《连锁门店发票及收据的管理办法.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《连锁门店发票及收据的管理办法.docx（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、连锁门店发票及收据的管理办法连锁门店发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一、费用发票的管理1、定义。费用发票指因换购管理用品或以获取的劳务(各种费用)而取的的发票。2、管理规定。1)凡换购管理用品或以获取的劳务(各种费用)必须获得合法的发票，获得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的适当缴费凭证后。2)对于真实、合法、合理但内容不完备、排序有误的发票，应当
2、将其归还经办人，由其负责管理将发票对调后择机报支缴费。3)接到真实、合法、合理的发票，但发票金额大于报支金额的，按发票实际金额报支。4)接到不真实、不合法的发票，财务必须婉拒报支。5)财务将费用凭证和完整发票做为科穴的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限看管。3、严禁条例。1)对于无法提供更多合法恰当的完整发票的费用，严禁缴费;对于无法获得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审查、有关领导人员审核后方主校两支。2)对于并无原始凭证的退款凭证(修正会计科目除外)，严禁展开帐务处置，即为严禁虚列开支。4、行政处罚条例。1)费用申报人提供更多不实发票且导致公司损失的，除全额补偿公司损失外，
3、另处为损失金额30%且不高于100元的罚款。2)现金办事员不严苛看管完整发票，并使费用申报人无法展开缴费的，由办事员分担该笔费用。二、销售发票的管理(一)定义。指销售商品或提供更多劳务后向客户出具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。(二)换票。1)换票指客户须要增值税发票，但因条件管制无法当即送出，或事后客户建议换票的，先给客户小票，等增票出具后再取回小票的犯罪行为。2)对顾客建议出具的增票，自接到日起至，看管期最多为二个星期，二星期内顾客未赚取的，将增票还与开票人，严禁积压。3)小票的换票期限为一个月，少于一个月的严禁更改。4)门店应当在收银台显要位置张贴以上二项须知。5)对于取回的小票，
4、应当展开红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联揉对，随对帐单上缴财务。严禁将原小票与增票轻易揉对。6)门店接到待换增票，须要展开备案，交货客户时，由其在登记簿上收件人。7)换票工作由门店财务主管操作方式，门店财务主管严苛看管增票，严禁存有遗失现象。(三)发票和收据的管理1、出售。1)发票和收据由选定财务会计出售，财务人员根据实际用量展开出售，其他任何人员无权出售;2、分公司领有用。1)管理发票的财务会计必须设置“发票领有用归还登记簿”。2)发票由管理发票的财务会计负责管理派发，若发票管理员无此应当许可选定人展开派发工作。3)分公司要领用和开具发票必须事先通知总部相关人员。
5、4)门店领有用发票后，必须由领用人在“发票领有用归还登记簿”上收件人。5)发票应当由门店财务主管(并无财务主管的，由台账负责管理，萨兰勒班县)展开领有用，核对“小票领取单”，若无法轻易亲自领用的，必须在领取单上标明授权人，经许可的人员方可展开全权领有用，否则发票管理严禁派发。独立核算门店若小票出售、印制后放置于门店的，可以不必核对“小票领取单”，若由分公司统一看管的，也须要核对“小票申请单”。6)门店财务主管应当特别注意发票的用量和库存，制订小票安全库存量(库存不足以满足用户3天以上销售须要)，对于高于安全库存量的应立即明确提出领取。7)门店财务主管根据销售须要(满足用户2天的销售量)，向收银
6、派发小票，必须由收银在“门店发票领有用归还登记簿”上收件人。台帐根据后台开票须要按需领用，即为出具几份领有用几份，办理收件人。除收银、台帐外，其他人一律严禁领有用。8)收银领有用小票后应当备案“发票领有用交还登记簿”，备案领有用日期、小票号码、份数或本数。3、出具。1)小票推行“谁领有用谁出具”，严禁互相借予，收银应当轻易向门店财务主管领有用。2)采用机打小票的，严苛按操作方式建议展开出具，存有赠品的应标明，获赠礼金券或优惠必须予以注示，机打小票严禁手工录入，凡录入的发票一律违宪。3)手工开票的，严苛按规定出具，开票内容必须齐全，精确核对商品ID、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大
