5成本内部控制制度.docx

《5成本内部控制制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《5成本内部控制制度.docx（57页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、5成本内部控制制度 第一篇：5本钱内部限制制度 本钱内部限制制度 第一节 总则 第一条 为了加强公司本钱管理和核算内部限制，降低本钱消耗，提高企业经济效益，保证存货的平安完好，提高存货运营效率，防止并刚好觉察和订正本钱核算中的各种过失和舞弊，根据中华人民共和国会计法及有关国家法律法规规定，制定本制度。 其次条 本制度所称本钱是指可归属于营业本钱的原材料、库存商品、低值易耗品、运费等由公司担当的支出，不包括为第三方或客户垫付的款项。 第三条 本钱内部限制制度的基本要求是本钱业务中的不相容职务应当分别，其中包括： 一物资的请购与审批，审批与执行； 二物资的选购与验收、付款； 三物资的保管与相关会计

2、记录； 四物资发出的申请与审批，申请与会计记录； 五物资处置的申请与审批，申请与会计记录。 六物资盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行； 七本钱预算的编制与审批； 八本钱核算与审批。 第四条 公司制订明确的本钱流程，全部本钱领项应当严格依据本流程执行。 第五条 公司配备合格人员办理本钱业务。办理本钱业务的人员应当具备良好的业务学问和职业道德，遵纪遵守法律，客观公正。 其次节 分工与授权 第六条 本钱限制相关岗位职责： 一公司总经理，负责以下工作: 1、负责组织公司本钱预算的制定与执行； 2、负责对授权范围内的物资选购和本钱超支及异样状况进行审批； 3、负责落实公司的本钱预算考核

3、状况，奖勤罚懒。 二 财务总监，负责以下工作 1、在公司总经理的领导下，协同其他部门制定本钱预算，经董事会批准后负责 1 执行； 2、对本钱限制状况进行分析，对相关部门进行考核； 3、负责对大额的本钱超支状况进行审批； 4、与相关部门协同制定完善本钱内部限制制度。 三生产总监，负责以下工作： 1、在公司总经理的领导下，关心财务总监制定年度本钱预算，经董事会批准后关心执行； 2、协同技术部等有关人员制定单位产品标准消耗； 3、对制定完善本钱内部限制制度提出看法和措施。 四车间主管，负责以下工作: 1、负责本车间产品本钱预算的制定与执行； 2、负责本车间运用物资的验收与消耗，审批生产物资的领用；

4、3、参与车间盘点； 4、负责落实车间本钱预算考核状况，对所属人员的奖罚提出看法。 五仓库管理员，负责以下工作: 1、全部库存物资必需做好其收入、发出、盘存记录手续，建立完备的物资薄记，收、发货凭证、单据齐全； 2、物资要做好归类管理。应根据不同物资的不同特点，分门别类存放保管、分账管理； 3、对库存物资要做到账、物相符，日清月结； 4、对库存物资要做好防盗、防燃、防爆等工作； 5、每月在财务部、生产部的组织下对库存物资进行一次全面的盘点。盘盈、盘亏的物资要认真核对，找出缘由。对找不出缘由的盘亏物资按进货价赔偿。 6、必需具备确定的商品学问，正确处理物资的储存保管方法，做好物资的防盗、防燃、防爆

5、，以保证所保管物资的完好、完好及平安。 六会计，负责参与仓库盘点，稽核本钱是否精确。负责根据领料单、生产本钱月报表等填制记账凭证。 第三节 物资管理流程限制 第七条 公司物资原则上储存在仓库或指定场所内，严禁未经批准或授权的人员 2 接触物资，入库储存确有困难的，也应实行有效措施，加强护理监管，确保物资的平安、完好、有效。物资管理人员对入库物资要井然有序地分门别类摆放整齐，并定期检查，刚好整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度，如接受库存卡、货品标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。 第九条 坚持凭领料单发放物资。领

6、料单是仓库管理员发出物资的原始凭证，应精确地记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名。领用部门负责填写领料单，列明领用部门、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人或获得授权人签字批准，仓库管理员要对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实，批准权限是否恰当或是否获得授权，经审查正确无误后由仓库管理员发放物资并在领料单上签名。 领料单存在填写内容不详实或越权批准的行为，仓库管理员不得发放物资。 第十条 坚持定期盘点制度。公司财务部、生产部、选购部对物资每月进行一次全面的盘点，盘点必需由会计或其他财务人员参加。盘点时应对每一种库存物资进行实地点数，同时写明实际库存数量，然后按该类别物资的账面

