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1、第七章第七章 存款货币银行存款货币银行n本章主要内容与结构安排本章主要内容与结构安排n商业银行的基本理论商业银行的基本理论(产生、发展、产生、发展、作用、类型、组织作用、类型、组织)n商业银行的主要业务与经营管理商业银行的主要业务与经营管理(资资产业务、负债业务与中间业务、创新、产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理经营管理)n商业银行与信用货币创造商业银行与信用货币创造 第一节第一节 商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展一.存款货币银行存款货币银行 在金融机构体系中，创造存在金融机构体系中，创造存款货币的金融机构，国际货币基金款货币的金融机构，国际货币基金组织把它们统称为存款货币银行
2、。组织把它们统称为存款货币银行。n存款货币：是指存在商业银行，存款货币：是指存在商业银行，使用支票可以随时提取或支付的使用支票可以随时提取或支付的活期存款。活期存款。二二.商业银行的产生商业银行的产生 1.旧的高利贷银行调整放宽原则而旧的高利贷银行调整放宽原则而逐步转变为现代银行。逐步转变为现代银行。2.按资本主义原则组织的股份制银按资本主义原则组织的股份制银行。行。三三.商业银行的作用商业银行的作用n充当信用中介充当信用中介n充当支付中介充当支付中介n变储蓄和收入为资本变储蓄和收入为资本n创造信用流通工具创造信用流通工具n提供多种金融服务提供多种金融服务第二节第二节 存款货币银行的类型与组织
3、存款货币银行的类型与组织 一一.商业银行的类型商业银行的类型 1.职能分工型职能分工型 2.全能型全能型二二.商业银行的组织制度商业银行的组织制度1.单元银行制度单元银行制度2.总分行制总分行制3.代理行制代理行制4.银行控股公司制银行控股公司制5.连锁银行制连锁银行制第三节第三节 存款货币银行的负债业务存款货币银行的负债业务 资产资产 负债负债 现金项目现金项目 证券投资证券投资 贴现贴现 贷款贷款 其它其它 自有资金自有资金 存款负债存款负债 其他负债其他负债 资产（资金用途）资产（资金用途）%负债（资金来源）负债（资金来源）%现金资产现金资产 准备金准备金 应收现金项目应收现金项目 在其
4、他银行的存款在其他银行的存款证券证券 美国政府及其附属机构美国政府及其附属机构 州和地方政府及其他证券州和地方政府及其他证券贷款贷款 工商业工商业 不动产不动产 消费者消费者 银行间银行间 其他其他其他资产（如实物资产）其他资产（如实物资产）总额总额222195162510487100支票存款支票存款非交易存款非交易存款 储蓄存款储蓄存款 小额定期存款小额定期存款 大额定期存款大额定期存款借款借款银行资产银行资产总额总额2320169248100美国商业银行资产负债表美国商业银行资产负债表一、自有资金一、自有资金 1、股本、股本 2、公积金、公积金 3、未分配利润、未分配利润 二、存款负债：二
5、、存款负债：主要指商业银行所吸收的各种主要指商业银行所吸收的各种存款所构成的负债。存款所构成的负债。（一）交易存款一）交易存款 是指客户可以对其帐户签发是指客户可以对其帐户签发支票，并主要利用它来进行日常支支票，并主要利用它来进行日常支付的存款。付的存款。1、活期存款、活期存款2、可转让支付命令帐户（、可转让支付命令帐户（NOW）3、自动转帐服务帐户（、自动转帐服务帐户（ATS）（二）储蓄存款（二）储蓄存款（三）定期存款（三）定期存款存款种类存款种类 含义含义来源来源存款者目的存款者目的 活期存款活期存款 存款人到银行存存款人到银行存款时，不规定存款时，不规定存款期限，银行发款期限，银行发给存
6、款人的一种给存款人的一种可随时支取的支可随时支取的支付凭证。付凭证。工商企业工商企业在再生产在再生产过程中暂过程中暂时闲置的时闲置的资金。资金。通过使用银行提供的通过使用银行提供的支付凭证来满足日常支付凭证来满足日常支付的需要。支付的需要。定期存款定期存款 存款人到银行存存款人到银行存款时，有一定的款时，有一定的存款期限，存款存款期限，存款人只有在存款到人只有在存款到期时才能提取。期时才能提取。企业在生企业在生产过程中产过程中的结余资的结余资金。金。为了获得一定的利为了获得一定的利息收益。息收益。储蓄存款储蓄存款个人或非盈利单个人或非盈利单位以积蓄资产为位以积蓄资产为目的的，凭存折目的的，凭存
