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1、第第8章应收款管理系统章应收款管理系统Chapter 8 receivable and payable management 一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理 应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应收、收款、应收、收款、转账凭证转账
2、凭证销售管理销售管理销售发票等销售发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系一、系统概述一、系统概述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。款项。通过通过发票、其它应收单、收款单发票、其它应收单、收款单等单据的录入，等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种
3、分析报表，帮助您合理欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。地进行资金的调配，提高资金的利用效率。一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）、记录应收款项的形成；）、记录应收款项的形成；（2）、处理应收项目的收款及转账情况；）、处理应收项目的收款及转账情况；（3）、对应收票据进行记录和管理；）、对应收票据进行记录和管理；（4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；）、对外币业务及汇
4、兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。）、提供针对多种条件的各种查询及分析。一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”应用方案：应用方案：（1）、接收销售系统的发票，对其进行审核；）、接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；应收款管理应收款管理-系统概述系统概述l应收款系统的操作流程应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理
5、一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案整理、档案整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理、期初余额整理二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目客户档案、会计科目 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备：建立企业核算账套、分、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限配操作员
6、权限 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理：系统启用前未处理、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据收票据一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理三、应收系统的初始设置三、应收系统的初始设置 1 1、基本科目、结算方式科目、基本科目、结算方式科目 2 2、坏账准备、坏账准备 3 3、账龄区间、账龄区间 4 4、本单
7、位开户银行、本单位开户银行 5 5、期初余额录入、期初余额录入应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l控制参数设置控制参数设置l确定应收账款核销方式确定应收账款核销方式 l按余额按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。l按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。l按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l控制参数设置控制参数设置l选择设置控制科目的依据选择设置控制科目的依据 l何谓控制科目？何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目 l设置控制
8、科目的依据设置控制科目的依据 按客户分类按客户按地区分类 应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l控制参数设置控制参数设置l选择设置存货销售科目的依据选择设置存货销售科目的依据 l按存货分类按存货分类 l按存货 l选择制单的方式选择制单的方式 l明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 l明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 l汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l参数设置参数设置l选择预收款的核销方式选择预收款的核销方式 l按单据按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 l按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
9、l选择计算汇兑损益的方式选择计算汇兑损益的方式 l外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益l月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l参数设置参数设置l选择坏账处理方式选择坏账处理方式 l备抵法 应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法 l直接转销法l选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息l系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l设置基础信息设置基础信息l凭证科目的设置凭
10、证科目的设置 l基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 l控制科目设置:l产品科目的设置：l结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l设置基础信息设置基础信息l坏账准备设置坏账准备设置l坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等l坏账准备科目l对方科目l提取比率 应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l设置基础信息设置基础信息l设置账龄区间l设置报警级别l设置存货分类和档案l设置单据的类型l 发票和应收单分别记录哪些业务，有什么
11、不同？应收款管理应收款管理-初始设置初始设置l期初数据录入期初数据录入l按单据录入l应收账款余额通过发票录入l预收账款余额通过收款单录入l其他费用通过应收单录入l与总账对账应收款管理应收款管理l期初数据录入开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数量数量单价单价金额金额2005-06-25华宏公司华宏公司销售部销售部1131键盘键盘19925099 600开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数数量量单价单价税率税率金额金额2005-07-10昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部113117寸显示器寸显示器182 50017%52 650单据日
