入偿还借款偿还借款申请单申请单短期购料短期购料还款还款财务部每日打印财务部每日打印借款到期明细表及汇总表借款到期明细表及汇总表，并与还款银行，并与还款银行确认确认还款本金及利息还款本金及利息，输入还款数据后，打印，输入还款数据后，打印偿还借款申请单偿还借款申请单外购购料借款及还款外购购料借款及还款短期购料短期购料还款还款资料报销资料报销借款银行借款银行银行水单银行水单外币还款及付款报销外币还款及付款报销财务部专人
17、财务部专人收到银行送达的水单后，将收到银行送达的水单后，将水单及偿还借款申请单水单及偿还借款申请单整理汇整后，再送给整理汇整后，再送给会计人员会计人员报销报销汇整银行水单及汇整银行水单及偿还借款申请单偿还借款申请单会计人员会计人员外购暂借款外购暂借款付款资料报销付款资料报销付款银行付款银行银行水单银行水单汇整银行水单及汇整银行水单及结汇款明细表结汇款明细表采购部进出口组采购部进出口组收到银行送达的水单后，将收到银行送达的水单后，将水单及结汇款明细表水单及结汇款明细表整理汇整后，再送给整理汇整后，再送给会计人员会计人员报销报销会计人员会计人员外币还款及付款报销外币还款及付款报销外币暂借款外币暂借
18、款付款资料报销付款资料报销付款银行付款银行银行水单银行水单财务部专人财务部专人收到银行送达的水单后，将收到银行送达的水单后，将水单水单整理汇整后，再送给整理汇整后，再送给申请外币暂借款之经办申请外币暂借款之经办，经办再到帐务作业办理报销。，经办再到帐务作业办理报销。申请外币暂借申请外币暂借款经办款经办外币还款及付款报销外币还款及付款报销汇整银行水单汇整银行水单外币账号间调度外币账号间调度前日银行前日银行账户余额账户余额资金调度人员汇总资金调度人员汇总当日全企业各公司当日全企业各公司外币付款需求外币付款需求财务主管财务主管决定资金调度决定资金调度方式方式外币账号间外币账号间调度调度(资金调度专人资金调度专人)每日资金调度专人每日资金调度专人汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求，提供给，提供给财务主管决定资金调度方式财务主管决定资金调度方式。3535外币付款流程外币付款流程外汇交易外汇交易&风险管理风险管理4141外汇交易外汇交易4242交换交易交换交易4343汇汇(利利)率选择权率选择权4444交易评价交易评价4545资金预计资金预计46464747