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1、会计电算化培训会计电算化培训一、考法一、考法（一）无纸化考试（一）无纸化考试从题库中随机抽选从题库中随机抽选45题，题，60分钟完成。分钟完成。（二）题型和题量分布（二）题型和题量分布单选题：单选题：10小题，小题，1小题小题1分，共分，共10分。分。多选题：多选题：10小题，小题，1小题小题2分，共分，共20分。分。判断题：判断题：10小题，小题，1小题小题1分，共分，共10分。分。实操题：（用友软件）实操题：（用友软件）15小题，共小题，共60分。分。理论题考核大纲前三章，随机组卷，实操考核第四理论题考核大纲前三章，随机组卷，实操考核第四章。章。二、教法二、教法章节内容大纲备注第一单元会计
2、核算软件的操作要求第4章60分第二单元会计电算化基本要求第3章40分第三单元会计电算化概述第1章第四单元会计电算化的工作环境第2章第一单元第一单元 会计核算软件的操作要求会计核算软件的操作要求第一讲电算化会计核算基本流程第一讲电算化会计核算基本流程 电算化会计核算流程与手工会计核算流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相基本相同同，但核算流程中，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很各环节的具体工作内容和方式有很大差别大差别。一、手工会计核算基本流程一、手工会计核算基本流程 二、电算化会计核算基本流程二、电算化会计核算基本流程（一）编制记账凭证 三种方式：1.手工编制完成记账凭证后录
3、入计算机；（新手）2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；（老手）3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。（机制）（二）凭证审核 1.凭证审核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查，对审查通过的记账凭证作审核确认。2.会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：未通过审核的凭证，不能进行记账；已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员进行修改。（三）记账 记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2.同时登记总
4、账、明细账和日记账；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据。（四）结账和编制会计报表 1.手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。2.电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个功能（或者说一个步骤）由计算机在较短时间内同时自动完成。【例题多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（）。A.结账和编制报表B.凭证审核C.编制记账凭证D.取得原始凭证 正确答案ABC 答案解析电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记
5、账、结账和编制会计报表。【例题多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（）。A.记账只是对凭证做记账标记B.记账由计算机自动完成C.凭证同时过入总账、明细账和日记账D.记账产生了新核算数据 正确答案 ABC 答案解析记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家，不产生新的会计核算数据。【例题单选题】在（）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。A.电算化会计核算B.ERP会计核算阶段C.机械式处理阶段D.手工会计核算流程 正确答案A 答案解析手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，而在电算化会计核算中，结账和编制报表是作为一个步骤
6、由计算机在短时间内自动完成。第二讲账务处理模块基本操作第二讲账务处理模块基本操作一一 系统的初始化系统的初始化系统管理模块系统管理模块1.操作员管理2.账套管理3.权限管理财务软件模块财务软件模块1.部门、职员档案2.客户、供应商档案3.外币币种及汇率、结算方式4.设置凭证类别5.设置会计科目6.录入科目期初余额系统管理模块系统管理模块注意：第一次登陆，都是以默认的系统管理员注意：第一次登陆，都是以默认的系统管理员admin（口令为（口令为空）登陆。空）登陆。一一 建立帐套建立帐套 演示演示二二 操作员及其权限管理操作员及其权限管理【系统管理【系统管理1】建立账套】建立账套（1）账套信息账套号
7、：）账套信息账套号：700；账套名称：华方有限责任公司；启用会计期：账套名称：华方有限责任公司；启用会计期：2011年年1月。月。（2）单位信息）单位信息单位名称：华方有限责任公司；单位简称：华方公司。单位名称：华方有限责任公司；单位简称：华方公司。（3）核算类型企业类型为工业；行业性质为）核算类型企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；年新会计准则；账套主管为账套主管为demo；按行业性质预置科目。；按行业性质预置科目。（4）基础信息外币核算。）基础信息外币核算。（5）分类编码方案科目编码级次：）分类编码方案科目编码级次：4221。（6）数据精度存货数量、单价小数位定为）数据精度存货
8、数量、单价小数位定为2。（7）系统启用）系统启用“总账、工资、固定资产总账、工资、固定资产”模块的启用日期为模块的启用日期为“2011年年1月月1日日”。注意：注意：系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，身份登录操作，密码为空；密码为空；操作：操作：单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【注册】，用户名输入【admin】，密码为空】，密码为空【确定】。【确定】。【账套】【账套】【建立】，按题目的要求输入相关信息。【建立】，按