7、单价计算其总金额。库存物资出现盘盈、盘亏、毁损要刚好查明缘由，报生产总监、财务总监进行处理，数额超过10万元的要报总经理处理，属人为因素造成的要追究有关责任人的责任。 第十一条 仓库管理员要对长期闲置不用并且在可预见的将来也不能运用的库存物资，要进行清点造册并提出处理看法，报生产总监批准后，由选购部按批准的方案进行处置，金额超过10万元的，应报总经理批准。将处理过程中的原始单据如处置清单、收款单等交由财务部，根据处理结果进行相应的会计核算，以削减物资的库存量，削减库存物资的减值风险。 第十二条 物资管理流程： 1、验收入库包括产成品入库。详见选购与付款流程。若由供应商干脆发给客户的，客户服务中

8、心负责收集验收单，并刚好报送仓库管理员登记台账。 2、保管。物资要做好归类管理。应根据不同物资的不同特点，分门别类存放保管、分账管理。车间已领用物资的保管责任由车间主管负责，并明确至具体保管人，生产总监对其进行督导。 3、领用。全部物资必需凭领料单领用。只有部门指定的领用人员才能到仓库领用物资，并只限于本部门运用的物资，领料单由运用部门填写，经部门负责人签批。 3 领料单一式三联，一联存仓库，一联存领料部门，一联交财务。如存在保质期的物资依据先进先出的原则发出。对外销售的，由市场部填写出库单，仓库管理员进行核对，质检部负责查验。若由车间干脆发运客户的，仓库要同时办理入库和出库手续。 4、盘点。

9、公司财务部、生产部、选购部、保管人员每月必需对仓库物资盘点一次。编制盘点表，与库存账核对，不符的要刚好查明缘由。 5、报送。月末盘点表经财务总监、公司总经理审核后送财务据以做入账根据。 6、制单。会计根据审批后的盘点表、领料单等原始根据编制记账凭证。 7、记账。会计人员审核会计处理正确后确认记账凭证，生成账簿。 第四节 本钱限制与分析流程 第十四条 公司本着效益最大化的原则，根据公司历史本钱数据、同行业同类型企业的有关本钱资料、料工费价格变动趋势、人力、物力的资源状况，以及产品销售状况等制定公司本钱预算，报总经理批准后执行。 第十五条 公司列支的本钱，必需取得正式发票或其他符合有关会计法规和公

10、司财务制度规定的有效凭据并附与发票或凭据相关且必要的合同、协议、清单或其他证明资料，由经办人在发票上署名、说明经办人的身份或在有关凭据的填报栏上署名，需要证明或验收的由证明人或验收人署名并说明验收或证明身份。 报账人取得的发票应符合开具发票的有关规定并加盖开票单位的发票专用章。对不符合上述要求的发票或凭据，财务部不得受理。 第十六条 公司各车间要定期向公司报告本钱的开支状况和产品产量状况，编制生产报表，并作必要的说明，对与预算相比出现的差异进行分析，对本钱开支中出现的问题实行针对性措施加以解决，保证本钱开支的正常、有序。 第十七条 财务部应对公司各产品的本钱开支状况和毛利率每月进行统计和分析，

11、随时监控本钱开支的状况，觉察异样状况的要尽快查明缘由，刚好向公司财务总监、总经理报告，以便实行有效措施，进行制止和订正。 第十八条 财务部应对公司的月度本钱开支状况和毛利率与下达的预算指标进行比较、分析，找出超支或节省的影响因素，明确责任，落实考核措施。 第十九条 本钱核算与分析流程： 1、制定预算。由财务总监协同各部门制定公司本钱预算，报总经理审核同意后 4 上报董事会批准执行。 2、分解预算。公司所属各部门及单位在公司本钱预算的基础上制定部门及单位具体本钱预算，落实到各部门或个人。 3、限制。公司物资实行接受“永续盘存制，以实际发出物资做本钱核算，领料部门须在预算限额内领料，超出限额的报部

12、门总监或总经理批准。 4、分析。财务部、生产部每月对公司的本钱开支状况和毛利率进行分析，对达不到预算指标或变动较大的异样状况，要刚好查找缘由，按程序上报。 5、考核。公司财务部协同人力资源部对各部门及单位本钱预算执行状况进行严格考核，落实责任。 第五节 监督检查 其次十条 公司审计部、财务部、选购部、生产部在各自职权范围内对本公司及下属单位的本钱内部限制状况进行检查监督。 其次十一条 对本钱业务检查监督的主要内容包括： 一物资管理、核算岗位设置及人员配备的状况。重点检查是否存在由一人兼任不相容职务的现象。 二物资验收入库批准制度的执行状况。重点检查物资验收入库验收单的手续是否齐全。 三库存物资

