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1、第十二章第十二章 商业信用商业信用证及其单据审核证及其单据审核3/17/20221开篇导读开篇导读 在国际贸易业务往来中，信用证开立后应立即根在国际贸易业务往来中，信用证开立后应立即根据买卖双方已签订的合同及有关国际惯例，特别据买卖双方已签订的合同及有关国际惯例，特别是是跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP500）的规定的规定对信用证内容逐项认真检查。信用证是依据合同对信用证内容逐项认真检查。信用证是依据合同开立的。其内容应与合同条款相一致。在实际业开立的。其内容应与合同条款相一致。在实际业务中，由于各种原因，往往会出现开立的信用证务中，由于各种原因，往往会出现开立的信用证条款与合同条
2、款不符或与我国的外贸政策不符的条款与合同条款不符或与我国的外贸政策不符的现象，因此，出口商必须做好审证工作以便安全现象，因此，出口商必须做好审证工作以便安全收汇。信用证审证无误后，出口人在货场装船后收汇。信用证审证无误后，出口人在货场装船后按时将符合要求的各种单据准备好，在信用证有按时将符合要求的各种单据准备好，在信用证有效期内向出口地银行交单议付。效期内向出口地银行交单议付。3/17/20222引导案例引导案例 某年英国某年英国AP公司通过伦敦某银行开来信用证，有效公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期期3月月15日，在中国到期，最迟装运期日，在中国到期，最迟装运期2月月28日。所日。所有单据
3、须于装运日后有单据须于装运日后21天寄达开证行。投保中国人天寄达开证行。投保中国人民保险公司，保险单一式二份。民保险公司，保险单一式二份。 出口公司于出口公司于1月月26日办理装运并取得提单，考虑到日办理装运并取得提单，考虑到信用证有效期为信用证有效期为3月月15日，时值春节放假，故未急日，时值春节放假，故未急于制单，直到于制单，直到2月月10日才向议付行交单议付。日才向议付行交单议付。 进口方开证行进口方开证行2月月20日来电提出单证不符而拒付。日来电提出单证不符而拒付。理由是：一是装运日为理由是：一是装运日为1月月26日，但所有单据于日，但所有单据于2月月18日才寄到开证行，违反了日才寄到
4、开证行，违反了21天必须到达的条款。天必须到达的条款。二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。求。3/17/20223引导案例引导案例 出口公司当即回电反驳：关于出口公司当即回电反驳：关于21天交单问题，按信用证统一天交单问题，按信用证统一惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21天（天（UCP500第第43款款a项）。我方于项）。我方于1月月26日装运，日装运，2月月10日日向议付行交单，其间只有向议付行交单，其间只有15天，并未超过天，并未超过21天，且在信用证天，且在信用证有
5、效期内，完全符合信用证条款要求。关于保险凭证与保险有效期内，完全符合信用证条款要求。关于保险凭证与保险单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反信用证规定。信用证规定。 进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须在装运日后在装运日后21天到达开证行，其含义并非天到达开证行，其含义并非UCP500第第43款款a项所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交项所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交单。保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例单。保险凭
6、证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例规定，其表面已形成不符，故不能接受。规定，其表面已形成不符，故不能接受。 出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。3/17/20224第一节审核信用证第一节审核信用证3/17/20225一、银行审证主要内容一、银行审证主要内容 信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司都分别进行信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司都分别进行审证。银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不审证。银行审查信用证与出口公
7、司审查信用证重点各有不同。银行审证的主要内容有如下几点：同。银行审证的主要内容有如下几点： 1.开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。 2.对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持友好态度。友好态度。 3.审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称及类似问题，要根据我国政策处理。及类似问题，要根据我国政策处理。 4.审查开证行的经营作风和资信情况。金