9、题目的要求输入相关信息。【系统管理【系统管理2】增加如下操作员】增加如下操作员 编号 姓名口令所属部门301 张强1 财务部302 刘会财务部操作：单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】【确定】。点击【权限】【操作员】【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】【退出】【退出】。【系统管理【系统管理3】分配权限】分配权限（1）张强，设置为）张强，设置为700账套的账套主管。账套的账套主管。（2）刘会，具有）刘会，具有700账套账套“工资工资”中中“新建工资类别新建工资类别”的权限，的权限，“总账总账”、“固定资产固定资产”的全部权限。的全部权
10、限。操作：操作：单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【注册】，用户名输入【admin】【确定】。【确定】。点击【权限】点击【权限】【权限】，选择【操作员】【权限】，选择【操作员】选择【账套名】选择【账套名】点【点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】【退出】。【退出】。#系统管理员与账套主管权限比较系统管理员与账套主管权限比较注册人注册人系统管理员系统管理员账套主管账套主管1.账套管理账套管理 建立、引入和输出建立、引入和输出修改修改2.操作员设置
11、操作员设置可以可以不可以不可以3.权限设置权限设置指定账套主管，并指定账套主管，并为系统内所有账套为系统内所有账套的操作员授权的操作员授权只能为本账套的操只能为本账套的操作员授权作员授权总账模块操作总账模块操作【总账【总账1】设置部门档案】设置部门档案（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）部门编码部门编码部门编码1销售部销售2管理部管理操作：【基础设置】【机构设置】【部门档案】。（会计年度与操作日期年度相同）注意：先点击【增加】按钮才可录入。【总账【总账2】设置职员档案】设置职员档案（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：
12、2011-01-01）职员编码职员名称所属部门103周胜管理部操作：【基础设置】【机构设置】【职员档案】。注意：双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。（特殊：增加结束）【总账【总账3】设置客户档案】设置客户档案（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）客户编码客户名称客户简称地址004明泰有限责任公司明泰公司北京市光华路5号操作：【基础设置】【往来单位】【客户档案】。注意：如果客户没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；如果已分类，先点击相应分类，再点增加。【总账【总账4】设置供应商档案】设置供应商档案（用户名：（
13、用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）供应商编码供应商名称供应商简称地址004光明股份有限公司光明公司长春市迎宾路8号操作：【基础设置】【往来单位】【供应商档案】。注意：如果供应商没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；如果已分类，先点击相应分类，再点增加。【总账【总账5】设置外币及汇率】设置外币及汇率（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）币符：币符：GBP；币名：英镑；币名：英镑；1月份记账汇率为月份记账汇率为10。操作：【基础设置】操作：【基础设置】【财务】【财务】【增加】【增加】【外币种类】【外币种类】输
14、入输入币符币名币符币名【确定】，在【确定】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【】的【记账汇率】输入【10】【退【退出】。出】。总之：先增、后确认、再退出。总之：先增、后确认、再退出。【总账【总账6】设置会计科目】设置会计科目科目代码科目名称辅助核算科目代码科目名称辅助核算 140303乙材料数量金额式账页、数量核算（单位：千克）乙材料数量金额式账页、数量核算（单位：千克）140501A商品商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件）数量金额式账页、数量核算（单位：件）100201工行存款日记账、银行账工行存款日记账、银行账 100203农行存款外币英镑核算、日记账、银行账农行存款外币英镑核
15、算、日记账、银行账 660201办公费部门核算办公费部门核算 660202折旧费折旧费 22210101应交税费应交税费-应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额）应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。操作：【基础设置】操作：【基础设置】【财务】【财务】【会计科目】【会计科目】【总账【总账7】输入期初余额】输入期初余额（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）2231 应付利息应付利息 贷贷 11 700 实收资本实收资本 贷贷 50000工行存款工行存款 借借 25
16、000库存商品库存商品 50件、金额件、金额250001122 应收账款应收账款 借借 11 700日期客户摘要方向期初余额2010-12-31明泰公司销售商品借11 700操作：【总账】【设置】【期初余额】，双击【应收账款】后的【期初余额】，【增加】【输入内容】【退出】【对账】【试算】【退出】。【总账【总账8】设置凭证类别】设置凭证类别（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-01）设置设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；凭证类别；收款凭证的限制类型为收款凭证的限制类型为“借方必有借方必有”，限制科
