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1、第十三章第十三章国际货款结算国际货款结算第二节第二节 信用证支付方式信用证支付方式主讲人：雷权勇主讲人：雷权勇 复习回顾 1.1.国际货款结算的支付工具有哪些？国际货款结算的支付工具有哪些？2.2.汇付和托收的相同点和不同点？汇付和托收的相同点和不同点？信用证信用证一种以银行信用为基础的支付方式 王经理的烦恼“货到了，再付款！货到了，再付款！”“发货后，万一对发货后，万一对方不付款呢？方不付款呢？”SAMIMPORTER王经理王经理EXPORTER概念概念根据根据UCP600UCP600的规定，信用证指一项不可撤销的规定，信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成的安排，无
2、论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以兑付的确定承诺。开证行对相符交单予以兑付的确定承诺。银行开立的有条件付款的书面文件银行开立的有条件付款的书面文件。本质本质一、信用证的概念一、信用证的概念提交单据提交单据承诺付款承诺付款EXPORTERBANK例1某出口公司收到一份国外开来的信用证，出口某出口公司收到一份国外开来的信用证，出口商按信用证规定将货物发出，但在向银行提交单据商按信用证规定将货物发出，但在向银行提交单据的时候，突然接到了银行通知，称进口商已经破产的时候，突然接到了银行通知，称进口商已经破产倒闭，因此开证行不再承担付款责任。倒闭，因此开证行不再承担付款责任。请问：该出
3、口商该怎么办呢？请问：该出口商该怎么办呢？分析参考分析参考 我出口商可要求开证行付款。我出口商可要求开证行付款。根据根据UCP600UCP600的规定，作为银行信用，开证行的规定，作为银行信用，开证行负有第一性付款责任，因此，即使在进口商倒闭的情负有第一性付款责任，因此，即使在进口商倒闭的情况下，只要出口商按况下，只要出口商按L/CL/C规定交单，就可以得到开证规定交单，就可以得到开证行的付款。行的付款。使用使用L/CL/C就一定能就一定能收到货款吗？收到货款吗？例2 我公司与外商达成一笔交易，后收到我公司与外商达成一笔交易，后收到美国花旗银行开来的信用证，金额为美国花旗银行开来的信用证，金额
4、为1500015000美元，但由于我方工作人员的疏忽把商业美元，但由于我方工作人员的疏忽把商业发票总金额写成了发票总金额写成了1510015100美元，结果向银行美元，结果向银行交单时遭到拒付。交单时遭到拒付。请问：银行有权拒付货款吗？请问：银行有权拒付货款吗？分析参考分析参考 银行的做法正确。银行的做法正确。根据根据UCP600UCP600的规定，的规定，信用证是一项纯单据业信用证是一项纯单据业务，银行只有在务，银行只有在“单证相符，单单相符单证相符，单单相符”的情况下才的情况下才会付款。本例中，我公司所交商业发票金额与信用证会付款。本例中，我公司所交商业发票金额与信用证规定不符，自然会导致
5、银行拒付。规定不符，自然会导致银行拒付。外贸主要单据外贸主要单据商业发票商业发票装箱单装箱单商业单据商业单据运输单据运输单据海运提单海运提单航空运单航空运单保险单据保险单据保险单保险单保险证明保险证明金融单据金融单据汇票汇票支票支票本票本票其他单据其他单据装运通知装运通知受益人证明受益人证明船公司证明船公司证明商检证书商检证书产地证产地证许可证许可证公务证书公务证书如果如果信用证和合同不符信用证和合同不符，又该怎么办呢？又该怎么办呢？合同合同信用证信用证 我某公司向国外一客户进口一批钢材，我某公司向国外一客户进口一批钢材，允许分批装运，开立信用证。第一批货物到允许分批装运，开立信用证。第一批货
