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1、ChapterCopyright 2004 Thomson Learning All rights reserved8第三节第三节 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例中国人民大学农业与农村发展学院中国人民大学农业与农村发展学院 辛毅辛毅Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例演变图示演变图示Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved七、 跟单信用证 统一惯例 UCPCopyrigh
2、t 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved4实践主题实践主题1：UCP600解析解析UCP600的结构 第一部分：总则及定义，第一条第六条 第二部分：信用证的业务环节，第七条第十七条 第三部分：单据，第十八条第二十八条 第四部分：杂项规定，第二十九条第三十九条 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（ UCP600UCP600） 国际商会于1930年拟定了商业跟单信用证统一惯例（Uniform C
3、ustoms and Practice for Commercial Documentary Credits），并于1933年正式公布，建议各国银行采用。之后经过多次修订，于2007年7月1日开始实施国际商会第600号出版物跟单信用证统一惯例（2007年修订本），简称UCP600。 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved 跟单信用证统一惯例，2007 年修订本，国际商会第600 号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。除非信用证中另有规定，本惯例对一
4、切有关当事人均具有约束力。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved 就本惯例而言： 通知行意指应开证行要求通知信用证的银行。 申请人意指发出开立信用证申请的一方。 银行日意指银行在其营业地正常营业，按照本惯例行事的行为得以在银行履行的日子。 受益人意指信用证中受益的一方。 相符提示（Complying presentation）意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All
5、rights reservedUCP600修订的背景修订的背景自UCP500生效以来，银行实务中围绕500产生的争议层出不穷*。为此，ICC于2002年初成立UCP修订工作小组，提出修订UCP500的动议。国际商会有关UCP500的系列出版物Position Paper No.1,2,3,4 （修改/议付/非单据化条件/运输单据）Publication No.515/535/565/596URR525/ISP98/ISBP/Eucp *国际商会银行技术委员会遗憾而且关切地注意到，在UCP500实施以后，一些银行错误地解释和应用UCP500的一些条文。由于未能正确地运用这些条文，其结果严重防碍了
6、按照UCP500开立的跟单信用证的使用。（Charles del BushChairman, ICC Commission on Banking Technique and Practice. Adopted from Foreword of Position Paper 1,2,3,4） Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-179UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 在2002年4月的ICC银行委员会会议上，各国代表对何时、如何修订UCP500未达成一致意见（我国赞
7、成立即开始修订），但一致同意先对产生最多争议的七个条款进行评议。因为ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500这七个条款上。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1710UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 多份研究报告显示，高比例、高频率发生的信用证拒付现象日益危机信用证在国际结算中的地位。 IN THE EVENT THAT THE DOCUMENTS PRESENTED WITH DISCREPANCY, A DISCREPANT FEE OF USD60.
8、00 OR EQUIVALENT WILL BEN DEDUCTED FROM THE PROCEEDS.Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1711UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程From Introduction of UCP500：单据不符是信用证支付方式下一种极为普遍的现象，从1993年修订的跟单信用证统一惯例的前言可以看出：“一些调查表明，大约一些调查表明，大约5 5跟跟单信用证下的单据因与信用证不符或表面不符而被拒收单信用证下的单据因与信用证不符或表面
9、不符而被拒收，这降低了跟单信用证的效力，对参与有关产品交易的，这降低了跟单信用证的效力，对参与有关产品交易的各方产生财务影响，增加了成本，减少了进口商、出口各方产生财务影响，增加了成本，减少了进口商、出口商和银行的利润。有关跟单信用证的诉讼案激增也引起商和银行的利润。有关跟单信用证的诉讼案激增也引起了人们极大的关注。了人们极大的关注。” Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1712UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 From Introduction of UCP6
10、00：When work on the revision started, a number of global surveys indicated that, because of discrepancies, approximately 70% of documents presented under letters of credit were being rejected on first presentation. This obviously had, and continues to have, a negative effect on the letter of credit
11、being seen as a means of payment and, if unchecked, could have serious implications for maintaining or increasing its market share as a recognized means of settlement in international trade. 结论：信用证正日益成为拒付的工具。结论：信用证正日益成为拒付的工具。 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-17
12、13UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 UCP600修订的过程 2003年5月，ICC正式授权ICC银行委员会启动UCP500修订工作 修订工作的三层组织架构： The drafting Group （起草小组） The Consulting Group （咨询小组） ICC national committees （国家委员会）Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1714UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 The drafting Group