17、目为，限制科目为“1001，1002”。付款凭证的限制类型为付款凭证的限制类型为“贷方必有贷方必有”，限制科目为，限制科目为“1001，1002”。转账凭证的限制类型为转账凭证的限制类型为“凭证必无凭证必无”，限制科目为，限制科目为“1001，1002”。操作：【基础设置】操作：【基础设置】【财务】【财务】【凭证类别】，选择【类别】【凭证类别】，选择【类别】【确定】确定】【设置凭证限制】【设置凭证限制】【退出】。【退出】。注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。二二 凭证操作凭证操作（一）填制凭证1.路径：总账凭证填制凭证2.构成：构成：
18、（二）修改凭证1.路径：总账凭证填制凭证（与填制凭证路径相同）2.方法：（1）查找：通过翻页查找或输入查询条件，找到凭证。（2）修改：直接单击需要修改的项目重新输入、保存（辅助核算）。注意：不能通过【凭证】【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。仅限于对已输入但未审核的凭证进行修改；凭证类别不能改。已审核的凭证应先取消审核后，才可进行修改。其它系统传过来的凭证只能在生成该凭证的系统中进行修改。（三）审核凭证凭证既可逐张审核，也可成批审核。1.标错：凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，交与填制人员修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取
19、消标错后才能审核。2.取消审核：可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。3.审核人和制单人不能是同一个人。即使操作员具有审核权与制单权，但对同一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。4.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。（四）查询凭证查询条件：既可按凭证类别、制单日期等一般条件；也可按摘要、科目等辅助条件查询。【路径】凭证查询凭证，打开“凭证查询”对话框。【总账【总账9】填制凭证】填制凭证（用户名：（用户名：302；密码为空；账套：；密码为空；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）（1）1月月20日，管理部购买办
20、公用品，花费日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。元，以工行存款支付。（填制付款凭证）（填制付款凭证）摘要：购办公用品摘要：购办公用品借：管理费用借：管理费用办公费办公费（660201）850贷：银行存款贷：银行存款 工行存款工行存款（100201）850 操作：【总账】操作：【总账】【凭证】【凭证】【填制凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内【增加】，输入相关内容，【保存】容，【保存】【退出】。【退出】。（2）1月月21日，销售部销售商品日，销售部销售商品100 000元，销售税额元，销售税额17 000元，款已收元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。存银行。填制并保存收款凭
21、证。摘要：销售商品摘要：销售商品借：银行存款借：银行存款117 000贷：主营业务收入贷：主营业务收入100 000应交税费应交税费-应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额）17 000【总账【总账10】修改记账凭证。】修改记账凭证。（用户名：（用户名：302；密码为空；账套：；密码为空；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）将将“付付0001号号”凭证中凭证中“管理费用管理费用办公费办公费”科目的辅助核算部门改科目的辅助核算部门改为为“销售部销售部”，借贷方金额修改为，借贷方金额修改为650.53。操作：操作：【总账】【总账】【凭证】【凭证】【填制凭证】，直接修改内容【填制凭
22、证】，直接修改内容【保存】【保存】【退出】。退出】。注意：注意：1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；即可；如：如：“其他应收款其他应收款”的个人辅助项修改为的个人辅助项修改为“销售部吴敏销售部吴敏”。2.不能通过【凭证】不能通过【凭证】【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。因为这种查询方法只能查不能改。【
23、总账【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：（用户名：302；密码为空；账套：；密码为空；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）操作：操作：1.定义凭证：【总账】定义凭证：【总账】【期末】【期末】【转账定义】【转账定义】【期间损益】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。【确定】。2.转账生成：【总账】转账生成：【总账】【期末】【期末】【转账生成】【转账生成】【期间损益结转【期间损益结转】选择【未记账凭证】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出）【类
24、型】选收入（支出）【全选】【全选】【确定【确定】【取消】。【取消】。【总账【总账12】查询凭证，查询含有】查询凭证，查询含有“银行存款银行存款”科目的付款凭证并显示。科目的付款凭证并显示。（用户名：（用户名：302；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）操作：【总账】操作：【总账】【凭证】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】【确定】【确定】【确定】确定】【退出】【退出】注意：注意：1.条件变更：查询条件变更：查询2011年