8、额过大，要考虑审查开证行的经营作风和资信情况。金额过大，要考虑该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时还要看保兑行的资信情况。还要看保兑行的资信情况。 5偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。 6.信用证的大小写金额是否一致。信用证的大小写金额是否一致。3/17/20226 7.开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。如果由第三者银行保兑或付款，承担的保兑确。如果由第三者银行保兑或付款，承担的保兑或偿付责任条款是否明确。或偿付责任条款是否明确。 8.开立信用
9、证的进口方所属国家和我国签有支付开立信用证的进口方所属国家和我国签有支付协定，审查信用证是否与支付协定有不一致的地协定，审查信用证是否与支付协定有不一致的地方。方。 9.开证行的印鉴、密押是否相符。开证行的印鉴、密押是否相符。 10.信用证要求的单据是否符合我国政策许可。信用证要求的单据是否符合我国政策许可。 11.信用证有效期的地点如在国外到期，不能接受。信用证有效期的地点如在国外到期，不能接受。 12.审核信用证条款之间有否互相矛盾。审核信用证条款之间有否互相矛盾。3/17/20227二、出口企业审证主要内容二、出口企业审证主要内容 （一）审核信用证的种类（一）审核信用证的种类 （二）审核
10、信用证中商品描述的内容（二）审核信用证中商品描述的内容 （三）审核信用证中货物数量（三）审核信用证中货物数量 （四）审核信用证中的价格条件（四）审核信用证中的价格条件 （五）审核信用证采用的货币（五）审核信用证采用的货币 （六）审核信用证中的付款期限（六）审核信用证中的付款期限3/17/20228三、信用证一般条款的审核三、信用证一般条款的审核 （一）船只限制条款（一）船只限制条款 1.有些地区往往在信用证中规定对装运船龄有些地区往往在信用证中规定对装运船龄加以限制。加以限制。 2.有的信用证要求货物必须装某班轮公会船有的信用证要求货物必须装某班轮公会船只等。只等。 3.货到阿拉伯地区，信用证
11、经常要求不装黑货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑名单船和不靠某某的港口等。名单船和不靠某某的港口等。 4.限制船舱部位条款限制船舱部位条款3/17/20229（二）分批装运，转船和目的港条款（二）分批装运，转船和目的港条款1.信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证有信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证有规定：本证以国际商会规定：本证以国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例为依据，如为依据，如“This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary Credits Int
12、ernational Chamber or Commerce（Publication NO500）”，则认为可允许分则认为可允许分批装和转船。批装和转船。2.如果信用证规定如果信用证规定”several shipments”，应该理解为分三应该理解为分三批以上的分批装运。批以上的分批装运。3.“One or Several Shipments”以以“partiail shipments are allowed”掌握。掌握。4.如果信用证规定，如果信用证规定，5月装月装100吨、吨、6月装月装100吨、吨、7月装月装100吨、吨、8月装月装100吨，必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办，吨，
13、必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办，以后全部失效。例如以后全部失效。例如5月照装月照装100吨，吨，6月未装，则从此后信用月未装，则从此后信用证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性则立即改证。证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性则立即改证。5.如果信用证规定如果信用证规定“50Mtons of Bee HoneyShipment for 25Mtons to Rotterdam， 25Mtons to Antwerp, partlal shipment，not allowed”，50吨两个港口应同时装一吨两个港口应同时装一条船，制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能条
14、船，制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能租到这样的船舱，应注意修改。租到这样的船舱，应注意修改。3/17/2022106.如果信用证规定不许分批装运，原证规定如果信用证规定不许分批装运，原证规定50公吨货物，后又改证增公吨货物，后又改证增额加装额加装20公吨货物，应该公吨货物，应该70公吨货一起装出。如果公吨货一起装出。如果20公吨增额修改公吨增额修改未到以前，原证的未到以前，原证的50公吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修公吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修改增额改增额20公吨，则可以再装运公吨，则可以再装运20公吨。如果公吨。如果50公吨货物正在进行装公吨货物正在进行