13、小组成员 共10位成员，其中8位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡 小组主席：Gary Collyer-ABN AMRO Bank N.V., London, England The Consulting Group小组成员 小组由来自26个国家的40余位专业人士组成 小组成员来自银行、运输及物流、保险等不同行业Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1715UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 UCP600修订的过程 FIRST STEP-REVISION PROC
14、ESSFIRST STEP-REVISION PROCESS： 全面回顾UCP500实施以来ICC发布的各类出版物、意见书及决定，吸收其中的合理条款。 关于正本单据 关于开证申请人与受益人详细地址 关于预装船提单装运日期的确认Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1716UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 SECOND STEP-GENERAL OBJECTIVESECOND STEP-GENERAL OBJECTIVE： 全面反映近年来国际银行业、运输业和保险业出现
15、的变化，并体现一定的前瞻性； 五个银行工作日 删除了运输行单据条款 明确了保险单据可以由代理人（proxies）出具Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1717UCP600UCP600产生的背景及过程产生的背景及过程 全面检讨UCP500中的条款结构和文字措辞。 从A组到G组分类的模块式组合到流水式条款 通俗易懂、简约化的措辞 Nominated bank means the bank authorized in the credit to honour or negotiate or,
16、 in the case of a freely available credit, any bank. (UCP Draft June) Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank. (UCP Final Version)Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1718UCP600UCP
17、600产生的背景及过程产生的背景及过程 THIRD STEP-CO-OPERATIONTHIRD STEP-CO-OPERATION： 建立稳定的三级合作机制This revision of the UCP represents the culmination of over three years of extensive analysis, review, debate and compromise amongst the various members of the Drafting Group, the members of the Banking Commission and the
18、 respective ICC national committees. From Gary CollyerCopyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-1719UCP600UCP600与与UCP500UCP500的比较分析的比较分析 Advising bank Applicant Banking day Beneficiary Complying presentation Confirmation Confirming bank Credit Honour Issuing bank Negoti
19、ation Nominated bank Presentation Presenter第一次系统地对有关信用证的第一次系统地对有关信用证的1414个概念进行了定义个概念进行了定义Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved 跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP）是在长期的贸易实践中发展起来，由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC）加以成文化，旨在确保在世界范围内将信用
20、证作为可靠支付工具的一套国际惯例。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（ UCP600UCP600）国际商会（国际商会（ICC INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE）制订的）制订的跟跟单信用证统一惯例单信用证统一惯例（简称（简称 UCP600），），2007年年7月月1日实施。日实施。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved跟单信用证统一惯例跟单信
21、用证统一惯例简介简介 信用证在国际贸易中的使用已有数百年的历史了，现代信用证业务更是有了长足的进步。 为了协调各国、各地区在信用证业务方面的做法，国际商会曾经制订并数度修改了关于跟单信用证业务的统一惯例。 最早编写的商业跟单信用证统一规则(Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit即国际商会第74号出版物)于1930年5月15日实施，它对跟单信用证的定义、有关名词和术语以及信用证业务各方权利和义务作了解释。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserv
22、ed 此后国际商会多次进行修改。1963年实施的第三个修订本（即国际商会第222号出版物）更名为跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits；UCP）。1933/51/62/74/83/93/2007 最近一次的修订版本是2007年第六次修订的跟单信用证统一惯例(即国际商会第600号出版物，UCP600)，共有39条(较之于UCP500的49条小了10条），目的是为了扶正信用证的功效，因为根据国际商会银行委员会的调查，UCP500的使用过程中银行拒付过多（70%），导致UCP500在国际结算市场份额下降。于2007
23、年7月1日实施。 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedUCP600较之于较之于UCP500 UCP600较之于UCP500的实质修改之处： 1）可撤销信用证的提法被取消 2）银行对单据的处理天数从银行工作日7天之内改为5天之内 3）审单标准的变化 UCP500严格一致，MIRROR（镜像原则） UCP600 相符交单原则（MUST NOT CONFLICT不相冲突） 4）对议付定义与承付的重新定义Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rig
24、hts reservedUCP600对对UCP500的重的重要改动要改动 （1）可撤销信用证的说法已被取消，所开信用证皆为不可撤销的，无须标明“Irrevocable”字样。 （2）关于开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间改为 “最多为收单翌日起第5个工作日”。 （3） UCP600对单证间不要求等同，仅要求不得矛盾 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved定义定义保兑（Confirmation）意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具
25、保兑的银行。信用证（Credit）意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。兑付（Honour）意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved定义定义 议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提