12、期单据日期科目编号科目编号客户客户销售部门销售部门金额金额摘要摘要2005-07-101131昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部5 350代垫运费代垫运费=157600=157600与总账应收款余额相等与总账应收款余额相等普通销售发票普通销售发票专用销售发票专用销售发票应收单应收单案例：案例：华兴公司华兴公司华兴公司华兴公司2006200620062006年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号客户客户名称名称销售销售部门部门科目科目编码编码货物货物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计
13、销售专销售专用发票用发票正正11.1211.127898778987北京北京天益天益销售销售一科一科11311131甲产甲产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.1811.187898878988明兴明兴销售销售一科一科11311131甲产甲产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.2211.227898978989大地大地销售销售一科一科11111111乙产乙产品品2 250050011701170其他应其他应收单收单正正11.2211.2200600060明兴明兴销售销售一科一科11311131运费运费500500预
14、售款预售款单（银单（银行汇票）行汇票）正正11.2611.26111111伟达伟达销售销售二科二科213121313000030000四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理：应收单据、收款单、核、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：销处理：l应收单据处理应收款管理应收款管理-日常业务处理日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询 1 1、20062006年年1 1月月1515日日，
15、向向“北北京京天天益益公公司司”，销销售售“甲甲产产品品”2 2台台，无无税税单单价价为为19001900元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发发票票号号码码：56789005678900）。）。2 2、20062006年年1 1月月1515日日，向向“伟伟达达公公司司”，销销售售“甲甲产产品品”5 5台台，无无税税单单价价为为19801980元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发发票票号号码码：56789885678988）。）。3 3、20062006年年1 1月月1616日日，向向“上上海海邦邦立立公公司司”，销销售售“乙乙产产品品”2 2台台，无无税税单
16、单价价为为510510元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发发票票号号码码：56789015678901）。以转账支票代垫运费）。以转账支票代垫运费120120元。元。案例：案例：1 1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务4 4、20062006年年1 1月月1818日日，发发现现20062006年年1 1月月1616日日所所填填制制的的向向“上上海海邦邦立立公公司司”销销售售“乙乙产产品品”2 2台台，无无税税单单价价为为510510元元，增增值值税税率率为为1717的的“56789015678901”号销售专用发票中的无税单价应为号销售专用发票中的无税单价应
17、为512512元。元。5 5、20062006年年1 1月月1818日日，发发现现20062006年年1 1月月1515日日，“56789005678900”号号销销售售专用发票填制错误应删除。专用发票填制错误应删除。6 6、1 1月月2222日日，收收到到银银行行通通知知，收收到到上上海海邦邦立立公公司司以以信信汇汇的的方方式式支付的购买乙产品支付的购买乙产品2 2台，货税款及代垫运费款为台，货税款及代垫运费款为15001500。四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、
18、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理：、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理出、计息、结算等处理 四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现：指持票人因急需资金，将未到期的贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。定利息后收取剩余票款的业务活动。背书背书转出转出计息计
19、息结算结算 四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。付款。转出转出计息计息结算结算 四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款时，应该将应收票据转入应收账款计息计息结算结算四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票
20、据是一张带息票据就需要对其进行如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。计息处理。结算结算 四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出转出计息计息结算：结算：当票据到期，持票收款时，执行票当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。结算实际收到的现金等。案例：案例：1 1、新新增增结结算算方方式式“商商业业承承兑兑汇汇票票”和和“银银行行承承兑兑汇汇票票”。2 2、20062006年年1 1月月2 2日日，收收到到北北京京天天益益公公司司签签发发
21、并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票一一张张（NO.345612NO.345612），面面值值为为70207020元元，到到期期日为日为20062006年年3 3月月2 2日。日。3 3、20062006年年1 1月月3 3日日，收收到到明明兴兴公公司司签签发发并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票一一张张（NO.367809NO.367809），面面值值为为70207020元元，到到期期日日为为20062006年年1 1月月2323日。日。案例：案例：4 4、20062006年年1 1月月3131日日，将将20062006年年1 1月月2 2日日收收到到的的北北京京天天益益公公司司签签