15、装运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证50公公吨已装运，不能接受这次修改，把修改退回银行，或另向开证申请人吨已装运，不能接受这次修改，把修改退回银行，或另向开证申请人提出修改为允许分批装运。提出修改为允许分批装运。7.按按统一惯例统一惯例第四十条规定，从多份运输单据的表面上表明以同第四十条规定，从多份运输单据的表面上表明以同一运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出单日期或不一运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出单日期或不同的装运地或受监管地，只要证明同一目的地，将不视为分批装运。同的装运地或受监管
16、地，只要证明同一目的地，将不视为分批装运。如果属于邮包运送，其邮寄收据已用信用证上所规定的发货地名的邮如果属于邮包运送，其邮寄收据已用信用证上所规定的发货地名的邮局戳印证实在同一天日期中多次邮寄，也不视为分批装运。局戳印证实在同一天日期中多次邮寄，也不视为分批装运。8.信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。（信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。（In case transhipment to be effected，port of transshipment and the second carrying vessels name should be indicatedon th
17、e relative Bill of Lading）这样的条款很难做到。在装货港装货时，这样的条款很难做到。在装货港装货时，对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体船名有时要临时对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体船名有时要临时改变，在装货港的外轮代理公司一般不同意在提单上预先表示第二程改变，在装货港的外轮代理公司一般不同意在提单上预先表示第二程船名。船名。3/17/2022119.信用证规定不许转船，要看具体目的港而定。凡信用证规定不许转船，要看具体目的港而定。凡是没有直达的港口或两三个月以上才有一个航次是没有直达的港口或两三个月以上才有一个航次的港口都应该考虑允许转船。或在
18、装运期限内确的港口都应该考虑允许转船。或在装运期限内确实有到该港的船只者才接受不允许转船的条款。实有到该港的船只者才接受不允许转船的条款。10.有的信用证要求在目的港的指定码头卸货。尤其有的信用证要求在目的港的指定码头卸货。尤其大宗商品出口，指定在对方专用码头靠船卸货。大宗商品出口，指定在对方专用码头靠船卸货。对这种条款要从两个方面考虑。第一，要了解承对这种条款要从两个方面考虑。第一，要了解承运人能否在该码头卸货；第二，应该了解该码头运人能否在该码头卸货；第二，应该了解该码头的情况，如设备条件、装卸效率、水深度和费用的情况，如设备条件、装卸效率、水深度和费用情况等。其中有一项存在问题，承运人也
19、不愿意情况等。其中有一项存在问题，承运人也不愿意在该码头卸货。如小批货物，承运人也不能同意在该码头卸货。如小批货物，承运人也不能同意另外再靠一个码头卸货，要考虑修改。另外再靠一个码头卸货，要考虑修改。3/17/202212 （三）装期和有效期条款（三）装期和有效期条款 1.信用证如果没有规定装运期（信用证如果没有规定装运期（Latest date for shipment），），以信用证的有效期（以信用证的有效期（Latest date for negotiation）掌握装运期，即俗称掌握装运期，即俗称“双到期双到期”。 2.信用证必须有交单议付有效期，不能单独只有装运期。信用证必须有交单议
20、付有效期，不能单独只有装运期。 3.信用证有效期的地点应该在我国内，如果在国外到期不信用证有效期的地点应该在我国内，如果在国外到期不能接受。能接受。 4.在日期前冠以在日期前冠以“to”、“until”、“till”、“from”及类似字词，应理解为包括其所提及的日期在内；而及类似字词，应理解为包括其所提及的日期在内；而“after”则认为不包括其所提及的日期在内。则认为不包括其所提及的日期在内。 5.对于对于“first half of May”应理解为从应理解为从5月月1日开始至日开始至5月月15日，而日，而“Second half of May”应为应为5月月15日至日至31日，日，“B
21、eginning of May”应理解为应理解为5月月1日至日至10日，日，“Middle of May”应为应为5月月11日至日至20日，日，“End of May”应为应为5月月21日至日至31日。日。“Before”这个词或类似这样意义这个词或类似这样意义的词冠于日期前，应理解为不包括该日期在内。的词冠于日期前，应理解为不包括该日期在内。“on or about”或同义的词字被指定在装运期前时，应认为所要或同义的词字被指定在装运期前时，应认为所要求的日期前后各求的日期前后各5天之内，起讫日包括在内。天之内，起讫日包括在内。3/17/202213 6.有时个别信用证对装运期使用有时个别信用
22、证对装运期使用“prompt”、“immediately”或或“As soon as possible”等等词，银行对这类词语可不予理会。词，银行对这类词语可不予理会。 7.有的信用证对有效期使用有的信用证对有效期使用“1个月个月”（for one month）或或“6个月个月”（for six months）等类似等类似规定，并未明确从哪一天起算，应从开证行的开规定，并未明确从哪一天起算，应从开证行的开证日期起算。证日期起算。 8.一般信用证除议付有效期外，大部分还规定一一般信用证除议付有效期外，大部分还规定一个在运输单据装运日期后必须提交单据办理议付个在运输单据装运日期后必须提交单据办理议
