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1、任务任务2 2出纳员填写单据出纳员填写单据主讲人：蓝峰主讲人：蓝峰职业情景职业情景出纳员的岗位责任：出纳员的岗位责任：办理报销、填写送办理报销、填写送款单、支票、进账款单、支票、进账单，办理委托收款单，办理委托收款背书，到银行进账背书，到银行进账和提现等和提现等出纳是干什出纳是干什么的？么的？财务主管的岗位责任：财务主管的岗位责任：审核支票等票据，加审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。盖预留银行印鉴。每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。为什么要在银行预为什么要在银行预留印鉴？留印鉴？注销日期注销日期 年年 月月 日日起用
2、日期起用日期2007年年1月月1日日使使用用说说明明预预留留印印鉴鉴式式样样020-83567722联系电话联系电话广州市友谊路广州市友谊路18号号地址地址广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司户户 名名020304056账号账号账户管理专员：东山支行李东网点主任：谢哲明广州市绿色饮料有限公司财务专用章中国建设银行股份有限公司印鉴卡中国建设银行股份有限公司印鉴卡 NO.NO.0211266收回借支款收回借支款整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”先找领导审批去交单报销交单报销开具收据开具收据一、收回借支款对应业务：在上节课中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据
3、收据存根联：收款单位留存收据收据联：交付款方作为支出依据 收据记账联：收款单位记账依据 一般是在不需要或暂一般是在不需要或暂时无法开具发票而又时无法开具发票而又必须有收款凭证时开必须有收款凭证时开具。如企业收到的订具。如企业收到的订金、押金、赔偿款和金、押金、赔偿款和罚款等罚款等为什么收据需要复写开具？问题一、出纳员通常在问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？什么情况下填写收据？问题二、必须填写收据的哪些项目日期、经济事项金额签章业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元）收收 据据年年 月月 日日 No.0015267今
4、收到今收到金额（大写）金额（大写）拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做发票以及服务性收据使用）第三联第三联 记记 账账经手人盖章：经手人盖章：陈小灿陈小灿负责人：会计：出纳：记账：单位盖章单位盖章收款专用章收款专用章李东李东3 3，000000元（其中：报销单据元（其中：报销单据2 2，876876元，退回现金元，退回现金124124元）。元）。2008 04 182008 04 18程音程音陈小灿陈小灿零零 零零 叁叁 零零 零零 零零 零零 零零(3,000.003,000.00）练习：2013年9月26日业务员李明持单据报销差旅费，核准金额为4800元，收回余款200元（
5、原借款金额5,000元）收收 据据年年 月月 日日 No.0015267今收到今收到金额（大写）金额（大写）拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做发票以及服务性收据使用）第三联第三联 记记 账账经手人盖章：经手人盖章：陈小灿陈小灿负责人：会计：出纳：记账：单位盖章单位盖章收款专用章收款专用章李东李东5 5，000000元（其中：报销单据元（其中：报销单据4,8004,800元，退回现金元，退回现金200200元）。元）。2013 09 262013 09 26程音程音陈小灿陈小灿零零 零零 伍伍 零零 零零 零零 零零 零零(5,000.005,000.00）企业要提取现金和转账
6、是通过填写支票办理的。支票是出票人出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金银行或者其他金融机构融机构在见票时无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持票人收款人或者持票人的票据。1、现金支票2、转账支票3、普通支票支票上印有“现金”字样。支票上印有“转账”字样。未印有“现金”或“转账”字样。只能支取现金只能转账既可以提取现金，又可以转账。问题二 购买支票需办理什么手续？领购支票时，需填写领购支票时，需填写“支票领购单支票领购单”：单位的全称单位的全称结算账户的账号结算账户的账号购买日期购买日期购买支票的数量购买支票的数量出纳员的身份证号码出纳员的身份证号码加盖单位的预留银行印鉴、出纳
7、员的签章加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章业务6：2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。支票领购单支票领购单2008年01月15日020304056账号账号广州市绿色饮料有限公司户户 名名自 12717311号至 12717341号起讫号码起讫号码壹本领购数量领购数量以下银行填写：以下银行填写：经发：经发：邓敏邓敏 验印：验印：李冬李冬领用单位签章：（预留银行签章）领用单位签章：（预留银行签章）陈小灿 签收签收领购单位经办人员姓名领购单位经办人员姓名440103198609252463身份证号码身份证号码（注：起讫号码由银行经办人填写）广州市绿广州市
8、绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？支票的填写按照实际日期用中文大写书写1月零壹零壹月2月零贰零贰月3月9月10月零壹拾零壹拾月11月壹拾壹壹拾壹月12月壹拾贰壹拾贰月1日零壹零壹日9日零玖零玖日10日零壹拾零壹拾日20日零贰拾零贰拾日30日零叁拾零叁拾日11日壹拾壹壹拾壹日19日壹拾玖壹拾玖日照写照写中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0292512702分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号
9、：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复核 记账记账中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计号码号码附加信息：附加信息：身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人背书人签章背书人签章年年 月月 日日（贴粘单处）中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0292512702分分角角元元十