22、发发并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票（NO.345612NO.345612）到到银银行行贴贴现现，贴现率为贴现率为6%6%。5 5、20062006年年1 1月月2323日，将日，将20062006年年1 1月月3 3日收到的明兴公司签发日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（并承兑的商业承兑汇票（NO.367809NO.367809）结算。）结算。四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务转账处
23、理的几种类型：转账处理的几种类型：应收冲应收应收冲应收:预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付 红票对冲红票对冲四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。错户或合并户问题。预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务
24、应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付进
25、行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。债务的冲抵。红票对冲红票对冲四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。案例：案例：1 1、20062006年年1 1月月3131日日，经经三三方方同同意意将将1 1月月1616日日形形成成的的应应向向“北北京京天天益益公公司司”收收取取的的货货税税款款及及代代垫垫费费用用款款728.472
26、8.4元元转转为为向明兴公司的应收账款。向明兴公司的应收账款。2 2、20062006年年1 1月月3131日日，经经双双方方同同意意，将将伟伟达达公公司司20062006年年1 1月月2222日购买日购买“甲产品甲产品”5 5台的货税款台的货税款1158311583元用预收款冲抵。元用预收款冲抵。3 3、20062006年年1 1月月3131日日，经经双双方方同同意意，将将期期初初余余额额中中应应向向明明兴兴公司收取的运费公司收取的运费500500元用红票冲抵。元用红票冲抵。四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理
27、、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询l坏账处理应收款管理应收款管理-日常业务处理日常业务处理计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 案例：案例：1 1、20062006年年1 1月月2424日日，将将1 1月月1616日日形形成成的的应应向向明明兴兴公公司司收收取取的的应应收收账账款款728.4728.4元元（其其中中货货款款608.4608.4元元，代代垫垫运运费费120120元元）转转为坏账。为坏账。2 2、20062006年年1 1月月3131日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的
28、应收账款账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4728.4元。元。注意注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理在坏账收回处理中收款单不进行审核处理l制单处理l应收单制单l结算单制单l坏账制单l转账制单l汇兑损益制单应收款管理应收款管理-日常业务处理日常业务处理l汇兑损益l设置：选择汇兑损益的处理方法 l进行汇兑损益处理l月末结账l销售系统已结账l总账未结账应收款管理应收款管理-日常业务处理日常业务处理四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询一
29、、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理第第8章应付款管理系统章应付款管理系统 一、应付款管理系统概述一、应付款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应付款管理的初始设置应付款管理的初始设置四、四、应付款管理日常业务处理应付款管理日常业务处理一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理 应收款管理应收款管理应付款管理应
30、付款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应付、付款、应付、付款、转账凭证转账凭证采购管理采购管理采购发票等采购发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系一、系统概述一、系统概述应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。来款项。通过通过发票、其它应付单、付款单发票、其它应付单、付款单等单据的录入，等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各
31、种分析报表，如账龄分析表、账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。地进行资金的调配，提高资金的利用效率。一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）、记录应付款项的形成；）、记录应付款项的形成；（2）、处理应付项目的付款及转账情况；）、处理应付项目的付款及转账情况；（3）、对应付票据进行记录和管理；）、对应付票据进行记录和管理；（4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统）、随应付项目处理过程自动
32、生成凭证，向总账系统进行传递；进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。）、提供针对多种条件的各种查询及分析。一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”应用方案：应用方案：（1）、接收采购系统的发票，对其进行审核；）、接收采购系统的发票，对其进行审核；（2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收
33、款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案整理、档案整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理、期初余额整理二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计量单位、供应商档案、会计科目供应商档案、会计科目 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备：建立企业核算账套、分、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限配操作员权限 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理：系统启用前
34、未处理、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据应付票据三、应付系统的初始设置三、应付系统的初始设置 1 1、基本科目、结算方式科目、基本科目、结算方式科目 2 2、账龄区间、账龄区间 3 3、本单位开户银行、本单位开户银行 4 4、期初余额录入、期初余额录入案例：案例：华兴公司华兴公司华兴公司华兴公司2006200620062006年的应付期初余额如下：年的应付期初余额如下：年的应付期初余额如下：年的应付期初余额如下：单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号供应供应商名商名称称采购采购部门部门科目科目编码编码货物货