7、折或存单提取的存或存单提取的存款。款。社会各阶社会各阶层收入中层收入中的消费结的消费结余。余。通过积累资金货币盈通过积累资金货币盈利，将来购买或者预利，将来购买或者预防不测之需要，并且防不测之需要，并且在此基础上获得一定在此基础上获得一定的利息收益。的利息收益。三、其他负债：三、其他负债：（一）向央行的借款（一）向央行的借款 1、抵押贷款、抵押贷款 2、再贴现、再贴现 （二）银行同业拆借二）银行同业拆借 指银行相互之间的资金融通。指银行相互之间的资金融通。（三）回购协议（三）回购协议 指资金需求者在通过出售证指资金需求者在通过出售证券购入资金时，同时安排在将来券购入资金时，同时安排在将来一个约
8、定的日期按事先确定的价一个约定的日期按事先确定的价格买回这些证券。格买回这些证券。（四）国际金融市场借款（四）国际金融市场借款 在国际金融市场上通过办理定在国际金融市场上通过办理定期存款、发行大额定期存单、出售期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、发行债券等方式筹集资商业票据、发行债券等方式筹集资金。金。第四节第四节 存款货币银行的资产业务存款货币银行的资产业务一一.现金资产现金资产1.库存现金库存现金 2.在中央银行的存款在中央银行的存款3.存放同业存放同业 4.在途资金在途资金二二.票据业务票据业务 1.票据贴现：票据贴现：贴现付款额票据面额贴现付款额票据面额（1贴贴现率现率未到期天数未
9、到期天数/360天）天）2.票据抵押贷款票据抵押贷款 三三.贷款业务贷款业务 1.按照贷款有无抵押品：按照贷款有无抵押品：担保贷款和信用贷款担保贷款和信用贷款 担保贷款又分为抵押贷款、质担保贷款又分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款押贷款和保证贷款2.按贷款用途：按贷款用途：工商业贷款、不动产贷款、工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款消费者贷款、投资贷款3.按贷款的偿还方式：按贷款的偿还方式：一次还清贷款和分期偿还贷款一次还清贷款和分期偿还贷款4.按贷款期限：按贷款期限：短期贷款、中期贷款和长期短期贷款、中期贷款和长期贷款贷款 四四.证券投资业务证券投资业务 是指商业银行在公开市场上购是指
10、商业银行在公开市场上购进有价证券，如购买公债券、国库进有价证券，如购买公债券、国库券、公司债券等形成的商业银行资券、公司债券等形成的商业银行资金运用业务。金运用业务。第五节第五节 存款货币银行的中间业务存款货币银行的中间业务 中间业务：中间业务：是指不用银行自己的资金而代客户是指不用银行自己的资金而代客户承办的并据以收取手续费的业务，主要有承办的并据以收取手续费的业务，主要有结算业务、信用证、代收代付业务、代客结算业务、信用证、代收代付业务、代客买卖业务、承兑业务、信托业、代理融通买卖业务、承兑业务、信托业、代理融通业务、银行卡业务和电子化服务业务等。业务、银行卡业务和电子化服务业务等。一、汇
11、兑业务一、汇兑业务 汇兑也称汇款，是客户以现汇兑也称汇款，是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的一种业务。异地收款人的一种业务。二、信用证业务二、信用证业务 是进口商所在地银行开给出口是进口商所在地银行开给出口商的一种有条件的付款承诺商的一种有条件的付款承诺。业务流程：业务流程：申请开证申请开证开证行开立信用证开证行开立信用证通知行通知受益人通知行通知受益人 交单议付交单议付寄单索偿寄单索偿 申请人付款赎单申请人付款赎单 三、代理业务三、代理业务 是银行根据各种凭证以客户名是银行根据各种凭证以客户名义代可和收取款项的业务。包括代义代可和收取款项的业务
12、。包括代收业务、代客买卖业务、代保管业收业务、代客买卖业务、代保管业务以及公司证券的托管、过户、还务以及公司证券的托管、过户、还本付息、分红为代表的公司代理业本付息、分红为代表的公司代理业务。务。四、承兑业务四、承兑业务 承兑是银行为客户开出的汇承兑是银行为客户开出的汇票或其他票据签章承诺，保证到票或其他票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。期一定付款的业务。五、信托业务五、信托业务 信托，是指银行接受他人委托，信托，是指银行接受他人委托，代为管理、经营和处理所托管的资金代为管理、经营和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利的活动。或财产，并为受益人谋利的活动。六、银行卡业务六、银行卡业务 银