25、年1月月“收收0001号号”记账凭证并显示。记账凭证并显示。2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。【总账【总账13】凭证审核，对】凭证审核，对“付付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。张强。（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）操作：【总账】操作：【总账】【凭证】【凭证】【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】证】【确定】【确定】【确定】，选择【确定】，选择【0001号凭证】号凭证
26、】点【审核】（注意点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）看审核人处是否出现签名）【退出】。【退出】。继续操作：对全部凭证进行成批审核。继续操作：对全部凭证进行成批审核。三三 账簿操作账簿操作（一）记账记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2.同时登记总账、明细账、日记账和辅助账簿；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据；4.记账操作每月可多次进行。注意：1.在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。2.上月未记
27、账，本月不能记账；3.未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；【总账【总账14】记账】记账（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）将所有已审核凭证记账。将所有已审核凭证记账。操作：【总账】操作：【总账】【凭证】【凭证】【记账】。【记账】。（二）账簿查询 1.基本会计账簿：总账、明细账、日记账、多栏账、余额表。（1）总账路径：总账账簿查询总账【任务】张三查询“1002银行存款”总账，然后联查明细账。注意：联查明细时，要单击“当前合计或累计”行，再点“明细”按钮。（2）明细账路径：总账账簿查询明细账【任务】张三按科目范围查询
28、“主营业务收入”明细账，然后联查总账和3月3日凭证。【总账【总账16】查询总账后联查明细账】查询总账后联查明细账（用户名：（用户名：302；密码为空；账套：；密码为空；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）查询管理费用（查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。）总账，然后联查明细账。操作：操作：【总账】【总账】【账簿查询】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】【总账】，科目选择【管理费用】【确认】确认】【明细】【明细】【退出】【退出】【退出】。【退出】。（3）日记账路径：现金现金管理日记账现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”模块查询。
29、（三）结账每月只结账一次，均由计算机自动完成。结账之前检查：（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账；（2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账；（3）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账；（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，不一致不能结账；（5）损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账；（6）若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账，若没有，则本月不能结账。【总账【总账15】期末结账】期末结账（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）对对700账套进行结账
30、。账套进行结账。操作：【总账】操作：【总账】【期末】【期末】【结账】。【结账】。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。本讲小结本讲小结第三讲报表模块操作第三讲报表模块操作提示：练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C:Exam1初级会计电算化10001”，实际考试时不用设置。【报表【报表1】新建空白报表】新建空白报表新建一张空白报表，表名为新建一张空白报表，表名为“利润表利润表.rep”，保存在考生文件夹下。，保存在考生文件夹下。（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期
31、：2011-01-31）（考生文件夹（考生文件夹“C:Exam1初级会计电算化初级会计电算化10001”）操作：【财务报表】操作：【财务报表】【文件】【文件】【新建】，【文件】【新建】，【文件】【保存】。【保存】。【报表【报表2】调用报表模板后另存为一张新表】调用报表模板后另存为一张新表（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）调用报表模板，行业调用报表模板，行业“一般企业一般企业-新企业会计准则新企业会计准则”，报表类型，报表类型“资产负资产负债表债表”，将报表以表名，将报表以表名“大企业资产负债表大企业资产负债表.rep”，保存
32、在考生文件夹下。，保存在考生文件夹下。操作：操作：【财务报表】【财务报表】【文件】【文件】【新建】【新建】【格式】【格式】【报表模板】【报表模板】【确认】【确认】【确定】【确定】【文件】【文件】【另存为】【另存为】【关闭】。【关闭】。【报表【报表3】定义表尺寸和区域画线】定义表尺寸和区域画线（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的打开考生文件夹下的“利润表利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。件名进行保存。（1）设置表尺寸为）设置表尺寸为16行行3列。列。（2）