23、付或付款的特定期限。或付款的特定期限。 9.如果信用证修改时只延展装运期，可以理解为如果信用证修改时只延展装运期，可以理解为议付有效期也跟着延展议付有效期也跟着延展 10.有的信用证对装运期和有效期有自动延展的条有的信用证对装运期和有效期有自动延展的条款。款。3/17/202214 （四）前后条款的一致性（四）前后条款的一致性 1.装效期颠倒。装效期颠倒。 2.大小写金额不一致。大小写金额不一致。 3.价格条件与运费支付条款矛盾。价格条件与运费支付条款矛盾。 4.信用证号码前后不一致。信用证号码前后不一致。 5.FOB价格条件要求出具保险单，两个条件是矛价格条件要求出具保险单，两个条件是矛盾的
24、，应按照合同规定向开证申请人提出修改。盾的，应按照合同规定向开证申请人提出修改。 6.货物数量规定有增减幅度（如货物数量规定有增减幅度（如5 more or less），），而金额未规定增减幅度。而金额未规定增减幅度。3/17/202215 （五）银行费用问题（五）银行费用问题 一般信用证关于银行费用多数是这样规定：一般信用证关于银行费用多数是这样规定：“All banking charges are for applicants account”。但个别信用证却规定：但个别信用证却规定：“All banking charges in China are for beneficiarys ac
25、count”。信用证是由开证信用证是由开证行或开证申请人的委托开立的，开证行又指示或行或开证申请人的委托开立的，开证行又指示或委托通知行、议付行等进行信用证业务活动。所委托通知行、议付行等进行信用证业务活动。所以通知行或议付行所发生的费用应由委托人或指以通知行或议付行所发生的费用应由委托人或指示者（即开证行和开证申请人）负担。示者（即开证行和开证申请人）负担。 3/17/202216第二节审核出口单据第二节审核出口单据3/17/202217一、出口制单的基本要求一、出口制单的基本要求 （一）单证、单单一致（一）单证、单单一致 （二）单同一致（二）单同一致 （三）单据本身内容正确、完整，符合有（
26、三）单据本身内容正确、完整，符合有关法规及商业习惯关法规及商业习惯 （四）及时制单（四）及时制单3/17/202218二、信用证项下议付单据概述二、信用证项下议付单据概述 （一）汇票（一）汇票 1.汇票的概述。汇票（汇票的概述。汇票（Draft, Bill of Exchange, Exchange）是一人向另一人签发的无条件的书是一人向另一人签发的无条件的书面付款命令。要求受票人（面付款命令。要求受票人（Drawee）按照汇票上按照汇票上所列的期限、金额向汇票规定的收款人（所列的期限、金额向汇票规定的收款人（Payee）或其指定的人或持票人进行支付。在信用证中，或其指定的人或持票人进行支付。
27、在信用证中，汇票主要是起一个付款凭证的作用。汇票主要是起一个付款凭证的作用。3/17/202219 2.信用证汇票条款示例。信用证汇票条款示例。 Drafts to be drawn at 30 days sight on us for 100% of invoice value. You are authorized to draw on Royal Bank of Canada, Vancouver at sight for a sum not exceeding CAN $ 120,000. Drafts in duplicate at sight bearing the clause
28、“Drawn under DBS Bank Singapore Documentary Credit No. 748236 dated January 15th, 1998”. We open this Irrevocable Documentary Credit favouring yourselves for 95% of the invoice value available against your draft at sight by negotiation on us. This credit is available with any bank by negotiation of
29、Beneficiarys Drafts at 60 days date drawn on Issuing bank.3/17/202220(二二)商业发票商业发票 1. 商业发票概述。商业发票是由出口商填制并开给进口商商业发票概述。商业发票是由出口商填制并开给进口商的一种商业单据，是进出口交易中最重要的单据之一。在的一种商业单据，是进出口交易中最重要的单据之一。在商业发票中表明了所交易商品的品质、数量、价格、包装商业发票中表明了所交易商品的品质、数量、价格、包装等条款。有时，商业发票还记载着一些卖方所做的证明、等条款。有时，商业发票还记载着一些卖方所做的证明、声明的内容。同时，商业发票还是进口
30、国海关审查进口商声明的内容。同时，商业发票还是进口国海关审查进口商品以确定相应的进口关税税率的重要文件。品以确定相应的进口关税税率的重要文件。 2.信用证商业发票条款示例。信用证商业发票条款示例。 Signed commercial invoice in 6 copies. Beneficiarys manually signed commercial invoice in five folds. Commercial Invoice in 8 copies price CIF Bangkok showing FOB value, freight charge and insurance pr