10、十百百千千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复核 记账记账中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计2008 01 19广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司￥100 000.00发工资发工资柳青柳青冯东冯东贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司建行东山支行建行东山支行020
11、304056壹拾万元整壹拾万元整发工资发工资广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青￥1 0 0 0 0 0 0 0中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0292512702分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复核 记账记账中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年
12、月月 日日收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计2008 01 19广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司￥100 000.00发工资发工资柳青柳青冯东冯东贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司建行东山支行建行东山支行020304056壹拾万元整壹拾万元整发工资发工资广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青￥1 0 0 0 0 0 0 0号码号码附加信息：附加信息：陈小灿陈小灿身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公
13、司财务专用章务专用章柳青背书人签章背书人签章年年 月月 日日（贴粘单处）身份证 东山公安分局4 4 0 1 0 3 1 9 8 6 0 9 2 5 2 4 6 3 2008 01 191、出票日期大写2、收款人名称 本单位名称本单位名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章1、出票日期小写2、收款人名称 本单位名称本单位名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、附加信息：出纳员签名出纳员签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人（空）6、背书人 盖预留银行印鉴盖预留银行印鉴7、日期1、出票日期大写2、收款人名称 个人名称个人名称3、付
14、款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章1、出票日期小写2、收款人名称 个人名称个人名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、附加信息：收款个人签名收款个人签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人（空）6、背书人（空空）7、日期问题：出纳员如何使用支票办理转账？供货商供货商出纳员出纳员财务主管财务主管4、结算、结算支票联支票联3、传递、传递1、开支票、开支票2、签章、签章中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0292572902分分角角元元十十百百千
15、千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复核 记账记账中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G0202925729附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计2008 01 20广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款柳青柳青冯东冯东贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 零贰拾零贰拾广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司建行东山支行建行东山支行02030405
16、6壹万肆仟元整壹万肆仟元整白糖款白糖款广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青￥1 4 0 0 0 0 0号码号码附加信息：附加信息：身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人背书人签章背书人签章年年 月月 日日（贴粘单处）中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0292572902分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复
17、核 记账记账中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G0202925729附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计2008 01 20广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款柳青柳青冯东冯东贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 零贰拾零贰拾广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司建行东山支行建行东山支行020304056壹万肆仟元整壹万肆仟元整白糖款白糖款广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青￥1 4 0 0 0 0 01、出票日期大写2、