7、小写金额一致，存有赠品的应标明，获赠礼金券或优惠必须予以注示。4)小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。5)收银出具小票同时必须确保货款全额接到，对于预收款的一律严禁出具，严苛严禁应收款销售。4、小票的红冲与补发基本同增票，对于不提供更多完整小票的，严禁出具白字小票。5、看管。1)发票管理员和门店财务主管必须严苛看管未出具的小票，并根据采用须要盖章发票专用章，小票必须存放在CLO的房间或桌柜内，严禁随意放置。2)营业终了，对于未出具的小票应当存放在财务室内，严禁放到收银台，各门店财务室应当提供更多CLO的柜子可供收银放
8、置，门店财务主管(或台帐)必须每天对发票展开明对，为明晰各收银责任，对未出具的小票应当缝合后放置，标明收银员姓名，收银应当自行展开备案放置数量。次日申领时，收银展开检查封口和实际数量的完整性。3)收银将一批次已出具回去小票存根联交还门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，盖章封面;门店财务主管审查发票的连续性、开票的规范性，审查有误在收银的“发票领有用交还登记簿”上收件人，同时在自身的“门店发票领有用归还登记簿”上展开备案工作。4)门店财务主管对于归还存根联按序排序，并按月按号放置。小票存根联在门店的看管期限为半年至一年，半年后将小票上缴公司发票管理员，上缴小票时排序必须与领用时的批
9、次一致，以便于勾销备案。上缴时间为每年3月和9月。基准：3月份上缴上年4月至9月的小票5)公司发票管理员按门店按序号放置存根联，易于以后兼施。6)公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存与否一致，出现不一致必须查明原因，出现遗失必须立即报分公司财务部副经理(核算)。7)小票遗失必须立即发布公告，通告有关仓库人员，严格特别注意遗失小票，避免不实发货现象，辨认出用遗失小票发货的，立即通告门店经理和财务主管，仓管人员对异常发货人员、一次性发货在三件以上的，应当及时和收银人员核实，收款情况;例如属于支票退款的，必须在财务主管盖章证实支票必须至帐后，方可发货。(四)奖惩条例1、奖励条
10、例1)每年对门店展开发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完备的看管发票，发票的通话领用和监控严格准确，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的对调工作，小票不失号、核对精确完备、印刷整齐，查阅便利，且门店从不出现发票管理疏于状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理(分管核算)核发;受到奖励的门店中，若收银、台帐积极主动协调财务主管搞好有关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理(分管核算)核发。2)发票管理员严苛看管各类发票存根联、减免联及，并对门店强化监控，存根联留存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未出现发票遗失现象，对发票
11、管理员奖励500元。2、行政处罚条例1)不按实、完备、已连续展开发票通话领用的备案工作，每辨认出一次对有关备案责任人(发票管理员、财务主管、收银)扣分100元，辨认出三次以上不予免职。2)未出具的发票随意放置，每辨认出一次，对看管责任人付款100元，辨认出三次以上不予免职。3)发票存根联看管杂乱、不按序排号、印刷的，每辨认出一次，根据情节对门店财务主管扣分50100元，辨认出三次以上不予免职。4)出现小票遗失的，对责任人每失一份处为100元以上罚款;导致公司损失的，必须全额索赔，情节严重的轻易免职。5)虚开发票，对开票人和开票命令人各行政处罚500元以上罚款，并免职。6)开票不规范，视情况对开票人付款10100元，导致损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不高于100元罚款。7)门店财务主管不按规定展开增票换票工作和看管等待赚取的增票的，每辨认出一次，对台帐付款100元。8)增票未经客户或供应商盖章就交货的，对责任人付款50元。三、适用于与继续执行1、外省分公司门店财务主管通常为主办财务会计或台账。2、上述规定均以商业类核算分公司为基础，其他行业分公司参考继续执行。本规定即日起继续执行，恳请各财务部门做好指导和宣传。