35、物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计采购专采购专用发票用发票正正11.1511.153398733987北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部21212121钢材钢材3030110011003861038610采购专采购专用发票用发票正正11.1811.183456734567杰信杰信公司公司供应供应部部21212121油漆油漆2002001001002340023400采购专采购专用发票用发票正正11.2311.233232132321大为大为公司公司供应供应部部21112111钢材钢材2222100010002574025740预付款预付款单单正正11.2311.2311111
36、1北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部115111512000020000四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理：应付单据、付款单、核、单据处理：应付单据、付款单、核销处理：销处理：案例：案例：1 1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务1 1、20062006年年1 1月月1515日，从北京无忧公司采购钢材日，从北京无忧公司采购钢材1010吨，原币单价吨，原币单价为为12001200元，增
37、值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是668801668801）。）。2 2、20062006年年1 1月月1515日，从杰信公司采购油漆日，从杰信公司采购油漆2020桶，原币单价为桶，原币单价为110110元，增值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是89098909）。运费）。运费9090元。元。3 3、20062006年年1 1月月1616日，向北京无忧公司采购钢材日，向北京无忧公司采购钢材2020吨，原币单价吨，原币单价为为980980元，增值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是2302230
38、2）。）。4 4、20062006年年1 1月月1818日日，发发现现20062006年年1 1月月1616日日，向向辽辽宁宁大大为为公公司司采采购购钢材钢材 “00020002”号采购发票填制错误，应删除；号采购发票填制错误，应删除；5 5、20062006年年1 1月月2222日日，以以转转账账支支票票支支付付向向北北京京无无忧忧公公司司购购买买钢钢材材1010吨的货税款吨的货税款1310413104元。元。6 6、20062006年年1 1月月2323日日，发发现现20062006年年1 1月月2222日日所所填填制制的的以以转转账账支支票票支支付付向向无无忧忧公公司司购购买买钢钢材材5
39、050吨吨的的货货税税款款5791557915元元有有错错误误，需需删删除除该该张付款单。张付款单。四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理：、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理息等处理 四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算：结算
40、：当票据到期，持票收款时，执行票据当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。际收到的现金等。转出转出计息计息 四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算结算转出：由于某种原因导致票据不能结算，转出：由于某种原因导致票据不能结算，需要重新恢复应付账款需要重新恢复应付账款计息计息四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算结算转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行如果票据是一张带息票
41、据就需要对其进行计息处理。计息处理。案例：案例：1 1、20062006年年1 1月月2 2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（张（NO.56121NO.56121），面值），面值5791557915元，到期日为元，到期日为20062006年年6 6月月2 2日。日。2 2、20062006年年1 1月月3 3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（票一张（NO.56561NO.56561），面值为），面值为2340023400元，到期日为元，到期日为20062006年年1 1月月2323日。日。3 3、20062
42、006年年1 1月月2323日，将日，将20062006年年1 1月月3 3日向杰信公司签发并承日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（兑的商业汇票（NO.56561NO.56561）结算。）结算。四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务转账处理的几种类型：转账处理的几种类型：应付冲应付应付冲应付 预付冲应付预付冲应付 应付冲应收应付冲应收 红票对冲红票对冲四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付 指将一家
43、供应商的应付款转到另一家供应商指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付 通过预通过预付付冲应冲应付付处理处理供应商供应商的预的预付付款（红字款（红字预预付付款）与该款）与该供应商供应商应应付付款（红字应款（红字应付
44、付）之间的）之间的核销业务。核销业务。应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收 用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。决应收债权与应付债务的冲抵。红票对冲红票对冲四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲
45、应收红票对冲红票对冲 红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销冲销。案例：案例：1 1、20062006年年1 1月月3131日日，经经三三方方同同意意将将20052005年年1111月月2323日日形形成成的的应应向向“北北京京无无忧忧公公司司”支支付付的的货货税税款款3861038610元元转转为为向向大大为为公司的应付账款。公司的应付账款。2 2、20062006年年1 1月月313
46、1日日，经经双双方方同同意意，将将向向北北京京无无忧忧公公司司20062006年年1 1月月1818日购买日购买1212吨钢材的货税款吨钢材的货税款1684816848元与预付款冲抵。元与预付款冲抵。四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询一、应付款管理系统概述一、应付款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应付款管理的初始设置应付款管理的初始设置四、四、应付款管理日常业务处理应付款管理日常业务处理