13、出库制度执行状况。重点检查领料单是否填写详实、手续齐全，是否有越权批准行为及是否经选购部门审核签字。 四物资盘点制度的执行状况。重点检查是否认期进行盘点，盘点出现实物与账簿不符的状况是否查明缘由并实行相应的措施进行处理，是否存在物资过期、变质、毁损、长期不用而不实行措施处理的现象。 五对库存物资盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理程序是否正确、手续是否完备。 六 本钱开支是否存在越权审批或重大开支由一人审批的现象。 七 本钱开支的原始凭据的报销手续是否完备及是否合法、真实和有效。 八 本钱流程的执行是否精确到位。 九本钱支出是否存在超预算的现象。 5 其次十二条 对监督检查过程中觉察的本钱内部限制

14、中的薄弱环节，应要求被检查单位订正和完善，觉察重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便刚好实行措施，加以订正和完善。 其次十三条 对没有完成月度预算指标的单位要扣罚该部门、单位当月奖金，完不成年度预算指标的，要扣罚当年奖金。 其次十四条 对违背上述有关岗位职责及流程限制相关规定的人员，除有特别规定外，觉察一次扣罚奖金50元，并提出警告，累计3次以上者报总经理办公会确定予以惩处。 6 其次篇：内部限制制度 XXXX 内部限制制度 投资管理有限公司 第一章 总则 第一条 为了公司的规范进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范经营风险，爱惜资产的平

15、安与完好，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与限制措施的总称。 其次章 内部限制的目标和原则 第三条 公司内部限制的目标： 一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 二防范经营风险和道德风险。 三保障客户及公司资产的平安、完好。 四保证公司业务记录、财务记录和其他信息的牢靠、完好、刚好。 五提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部限制制度的原则： 一健全性：内部限制应当做到事前、事中、事后限制相统一；覆盖公司的全部业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部限制的空白或漏洞。 二合理性：内部限制应当符合国家有关法律法规的有关规定

16、，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部限制目标。 三制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、互相牵制；前台业务运 作与后台管理支持适当分别。 四独立性：担当内部限制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 XXXX 投资管理有限公司 第三章 内部限制的主要内容 第五条 公司内部限制主要内容包括：环境限制(包括授权限制和员工素养限制两个方面)、业务限制、会计系统限制、信息传递限制、内部审计限制等。 第六条 环境限制包括授权限制和员工素养限制两个方面。 第七条 授权限制的主要内容包括： 一公司作为法人实体独立担当民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和

17、人事等授权范围内行使相应的职权； 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行； 公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权刚好修改或取消授权。 第八条 员工素养限制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工聘请、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。 在投资管理业务方面的员工素养限制上，通过员工实力素养培训，要求相关员工必需具备相关实力素养和与岗位相应的专业实力素养。这些素养要求同样适用于聘请、晋升、培训和考核等方面。 同时，公司应当通过有效

18、的员工激励制度，激励员工努力提高核心与专业素养，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 第九条 业务限制包括证券投资管理业务限制等，主要内容包括： 一公司证券投资业务由投资部统一操作，其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务。财务部负责公司证券投资的清算工作及资金划拨与核算。 二自营证券投资规模由证券投资部提出申请，公司董事长核定。 三证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、探讨部、交易部和风险限制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的董事长、基金经理、总经理组成，负责对证券投资部全部证券投资项目的操作做出方案和下达指令，探讨部负责调 XXXX 投资管理有限公司 研上市公司并做出投资价值分析报告

19、供应给投资决策委员会；交易部负责执行投资决策委员会下达的交易指令，并供应交易台帐和项目收益状况表；风险限制组负责监控交易过程中的全部风险并刚好汇报投资决策委员会。 四公司全部的证券投资帐户，由财务部办理、保管，开户中全部的原始材料必需在财务部保存。公司自营证券投资业务必需与代理客户证券投资业务严格分开。 五严守商业机密，禁止无意或有意对外泄露本公司投资结构、投资支配及盈亏状况等。 六公司受托投资管理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度，从组织结构、帐户管理、投资运作、信息传递等方面保持互相独立，从而保证客户资产的完全分别和平安。 七不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益。定