13、行卡，是由银行发行的、银行卡，是由银行发行的、供客户办理存取款和转账结算供客户办理存取款和转账结算的一种现代支付工具的总称。的一种现代支付工具的总称。七、信息咨询业务七、信息咨询业务 第六节第六节 信用货币的创造信用货币的创造n原始存款：一般指商业银行接受原始存款：一般指商业银行接受的客户现金存款和中央银行对商的客户现金存款和中央银行对商业银行的再贷款、再贴现形成的业银行的再贷款、再贴现形成的存款。存款。n派生存款：是指商业银行发放贷派生存款：是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款。引申出来的存款。一、存款创造的前提条件一、存款创造的前提条件1
14、、部分准备金制度、部分准备金制度 即商业银行不必将所有存款以即商业银行不必将所有存款以库存现金和准备金形式保存，其中库存现金和准备金形式保存，其中一部分可以发放贷款或进行证券投一部分可以发放贷款或进行证券投资。资。法定存款准备金：法定存款准备金：是指国家以法律形式规定商业是指国家以法律形式规定商业银行的存款必须按一定比例上缴中银行的存款必须按一定比例上缴中央银行，这部分存款称为商业银行央银行，这部分存款称为商业银行的法定存款准备金，该比例称作法的法定存款准备金，该比例称作法定存款准备金率。定存款准备金率。2 2、转账结算制度、转账结算制度 个人可以通过开出支票进行货个人可以通过开出支票进行货币
15、支付，银行之间的往来通过转账币支付，银行之间的往来通过转账结算，无须有现金。这样，银行可结算，无须有现金。这样，银行可以通过记帐的方式发放贷款，从而以通过记帐的方式发放贷款，从而进行信用扩张。进行信用扩张。二、存款创造的过程二、存款创造的过程 假设前提假设前提：1 1、只按规定保留法定存款准备金，商业、只按规定保留法定存款准备金，商业银行不保留超额准备金，扣除法定存银行不保留超额准备金，扣除法定存款准备金后的余额全部贷出。款准备金后的余额全部贷出。2 2、银行体系没有现金外流发生，即银行、银行体系没有现金外流发生，即银行的存款人和借款人均使用支票，不提的存款人和借款人均使用支票，不提取现金。取
16、现金。3 3、银行没有储蓄存款和定期存款，即假、银行没有储蓄存款和定期存款，即假设银行只开办支票存款账户。设银行只开办支票存款账户。存存 款款 派派 生生 过过 程程 示示 意意 表表银银 行行 存存款款法定准法定准备金备金 贷贷款款甲行甲行1001090乙行乙行90981丙行丙行818.1 72.9 1000100900n活期存款活期存款法定准备金法定准备金贷款贷款123nB（原始存款）B(1rd)1B(1rd)2B(1rd)n 1rd Brd B(1rd)1rd B(1rd)2rd B(1rd)n 1B(1rd)1B(1rd)2B(1rd)3B(1rd)n合计D=B (1rd)n 1 =1
17、/rd RR=rdB (1rd)n 1 =B L=B (1rd)n 其他制约派生存款的因素其他制约派生存款的因素：1.现金漏损率：现金漏损率：又称提现率，又称提现率，是指公众从存是指公众从存款中提取的现金额与存款总额之比。款中提取的现金额与存款总额之比。用用cc表示表示,这时存款乘数变为这时存款乘数变为k=1/k=1/(r(rd d+c)+c)。2.超额准备金率超额准备金率：银行超过法定要求保留的准银行超过法定要求保留的准备金与存款总额的比。用备金与存款总额的比。用e表示，表示，这时存款乘数变为这时存款乘数变为k=1/(rk=1/(rd d+c+e)+c+e)3.定、活期存款比率定、活期存款比
18、率 客户款项不一定都存入其活客户款项不一定都存入其活期帐户，一部分还会以定期存款的期帐户，一部分还会以定期存款的形式存在。用形式存在。用tt表示定期存款占表示定期存款占活期存款的比例，定期存款的准备活期存款的比例，定期存款的准备金率为金率为r rt t，须保留的定期存款准备，须保留的定期存款准备金为金为 tr trt t 。这时存款乘数变为这时存款乘数变为k=1/(rk=1/(rd d+c+e+tr+c+e+trt t)存存 款款 派派 生生 过过 程程 示示 意意 表表 银银 行行存款存款法定准备法定准备 超额准备超额准备 现金漏损现金漏损 贷款贷款甲行甲行100105580乙行乙行8084
19、464丙行丙行646.4 3.2 3.2 51.2 500502525400假设某一商业银行的资产负债表如下：某商业银行的资产负债表 单位：元 资产 负债 准备金 10000贷款 40000 存款 50000（假定存款客户不提现，不转存定期存款）此时存款货币扩张倍数是多少？存款货币总量又是多少？如果中央银行将法定存款准备金率确定为10%，该银行拥有的超额准备金是多少？在法定存款准备金率为10%情况下，如果该银行把10%的存款作为超额准备金，存款货币和存款乘数会有变化吗？在法定存款准备金率为10%情况下，该银行不保留超额准备金，存款货币和存款乘数会怎样变化？第七节第七节 存款货币银行的经营原则与