18、收款人名称 收款单位名称收款单位名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章1、出票日期小写2、收款人名称 收款单位名称收款单位名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、由收款单位填写！支票种类支票种类比较项目比较项目现金支票现金支票转账支票转账支票出纳员提取现金发出纳员提取现金发放工资放工资出纳员开出支票出纳员开出支票给个人自行提取给个人自行提取现金现金企业之间支票企业之间支票结算的交易结算的交易收款人收款人本单位名称本单位名称个人名称个人名称收款单位收款单位名称名称收款人收款人背书背书附加信附加信息息出纳员姓名及出纳员姓名及身份信息身份信息个人姓名
19、及身个人姓名及身份信息份信息无无背书人背书人签章签章本单位预留印本单位预留印鉴鉴无无收款单位收款单位预留预留银行印鉴银行印鉴被背被背书人书人无无无无收款单位收款单位开户开户行行问题：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？购货商购货商出纳员出纳员开户银行开户银行1、付款结算，交支票正联、付款结算，交支票正联进账单进账单支票支票4、送存银行、送存银行5、返回进账回单、返回进账回单号码号码附加信息：附加信息：身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人背书人签章背书人签章年年 月月 日日（贴粘单处）中国建设银行中国建设银行支票支票出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日收
20、款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G0479853302分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千亿亿付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章复核复核 记账记账贰零零捌贰零零捌 陆陆 壹拾贰壹拾贰广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司农信合白云支行农信合白云支行00213744868贰万元整贰万元整租金租金广州市大广州市大洋科技有洋科技有限公司财限公司财务专用章务专用章邓文￥2 0 0 0 0 0 0业务业务9 9：20082008年年6 6月月1212日，日，广州市广州市绿色饮绿色饮料有限料
21、有限公司收公司收到广州到广州市大洋市大洋科技有科技有限公司限公司支付支付5 5月月份厂房份厂房租金的租金的支票一支票一张，面张，面额额2000020000元元。中国建设银行东山支行中国建设银行东山支行委托收委托收款款2008 6 12广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青办理委托收款背书的步骤1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。银银 行行 进进 账账 单单 年 月 日开户银行账 号全 称出票人分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千人民币（小写）金额开户银行账 号全 称
22、收款人票据张数票据种类票据号码备注：复核 记账银银 行行 进进 账账 单单年 月 日开户银行账 号全 称出票人分分角角元元十十百百千千万万十十百百千千人民币（小写）金额开户银行账 号全 称收款人票据张数票据种类票据号码备注：复核 记账2008 6 12广州市大洋科技有限公司广州市大洋科技有限公司00213744868农信合白云支行农信合白云支行￥2 0 0 0 0 0 0广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司020304056建行东山支行建行东山支行支票支票壹张壹张04798533银银 行行 进进 账账 单单 （回 单）开户银行账 号全 称出票人开户银行账 号全 称收款人分分角角元元十十
23、百百千千万万十十百百千千人民币（大写）金额票据张数票据种类票据号码复核 记账 年 月 日1 XV 21118768此联是开户银行交给持（出）票人的回单开户银行签章开户银行签章2008 6 12广州市大洋科技有限公司广州市大洋科技有限公司00213744868农信合白云支行农信合白云支行广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司020304056建行东山支行建行东山支行￥2 0 0 0 0 0 0贰万元整贰万元整支票支票壹张壹张04798533中国建设银行股份有限公司广州市东山支行2008.06.12票据受理专用章收妥抵用（4）四、送存现金现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财
24、产。为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？u出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大额到小额排放。u将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。u票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行。现金交款单现金交款单1、整理、整理2、填写、填写3、送存送存银行银行问题二：送款单如何填写？业务10：2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存
25、银行，其中：面额100元纸币10张、面额50元纸币45张、面额20元纸币24张、面额10元纸币140张、面额5元纸币14张。中国建设银行现金交款单账别：年 月 日开户银行账 号款项来源收款单位交款单位千 百 十 万 千 百 十 元 角亿 万分（币种）大写金额合计金额百元零张券整把券伍元壹拾贰拾伍拾券别收款银行盖章年 月 日复核复核 经办经办人民币2008 6 28广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司货款货款020304056东山支行东山支行人民币伍仟贰佰元整人民币伍仟贰佰元整￥5 2 0 0 0 0110 45 24 40 141000420
26、0陈平陈平广州市东山支行广州市东山支行2008.06.28现金讫现金讫中国建设银行现金交款单账别：年 月 日开户银行账 号款项来源收款单位交款单位千 百 十 万 千 百 十 元 角亿 万分（币种）大写金额合计金额百元零张券整把券券别收款银行盖章年 月 日复核复核 经办经办人民币2008 6 30广州市彩虹糖果有限公司广州市彩虹糖果有限公司广州市彩虹糖果有限公司广州市彩虹糖果有限公司投资款投资款01023456建行彩虹支行建行彩虹支行人民币壹拾万元整人民币壹拾万元整￥1 0 0 0 0 0 0 010100000陈李陈李广州市彩虹支行广州市彩虹支行2008.06.30现金讫现金讫练习：练习：P3911