31、emium separately.3/17/202221 （三）装箱单（三）装箱单/重量单重量单 1. 装箱单装箱单/重量单的概述。装箱单重量单的概述。装箱单/重量单是商业发票的一重量单是商业发票的一种补充单据，主要是显示货物的包装、毛重、净重以及尺种补充单据，主要是显示货物的包装、毛重、净重以及尺码方面的情况。码方面的情况。 2.信用证中装箱单信用证中装箱单/重量单条款示例。重量单条款示例。 Packing/weight list in quadruplicate, detailed, showing the gross and net weight as well as exact con
32、tents of each individual package. Packing list in 3-fold showing the gross weight, net weight and measurement of each package.3/17/202222 （四）海运提单（四）海运提单 1.海运提单概述。海运提单是货物采用海运时当承运人或海运提单概述。海运提单是货物采用海运时当承运人或其代理收到货物后签发给托运人的货物收据，同时它又是其代理收到货物后签发给托运人的货物收据，同时它又是代表货物所有权的一种物权凭证，也是承运人与托运人之代表货物所有权的一种物权凭证，也是承运人与托
33、运人之间运输契约的证明。提单不仅是托运人凭以结汇的重要单间运输契约的证明。提单不仅是托运人凭以结汇的重要单据之一，也是收货人在目的港换取提货凭证以提货的依据。据之一，也是收货人在目的港换取提货凭证以提货的依据。 2.信用证提单条款示例。信用证提单条款示例。 Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consigned to order and blank endorsed. Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at
34、 destination. Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load. Full set of “clean” shipped on board marine bills of lading stamped “berth terms” issued or endorsed to the L/C issuing bank marked “Freight to collect”, notify openers evidencing shipment from any Chines
35、e port to Long Beach port, CA. U.S.A.3/17/202223 （五）产地证（五）产地证 1.产地证概述。一般原产地证书（商会产地证）和普惠制产地证概述。一般原产地证书（商会产地证）和普惠制原产地证书都是一种证明商品的原产国别的一种证书。其原产地证书都是一种证明商品的原产国别的一种证书。其中，普惠制原产地证书是当商品出口到给予普惠制的国家中，普惠制原产地证书是当商品出口到给予普惠制的国家时所应提供的原产地证书。在我国一般原产地证书（商会时所应提供的原产地证书。在我国一般原产地证书（商会产地证）是由中国国际贸易促进委员会（产地证）是由中国国际贸易促进委员会（Ch
36、ina Council for the Promotion of International Trade, CCPIT 简称贸促会）签发的。而普惠制原产地证书则一般由商检简称贸促会）签发的。而普惠制原产地证书则一般由商检局（即现在的出入境检验检疫局）签发。局（即现在的出入境检验检疫局）签发。 2.信用证中产地证条款示例。信用证中产地证条款示例。 一般原产地证：一般原产地证：“Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade” 普惠制原产地证（普惠制原产地证（GSP FORM A）
37、：）：“G.S.P. Certificate of Origin Form A showing importing country”3/17/202224（六）保险单（六）保险单1.保险单概述。保险单（保险单概述。保险单（Insurance Policy）是保险人（即保是保险人（即保险公司）与被保险人（即投保人，一般为出口商）之间订立的险公司）与被保险人（即投保人，一般为出口商）之间订立的保险合同。当承保货物发生保险合同责任范围内的损失时，保保险合同。当承保货物发生保险合同责任范围内的损失时，保险单又是被保险人索赔、保险人理赔的重要依据。险单又是被保险人索赔、保险人理赔的重要依据。2.信用证中
38、保险单条款示例。信用证中保险单条款示例。 Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Risk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the Peoples Insurance Company of China dated 1/1/1981. Policy of Insurance in duplicate issued or endorsed to the order of ABC
39、Co. Ltd., in the currency of the credit for the CIF value of the shipment plus 10 percent covering All Risks, War Risk and S.R.C.C. clause of the peoples Insurance Company of China. Insurance Policy covered for 110% of total CIF value against Institute Cargo Clauses (A) and Institute War Clauses (Ca