20、管理存款货币银行的经营原则与管理一一.商业银行的经营原则商业银行的经营原则 1.安全性安全性 指银行资产免遭损失、保障安指银行资产免遭损失、保障安全的可靠性程度。全的可靠性程度。2.流动性流动性 指银行能够随时应付客户的指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力。提款，满足必要贷款的能力。3.盈利性盈利性 指银行为其所有者获取利润指银行为其所有者获取利润的能力。的能力。二二.资产管理理论资产管理理论1.商业贷款理论商业贷款理论 该理论认为，由于银行贷款的该理论认为，由于银行贷款的资金主要来自于存款，尤其是易于资金主要来自于存款，尤其是易于波动的活期存款，为应付存款人难波动的活期存款，为应
21、付存款人难以预料的提存，银行一定要保持资以预料的提存，银行一定要保持资金的高度流动性，所有贷款必须是金的高度流动性，所有贷款必须是短期的和商业性的，是用于商品的短期的和商业性的，是用于商品的生产过程和流通过程中的，是生产过程和流通过程中的，是“自自偿性偿性”的。的。2.可转换理论可转换理论 该理论认为，为了应付存款提取该理论认为，为了应付存款提取所需保持的流动性，银行可以将资所需保持的流动性，银行可以将资金的一部分投资于具备转让条件的金的一部分投资于具备转让条件的证券上，这些证券资产能随时出售证券上，这些证券资产能随时出售转换现金，这样，银行放款就可不转换现金，这样，银行放款就可不再限于短期和
22、自偿性的投放范围。再限于短期和自偿性的投放范围。3.预期收入理论预期收入理论 该理论认为，一笔好的贷款，应该理论认为，一笔好的贷款，应当以根据借款人未来收入或现金流当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础。这样，量而制定的还款计划为基础。这样，无论放款期限长短，只要借款人具无论放款期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，就不至于影响有可靠的预期收入，就不至于影响银行的流动性。银行的流动性。三三.负债管理负债管理 该理论认为，银行的流动性该理论认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，不仅可以通过加强资产管理获得，向外借款也可提供流动性。而且向外借款也可提供流动性。而且由于无
23、需经常保有大量高流动性由于无需经常保有大量高流动性资产，资金可以投入到更有利可资产，资金可以投入到更有利可图的资产上，提高银行收益。图的资产上，提高银行收益。四四.资产负债综合管理资产负债综合管理 基本思想是将资产和负债两基本思想是将资产和负债两个方面加以对照及作对应分析，个方面加以对照及作对应分析，围绕所谓缺口或差距，通过调整围绕所谓缺口或差距，通过调整资产和负债双方达到合理搭配。资产和负债双方达到合理搭配。不良贷款与贷款风险分类管理不良贷款与贷款风险分类管理 n“一逾两呆一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆帐逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款贷款 n按风险程度，将贷款划分为五类，按风险程度，将贷款
24、划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。即正常、关注、次级、可疑、损失。n正常类：借款人能够履行合同，有正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。充分把握按时足额偿还本息。n关注类：尽管借款人目前有能力偿关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。偿还产生不利影响的因素。n次级类：借款人的还款能力出现次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠了明显的问题，依靠 其正常经其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。营收入已无法保证足额偿还本息。n可疑类：借款人无法足额偿还本息，可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。成一部分损失。n损失类：在采取所有可能的措施和损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。然无法收回，或只能收回极少部分。