6、物到达我国港口后，我方如期付款，但发现货物达我国港口后，我方如期付款，但发现货物品质极差，与合同规定不符，遂我方要求开品质极差，与合同规定不符，遂我方要求开证行对第二批货物拒绝付款，结果遭到开证证行对第二批货物拒绝付款，结果遭到开证行拒绝。行拒绝。请问：开证行这样做对吗？请问：开证行这样做对吗？例3分析参考分析参考 银行的做法正确。银行的做法正确。根据根据UCP600UCP600的规定，的规定，L/CL/C尽管是根据合同开立尽管是根据合同开立的，但一经开出就独立于买卖合同。由于信用证是一的，但一经开出就独立于买卖合同。由于信用证是一种自足文件，因此银行只受信用证条款的约束而与合种自足文件，因此
7、银行只受信用证条款的约束而与合同无关。同无关。如果如果进口方发现货物不符合同规定，可凭合同与进口方发现货物不符合同规定，可凭合同与对对方交涉，要求退货或者赔偿。方交涉，要求退货或者赔偿。1.开证银行负第一付款责任开证银行负第一付款责任2.信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务3.信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件二、信用证的特征二、信用证的特征2010年单证员考试真题年单证员考试真题信用证业务中，有关当事方处理的是（信用证业务中，有关当事方处理的是（C）A、服务、服务B、货物、货物C、单据、单据D、其他行为、其他行为2011年外销员考试真题年外销员考试真题在信用证付款方式下，银行付款的原则
8、是在信用证付款方式下，银行付款的原则是出口商提交的单据出口商提交的单据(B)A、与买卖合同的规定相符、与买卖合同的规定相符B、与信用证的规定相符、与信用证的规定相符C、与信用证规定和买卖合同规定同时相符、与信用证规定和买卖合同规定同时相符D、与合同规定或信用证规定相符、与合同规定或信用证规定相符受益人受益人Beneficiary.申请人申请人Applicant进口商进口商银行银行出口商出口商三、信用证的当事人和收付程序三、信用证的当事人和收付程序开证行开证行IssuingBank（一）信用证当事人信用证其他当事人通知行通知行议付行议付行付款行付款行银银银银行行行行保兑行保兑行（二）（二）信用证
9、的收付程序信用证的收付程序受益人受益人 王经理王经理 申请人申请人 SAM开证行开证行/付款行付款行 签订合同签订合同 （L/C)L/C)开证申请书开证申请书开证开证通知通知装船发货装船发货交单交单议付议付寄单寄单偿付偿付付款付款交单交单交单提货交单提货通知行通知行/议付行议付行 船公司船公司 信开本信开本样式样式电开本电开本四、信用证的样式及内容(一）信用证样式信开本信用证A银行开证开证B银行印鉴印鉴电开本信用证B银行CABLE、TELEX、SWIFT A银行开证开证SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunicati
10、on）“全球银行间金融电讯协会全球银行间金融电讯协会”(二）信用证的主要内容信用证的主要内容 汇票的说明汇票的说明信用证本身的说明信用证本身的说明运输的说明运输的说明关于货物的说关于货物的说明明附属单据的说明附属单据的说明基本单据的说明基本单据的说明对其他事项的说明对其他事项的说明银行代码银行代码开证行开证行表示共有两页，表示共有两页，此为第此为第1页页信用证是否可撤销信用证是否可撤销信用证号码信用证号码开证日期开证日期到期日和到期地到期日和到期地开证申请人开证申请人受益人受益人信用证金额信用证金额是否议付是否议付汇票期限汇票期限受票人受票人是否允许分运是否允许分运和转船和转船最迟装运期最迟装运期基本单据说明基本单据说明交单日期交单日期费用条款费用条款保兑指示保兑指示:不保兑不保兑表示第一页结束表示第一页结束银行间指示银行间指示表示为第表示为第2页页货物描述货物描述附属单据的附属单据的说明说明信用证结束信用证结束附属单据的附属单据的说明说明小结小结1.1.信用证是银行开立的有条件付款的书面文件。信用证是银行开立的有条件付款的书面文件。2.2.信用证的三个特征。信用证的三个特征。3.3.信用证的当事人和业务流程。信用证的当事人和业务流程。4.4.信用证的形式和内容。信用证的形式和内容。作业作业翻译相关信用证资料内容翻译相关信用证资料内容。