20、期向客户供应精确、完好的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等状况做出具体说明。 八公司风险限制部和证券投资部协作协作，共同负责公司范围的独立内部稽核和业务合规性检查，对资产管理业务进行定期或不定期的检查与评价。 九实行集中交易制度；投资决策和交易执行实行严格的人员和空间分别制度，建立交易执行的权限限制体系和交易操作规则；建立完善的交易监测、预警和反馈系统；执行公允的交易支配制度，确保不同投资者的利益能够得到公允对待；建立完善的交易记录制度，刚好核对并存档保管每日投资组合列表等文件；制定相应的特殊交易的流程和规则；建立科学的交易绩效评价体系；建立关联方交易的监限制度。 会计系统

21、限制可分为会计核算限制和财务管理限制，主要内容包括： 一公司根据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的根据。 二公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。 五公司在强化会计核算的同时，建立了预算管理体系，强化会计的事前限制。 XXXX 投资管理有限公司 三公司自有资金与客户托付资金实行分户管理，在管理、运用和财务核算上完全分开。客户托付资金实行集中管理和监控，客户资金划付的授权、指令录入、

22、审核、执行及与银行对帐等适当分别，任何个人无权单独调动资金。 四公司固定资产的购置、更新、转移和报废，首先要在经营支配中列出支配，购置前有书面申请报告，报董事长审查，经公司批准，由公司支配财务部下达公司批复后，方可办理有关购置手续。 第十一条 电子信息系统限制主要内容包括： 一根据中华人民共和国计算机信息系统平安爱惜条例等有关法律、法规，结合公司信息系统的个体状况，制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险限制制度。 二数据库管理系统的口令必需由信息技术中心专人驾驭，并定期更换。操作人员应有互不相同的用户名，定期更换操作口令，严禁操作人员泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系统口

23、令和数据库管理系统口令。 三建立和完善技术监管系统，定期进行独立的对帐，核对交易数据、清算数据、保证金数据、证券托管数据以及会计数据的一样性和连续性。离岗人员必需严格办理离岗手续，明确其离岗后的保密义务，退还全部技术资料。同时其负责的信息系统的口令必需马上更换。 四对交易业务数据实施严格的平安保密管理，交易业务数据不得随便更改。公司电脑部建立证券投资部交易业务数据库，并定期和不定期与财务部数据库进行核对，防止运用过程中产生误操作或被非法篡改。每个工作日结束后必需刚好对交易业务数据进行备份。 第十二条 信息传递限制主要内容包括： 一业务部为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集

24、、再整理、存档工作。 二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。各部门的业务秘书或指定特地信息员作为业务信息的责任人，负责本单位的信息收集和报送工作。 三为驾驭公司日常经营状况，保证住处披露的刚好、精确，公司业务部门应当刚好与董事长和总经理通反馈日常经营状况。 XXXX投资管理有限公司 四全部内部知情人在信息公开披露之前负有保守隐私的交务。 第十三条 内部审计限制主要内容包括： 一风险限制部负责公司内部审计，干脆接受董事长传导。风控部独立于公司各业务部门之外，就内部限制制度的执行状况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对董事长负责。 二风险限制部负责人

25、任免由董事长确定。 三风险限制部应于每年四月底前向董事长提交上一风险限制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一中所觉察的内部限制的缺陷及异样事项、对觉察的内部限制缺陷及异样事项的处理建议及整改状况等内容。 四风险限制部通过定期或不定期检查内部限制制度的执行状况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。 五任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必需制定严峻的惩处制度。 六严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与嘉奖。 第十四条 总经理负责催促、检查和评价证

26、券公司各项内部限制制度的建立与执行状况，对内部限制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作，并形成相应的特地报告。总经理应对公司风控部门等对公司内部限制提出的问题和建议认真探讨并催促落实。 总经理应对高管、经理人员履行职责的状况进行监督，对公司财务状况和内部限制建设及执行状况实施必要的检查，催促各人员刚好订正内部限制缺陷。 第十五条 风险限制部应从以下几个方面，对公司总体内部限制的有效性进行评估： 一 限制环境指影响内部限制效果的各种综合因素。限制环境是其他限制要素发挥作用的基础，干脆影响到内部限制的贯彻执行及内部限制目标的实现。主要包括： 公司的结构；经理层的职业道德、

27、诚信及实力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。 二风险评估指公司对可能导致内部限制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可关心公司制定必要的内部限制制度。 三限制活动指关心经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产平安及与支配、预算、与前期效果的比较等内容。 四信息及沟通内部限制必需能产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部限制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。 五 监督指对