33、对）对A3:C15进行区域画线，线型为进行区域画线，线型为“网线网线”。（3）组合单元）组合单元A1:D1.操作：【财务报表】操作：【财务报表】【文件】【文件】【打开】【打开】【格式状态】下【格式状态】下【格【格式】式】【表尺寸】【表尺寸】选中【选中【A3：C15】区域】区域【格式】【格式】【区域画线】【区域画线】【保存】【保存】【关闭】。【关闭】。【报表【报表4】报表格式设置】报表格式设置（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的打开考生文件夹下的“利润表利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文，完成下列操
34、作后，将报表以原文件名进行保存。件名进行保存。（1）设置）设置A1单元格行高为单元格行高为9。（2）设置）设置A1单元格文字单元格文字“黑体、黑体、14号号”，垂直居中对齐。，垂直居中对齐。操作：【财务报表】操作：【财务报表】【文件】【文件】【打开】，【格式状态】下【打开】，【格式状态】下选中选中【A1】【格式】【格式】【行高】【行高】【确认】，【格式】【确认】，【格式】【单元属性】，【单元属性】，【保存】【保存】【关闭】。【关闭】。注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。【报表【报表5】设置关键字和偏移量】设置关键字和偏移量打开考生文件夹下的打开考
35、生文件夹下的“利润表利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。件名进行保存。（1）在）在B2单元格设置单元格设置“年、月、日年、月、日”关键字。关键字。（2）设置）设置“年、月、日年、月、日”关键字的偏移量为关键字的偏移量为-80、-40、-20。（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）操作：【财务报表】操作：【财务报表】【文件】【文件】【打开】【打开】【格式状态】下【格式状态】下【数据】数据】【关键字】【关键字】【设置】【设置】【年】，输入数据【年】，输入数据【关键字】【关键字】【
36、设【设置】置】【月】，输入数据【月】，输入数据【关键字】【关键字】【设置】【设置】【日】，输入数据【日】，输入数据【关键字】【关键字】【偏移】。【偏移】。【报表【报表6】判断并设置单元格公式】判断并设置单元格公式（用户：（用户：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的打开考生文件夹下的“大企业资产负债表大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。单元格的计算公式。操作操作:【格式状态】下【格式状态】下选中【选中
37、【B6】【数据】【数据】【编辑公式】【编辑公式】【单元公式】【单元公式】输入：输入：QM（”1001”，月），月）+QM（”1002”，月），月）+QM（”1012”，月），月）;选中【选中【B7】【数据】【数据】【编辑公式】【编辑公式】【单元公式】【单元公式】输入：输入：QM（”1122”，月），月）;选中【选中【B8】【数据】【数据】【编辑公式】【编辑公式】【单元公式】【单元公式】输入：输入：QM（”1221”，月），【保存】，月），【保存】【关闭】。【关闭】。注意：注意：1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代
38、码通过会计科目表查询代码。通过会计科目表查询代码。2.设置短期借款期初公式。设置短期借款期初公式。【报表【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据】追加表页、关键字录入、生成报表数据（用户名：（用户名：301；密码为；密码为1；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的打开考生文件夹下的“大企业资产负债表大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字）在新表页中输入关键字“2011年年1月月31日日”。（3）生成报表数据。）生成报
39、表数据。操作：点击左侧【财务报表】操作：点击左侧【财务报表】【关闭】，【文件】【关闭】，【文件】【打开】【打开】找找到相应报表打开，【数据状态】到相应报表打开，【数据状态】【编辑】【编辑】【追加】【追加】【表页】【表页】【确【确认】。选择【新表页】认】。选择【新表页】【数据】【数据】【关键字】【关键字】【录入】【录入】【确认】【确认】【是】【是】【保存】【保存】【关闭】。【关闭】。第四讲应收应付模块操作第四讲应收应付模块操作一、基础设置一、基础设置2二、采购二、采购-应付操作应付操作3三、销售三、销售-应收操作应收操作3四、采购四、采购-销售账表查询销售账表查询2【收付【收付1】设置客户档案（
40、或考核设置供应商档案）】设置客户档案（或考核设置供应商档案）（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）客户编码：客户编码：304。客户名称：青岛卫华公司。客户名称：青岛卫华公司。客户简称：青岛卫华。客户简称：青岛卫华。操作：操作：【基础设置】【基础设置】【往来单位】【往来单位】【客户档案】【客户档案】说明：具体操作请见第二讲总账模块的操作。说明：具体操作请见第二讲总账模块的操作。【收付【收付2】设置付款条件】设置付款条件（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）编码：编码：03付款条件：付款条件：4/5，2
41、/15，1/30，n/60操作：操作：【基础设置】【基础设置】【收付结算】【收付结算】【付款条件】【付款条件】输入编码：输入编码：03信用天数：信用天数：60；优惠天数；优惠天数1：5，优惠率，优惠率1：4；优惠天数；优惠天数2：15，优惠，优惠率率2：2；优惠天数；优惠天数3：30，优惠率，优惠率3：1；【增加】【增加】【退出】（【退出】（增加增加=保存保存）（刷新看到结果）（刷新看到结果）注意：优惠天数注意：优惠天数4=60，可不用录入。，可不用录入。补充操作：补充操作：1.启动启动“购销存购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账管理；在采购菜单中进行期初记账;2.采购部的部门设置（采购部的