40、rgo) of 1982, showing claim payable at destination in the same currency of the draft.3/17/202225 (七七)商检证书商检证书 1.商检证书概述。进出口商品经商检机关检验、鉴定后商检证书概述。进出口商品经商检机关检验、鉴定后由商检机关出具、签发的各类证书统称商检证书。商检由商检机关出具、签发的各类证书统称商检证书。商检证书是进出口交易中一种重要的证明文件。证书是进出口交易中一种重要的证明文件。 2.信用证中商检证书条款示例。信用证中商检证书条款示例。 Inspection Certificate of
41、Quality and Weight issued by China Commodity Inspection Bureau. Clean Report of Finding issued by Societe Generale de Survillance (SGS) Hong Kong, evidencing that quality, and packing of goods in full compliance with the requirement of L/C. Certificate of Analysis in duplicate in English version, is
42、sued by manufacturer with detailed specification.3/17/202226 案例回放与分析案例回放与分析 本案例的要害在于如何看待来证条款的实际含义本案例的要害在于如何看待来证条款的实际含义问题。其中，特别是关于问题。其中，特别是关于“所有单据须于装船日所有单据须于装船日后后21天寄达开证行天寄达开证行”的提法，实际上已将的提法，实际上已将“有效有效期期3月月15日在中国到期日在中国到期”的条款全盘否定。其含的条款全盘否定。其含义实际上是义实际上是“单到开证行单到开证行”有效，而且规定了具有效，而且规定了具体的时间限制。该进口方开证人之所以套用体的
43、时间限制。该进口方开证人之所以套用“21天天”的时限，实际上是一种的时限，实际上是一种“障眼法障眼法”，故意以，故意以似是而非的假象，迷惑出口方，做出错误判断，似是而非的假象，迷惑出口方，做出错误判断，借以制造拒付借口。这类信用证条款又被称为借以制造拒付借口。这类信用证条款又被称为“陷阱条款陷阱条款”。因此，出口方在审证时切勿掉以。因此，出口方在审证时切勿掉以轻心。轻心。3/17/202227 篇末点述篇末点述 信用证是开证行和卖方之间的契约，信用证条款的落实关信用证是开证行和卖方之间的契约，信用证条款的落实关系到卖方按时履约、安全收汇的问题。国外买方开立的信系到卖方按时履约、安全收汇的问题。
44、国外买方开立的信用证应与合同内容一致。但实际业务中，由于工作的疏忽、用证应与合同内容一致。但实际业务中，由于工作的疏忽、电文传递的错误、贸易习惯的不同或买方有意利用开证的电文传递的错误、贸易习惯的不同或买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款等，往往会出现信用证条款与主动权加列对其有利的条款等，往往会出现信用证条款与合同规定不符的情况。对此我们不能默然处之，应根据合合同规定不符的情况。对此我们不能默然处之，应根据合同进行核对和审查。审证的基本原则是信用证条款规定比同进行核对和审查。审证的基本原则是信用证条款规定比合同条款严格时，应当提出修改；当信用证的规定比合同合同条款严格时，应当提出修改；
45、当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。业务中，银行和出口单条款宽松时，往往可不要求修改。业务中，银行和出口单位共同承担审证任务。银行着重审核开证行的政治背景、位共同承担审证任务。银行着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等内容，出口单位则着重资信能力、付款责任和索汇路线等内容，出口单位则着重审核信用证与合同是否一致。审核信用证与合同是否一致。3/17/202228 相关专业词汇相关专业词汇 Ocean Bill Lading 海运提单海运提单 Multimodal Transport Document 多式联运提单多式联运提单 Insurance Policy 保险
46、单保险单 Packing List 装箱单装箱单 GSP FROM A 普惠制原产地证普惠制原产地证 Certificate Of Origin 一般产地证一般产地证 Inspection Certificate 商检证书商检证书 Consular Invoice 领事发票领事发票 Customs Invoice 海关发票海关发票 Beneficiarys Certificate 受益人证明受益人证明3/17/202229 课后训练课后训练 一、思考题一、思考题 出口制单的基本要求是什么？出口制单的基本要求是什么？ 二、案例分析二、案例分析 我国某公司与国外成交女士衬衣一批，客户开来我国某公司
47、与国外成交女士衬衣一批，客户开来信用证规定数量为信用证规定数量为9 000件，金额、数量均无件，金额、数量均无“大大约约”，而该证又不准许分批装运。公司在发货时，而该证又不准许分批装运。公司在发货时发现实际库存数量只有发现实际库存数量只有8 995件，原因是已取样五件，原因是已取样五件寄外商，又因为装运期已近，信用证也来不及件寄外商，又因为装运期已近，信用证也来不及修改了。在这种情况之下，是否只能向银行担保修改了。在这种情况之下，是否只能向银行担保结汇？结汇？3/17/202230 三、技能训练三、技能训练某信用证对提单有如下规定某信用证对提单有如下规定“made to order of shipper and endorsed to order of Bank of America NT&SA”请问该如何请问该如何制作提单？制作提单？3/17/202231