28、内部限制的效果进行评估的过程，包括评估限制环境是否良好，风险评估是否刚好、精确，内部限制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否好顺畅 等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所实行的监督等；专项监督是由公 司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。 第十六条 风险限制部应于每年三月底前完成对上一内部限制的评估工作并分别向董事长、总经理提交内部限制报告和风控工作报告。报告至少应包括评价及对公司内部限制总体效果的结论性看法。 第十七条 董事长应就上述内部限制报告召开特地的会议并形成决议。 XXXX投资管理有限公司

29、 201X年X月 第三篇：内部限制制度 北京安家永富资产管理有限公司 内部限制制度 第一章 总则 第一条 为了加强北京安家永富资产管理有限公司(以下称“公司)的内部限制，促进公司合法合规、诚信经营，提高风险防范实力，推动公司规范进展，根据私募投资基金管理人内部限制指引特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度支配、组织体系和限制措施的总称。 其次章 内部限制的目标和原则 第一条 执行董事对建立内部限制制度和维持其有效性担当最终责任，公司经理对内部限制制度的有效执

30、行担当责任。 其次条 公司内部限制的目标： 一保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。 二防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。 三保障私募基金财产的平安、完好。 四确保私募基金、公司财务和其他信息真实、精确、完好、刚好。 第三条 公司内部限制应当遵循以下原则： 一全面性原则。内部限制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资探讨、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。 二互相制约原则。组织结构应当权责分明、互相制约。 三执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内限制度的有效执行。 四独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固

31、有财产、其他财产的运作应当分别。 五本钱效益原则。以合理的本钱限制到达最正确的内部限制效果，内部限制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际状况。 北京安家永富资产管理有限公司 六适时性原则。公司应当定期评价内部限制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的转变同步适时修改或完善。 第三章 基本要求 第四条 公司建立与实施有效的内部限制，应当包括以下要素： 一内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素养等，内部环境是实施内部限制的基础。 二风险评估：刚好识别、系统分析经营活动中与内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对

32、策略。 三限制活动：根据风险评估结果，接受相应的限制措施，将风险限制在可承受范围之内。 四信息与沟通：刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。 五内部监督：对内部限制建设与实施状况进行周期性监督检查，评价内部限制的有效性，觉察内部限制缺陷或因业务转变导致内控需求有转变的，应当刚好加以改良、更新。 第五条 公司应当牢固树立合法合规经营的理念和风险限制优先的意识，培育从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人员恳切信誉、勤勉尽责、恪尽职守。 第六条 公司应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或

33、存在利益冲突的其他业务。 第七条 公司应当健全治理结构，防范不正值关联交易、利益输送和内部人限制风险，爱惜投资者利益和自身合法权益。 第八条 公司组织结构应当表达职责明确、互相制约的原则，建立必要的防火墙制度与业务隔离制度，各部门有合理及明确的授权分工，操作互相独立。 第九条 公司应当建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任实力。 公司应具备至少2名高级管理人员。 第十条 公司应当设置负责合规风控的高级管理人员。负责合规风控的高级 北京安家永富资产管理有限公司 管理人员，应当独立地履行对内部限制监督、检查、评价、报告和建议的职能，对因失

34、职渎职导致内部限制失效造成重大损失的，应担当相关责任。 第十一条 公司应当建立科学的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，刚好防范和化解风险。 第十二条 公司应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的限制。 第十三条 授权限制应当贯穿于公司资金募集、投资探讨、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。公司将建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。 第十四条 公司自行募集私募基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金平安；公司应当建立合格投资者适当性制度。 第十五条 公司托付募集的，应当托付获得中国证监会基金销售业务资格且成为中

35、国证券投资基金业协会以下称“基金业协会会员的机构募集私募基金，并制定募集机构遴选制度，切实保障募集结算资金平安；确保私募基金向合格投资者募集以及不变相进行公募。 第十六条 公司应当建立完善的财产分别制度，私募基金财产与公司固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。 第十七条 公司应建立健全相关机制，防范管理的各私募基金之间的利益输送和利益冲突，公允对待管理的各私募基金，爱惜投资者利益。 第十八条 公司应当建立健全投资业务限制，保证投资决策严格依据法律法规规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。 第十九条 除