42、部门设置（3 采购部）采购部）;3.结算方式设置（结算方式设置（1 转账支票）。转账支票）。4.明泰公司税号明泰公司税号1111；银行账号；银行账号22225.存货档案：存货档案：1 乙材料乙材料 存货属性：外购存货属性：外购2 甲商品甲商品 存货属性：销售存货属性：销售6.库存菜单：允许零出库。库存菜单：允许零出库。【收付【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）2011年年1月月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量日，采购部向光明公司采购乙材料，数量1
43、00千克，原千克，原币单价币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率，增值税税率17%，发票到期日，发票到期日2011年年1月月31日。日。操作：【采购】操作：【采购】【采购发票】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮按钮选择【专用发票】选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】双击选择【存货编码】修改数量金额等修改数量金额等【保存】【保存】【复核】【复核】【退【退出】。出】。注意：注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种
44、类。存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给出，则不用录入。到期日如没有给出，则不用录入。3.复核后复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用不用点击复核点击复核。【收付【收付4】输入付款单】输入付款单（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）2011年年1月月22日，采购部开出转账支票一张，票号为日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付，为支付购买光明公司采购乙材料的款
45、项，数量购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价千克，原币单价60元，增值税元，增值税税率税率17%，金额合计为，金额合计为7020元。元。操作：【采购】操作：【采购】【供应商往来】【供应商往来】【付款结算】【付款结算】先选【供应商】先选【供应商】点【增加】点【增加】输入日期、结算方式、金额等输入日期、结算方式、金额等【保存】【保存】【退出】。【退出】。【收付【收付5】付款核销】付款核销（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）将供应商为将供应商为“光明公司光明公司”、金额为、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购元的付款单与相同金
46、额的采购发票进行核销。发票进行核销。操作：【采购】操作：【采购】【供应商往来】【供应商往来】【付款结算】【付款结算】先选【供应商】先选【供应商】点点【核销】【核销】本次结算中录入金额本次结算中录入金额【保存】【保存】【退出】。【退出】。注意：注意：1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮不点增加而是点击核销按钮。2.付款结算与采购结算不同。付款结算与采购结算不同。付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。付款结算：采购发票与付款单之间
47、，确认款已付。采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。【收付【收付6】输入销售专用发票】输入销售专用发票（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）2011年年1月月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单件，无税单价价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日，销售类型为普通销售，发票到期日2011年年1月月
48、31日。日。操作：【销售】操作：【销售】【销售发票】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮按钮选择【专用发票】选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门销售部门选择【仓库】选择【仓库】选择【货物名称】选择【货物名称】修改数量金额等修改数量金额等【保存【保存】【退出】。【退出】。注意：注意：1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存顺序：一增加二录入三保存四复核四复核。【收付【收付7】输入收款单】输入收款单（用户名：
49、（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）2011年年1月月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买，为支付购买A产品的款项，金额合计为产品的款项，金额合计为35 100元。元。操作：操作：【销售】【销售】【客户往来】【客户往来】【收款结算】【收款结算】先选择【客户名称】先选择【客户名称】点点【增加】【增加】输入日期、结算方式、金额输入日期、结算方式、金额【保存】【保存】【退出】。【退出】。注意：注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；结算单号自动生成、订单号不录入；2.如果给出数量也
50、不用录入。如果给出数量也不用录入。【收付【收付8】收款核销】收款核销=销售发票核销销售发票核销（用户名：（用户名：301；账套：；账套：700；日期：；日期：2011-O1-31）将客户为将客户为“明泰公司明泰公司”、金额为、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。票进行核销。操作：操作：【销售】【销售】【客户往来】【客户往来】【收款结算】【收款结算】先选【客户】先选【客户】点点【核【核销】销】本次结算中输入【本次结算中输入【35100】【保存】【保存】【退出】。【退出】。【收付【收付9】查询客户账表】查询客户账表（用户名：（用户名：301；账套：