36、基金合同另有商定外，私募基金应当由基金托管人托管，公司应建立健全私募基金托管人遴选制度，切实保障资金平安。基金合同商定私募基金不进行托管的，公司应建立保障私募基金财产平安的制度措施和纠纷解决机制。 其次十条 公司开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度。公司将根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相相宜的外包活动范围。 北京安家永富资产管理有限公司 其次十一条 公司应建立健全外包业务限制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。在开展业务外包的各个阶段，关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否实行有效的隔离措施。 其次十二条 公司自行担当信息技术和会计

37、核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺当运行。 其次十三条 公司应当建立健全信息披露限制，维护信息沟通渠道的畅通，保证向投资者、监管机构及基金业协会所披露信息的真实性、精确性、完好性和刚好性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 其次十四条 公司应当保存私募基金内部限制活动等方面的信息及相关资料，确保信息的完好、连续、精确和可追溯，保存期限自私募基金清算终止之日起不得少于10 年。 其次十五条 公司应对内部限制制度的执行状况进行定期和不定期的检查、监督及评价，排查内部限制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并刚好予以改良，确保内部限制制度的有效执行。 第

38、三章内部限制的相关制度内容 其次十六条 公司内部限制包括：信息披露制度、防范内部交易制度、合格投资者揭示制度、授权限制、员工素养限制、业务限制、会计系统限制、信息传递限制、电脑系统风险限制等。信息披露制度、防范内部交易制度等公司内部限制制度，公司将单独公布具体制度。 其次十七条 授权限制。各部门应根据公司经营支配、业务规则及自身具体状况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并担当相应职责。 其次十八条 员工素养限制 一建立良好的企业文化和员工培训、成长以及激励机制，为优秀人才供应良好的成长环境；建立人才梯级队伍及人才储备机制，以保证重要岗位人员

39、因各种缘由离开公司时，后续人员能快速补上。 二加强对员工的遵守法律意识、职业道德的教化，员工必需根据自身的工作岗位，提交自律承诺书，保证严格执行国家有关法律、法规的有关规定。员工的 北京安家永富资产管理有限公司 遵守法律状况和职业道德将作为录用和提升的重要标准。 其次十九条 项目投资业务限制 一项目投资、项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险限制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。 二严格依据质量评价体系对项目进行筛选。项目人员必需先向运营部、风险限制部提出立项申请，并按要求报送具体的

40、申请材料。是否立项由公司运营部与风险限制部立项审核会议探讨确定。 三项目小组制作申报材料，应由公司运营部进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。 第三十条 会计系统限制可分为会计核算限制和财务管理限制。 一公司根据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的根据。 二公司支配财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托，以各会计岗位为基本风险限制点。公司设财务主管人员，分管全公司支配财务工作。 三公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会

41、计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函，经公司负责人批准，并指定专人负责陪伴查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。 第三十一条 信息传递限制主要内容包括： 一行政部为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。 二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本部门信息报送的组织和审核工作。 三为驾驭公司日常经营状况，保证住处披露的刚好、精确，公司业务部门应当刚好与执行董事沟通反馈日常经营状况。 四全部内

42、部知情人在信息公开披露之前负有保守隐私的交务。 北京安家永富资产管理有限公司 第三十二条 电脑系统风险限制 一公司全部电脑设置密码及相应的权限； 二电脑系统机房空间隔离并设置门禁制度； 三建立操作平安管理制度； 四建立计算机病毒防患制度； 五建立数据备份制度； 六制定灾难复原支配。 第四章 内部限制效果的检查和评估 第三十三条 执行董事对建立内部限制制度和维持其有效性担当最终责任，公司经理对内部限制制度的有效执行担当责任。公司经理每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作，并形成相应的特地报告。 第三十四条 监事应对执行董事、经理履行职责的状况进行监督，对公司财务状况和内部限制建设及执行状况实

43、施必要的检查，催促执行董事、经理刚好订正内部限制缺陷，并对催促检查不力等状况担当相应责任。 第三十五条 风险限制部应于每年三月底前完成对上一内部限制的评估工作并分别向执行董事和公司经理提交内部限制报告和风控工作报告。 第五章 附则 第三十六条 本制度与法律、法规及公司章程相冲突时，应依据法律、法规及公司章程执行。 第三十七条 本本制度自公布之日起实施。本制度由执行董事负责说明。 北京安家永富资产管理有限公司 二零一六年二月一日 第四篇：内部限制制度 * *有限公司 内部限制制度 第一章 总则 第一条 为了公司的规范进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范经营风险，爱惜资产的平安与完好，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与限制措施的总称。