26、示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。 被指定银行意指有权使用信用证的银行，对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行。 提示（Presentation）意指信用证项下单据被提交至开证行或被指定银行，抑或按此方式提交的单据。 提示人意指做出提示的受益人、银行或其他一方。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved定义定义 就本惯例而言： 在适用的条款中，词汇的单复数同义。 信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。 单据可以通过手签、签样印制、穿孔签字、盖章、符
27、号表示的方式签署，也可以通过其它任何机械或电子证实的方法签署。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved释义释义 当信用证含有要求使单据合法、签证、证实或对单据有类似要求的条件时，这些条件可由在单据上签字、标注、盖章或标签来满足，只要单据表面已满足上述条件即可。 一家银行在不同国家设立的分支机构均视为另一家银行。 诸如第一流、著名、合格、独立、正式、有资格、当地等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人 。Copyright 2005 South-Western/Thomson
28、 Learning All rights reserved释义释义 除非确需在单据中使用，银行对诸如迅速、立即、尽快之类词语将不予置理。 “于或约于”或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起迄日均包括在内。 词语月日止（to）、至月日（until）、直至月日(till) 、从月日(from) 及“在X 月X 日至X 月X日之间”(between) 用于确定装运期限时，包括所述日期。词语“X月X日之”(before) 及“X 月X日之后”(after) 不包括所述日期。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learnin
29、g All rights reserved释义释义 词语“从X月X日”（from）以及“X月X 日之后”(after) 用于确定到期日时不包括所述日期。 术语“上半月”和“下半月”应分别理解为自每月“1日至15日”和“16 日至月末最后一天”，包括起迄日期。 术语月初、月中和月末应分别理解为每月1 日至10 日、11 日至20 日和21 日至月末最后一天，包括起迄日期。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedSTEP1: 出口交单出口交单出口商需要向议付行提交的单证： 出口结汇申请书 信用证 信用证项下的
30、全套单据STEP2: 结 汇 了解交单议付Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved 跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedUCP600 vs UCP500 49个条款调整为39个条款 新增条款: 2 (600
31、Art.2, 3) 删除条款: 7 (500 Art.5, 6, 8, 12, 30, 33, 38)Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedStructure of UCP600 9. Advising of Credits and Amendments 10. Amendments 11. Teletransmitted and Pre-Advised Credits and Amendments 12. Nomination 13. Bank-to-Bank Reimbursement Arrang
32、ements 14. Standard for Examination of Documents 15. Complying Presentation 16. Discrepant Documents, Waiver and NoticeCopyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedStructure of UCP600 1. Application of UCP 2. Definitions 3. Interpretations 4. Credits v. Contracts 5. Documents v.
33、Goods, services or performance 6. Availability, Expiry Date and Place for Presentation 7. Issuing Bank Undertaking 8. Confirming Bank UndertakingCopyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved29. Extension of Expiry Date or Last Day for Presentation30. Tolerance in Credit Amount, Q
34、uantity and Unit Prices31. Partial Drawings or Shipments32. Instalment Drawings or Shipments33. Hours of Presentation34. Disclaimer on Effectiveness of Documents35. Disclaimer on Transmission and Translation36. Force Majeure37. Disclaimer for Acts of an Instructed Party38. Transferable Credits39. As
35、signment of ProceedsStructure of UCP600 Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedStructure of UCP600 17. Original Documents and Copies18. Commercial Invoice19. Transport Documents Covering at Least Two Different Modes of Transport20. Bill of Lading21. Non-Negotiable Sea Waybi
36、ll22. Charter Party Bill of Lading23. Air Transport Document24. Road, Rail or Inland Waterway Transport Documents25. Courier Receipt, Post Receipt or Certificate of Posting26. “On Deck”, “Shippers Load and Count” “Said by Shipper to Contain” and Charges Additional to Freight27. Clean Transport Docum
37、ent28. Insurance Document and CoverCopyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedUCP600已经在很多方面在已经在很多方面在UCP500的基础的基础上有了很大的改进上有了很大的改进一、十三处重要修改1、最透彻最权威地对“国际标准银行实务”加以注释2、“议付”一词的重新定义3、偿付必须明确标明是按银行间偿付规则，是否标明，执行的方法各异。4、UCP600将UCP500的七个银行工作日修改为五个工作日5、运输单据可以由任何人出具6、放宽受益人和申请人的地址要求7、开证行从申请人处
38、接到放弃不符点的强调Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedUCP600已经在很多方面在已经在很多方面在UCP500的基础的基础上有了很大的改进上有了很大的改进 8、商业发票可接受超过信用证允许的金额，但条件是超过部分不支付，其决定对有关各方均有约束力 9、重申关于 “转运”的宽容做法 10、无论是否有漏保的风险，保险单将照样接受 11、保险单据可以接受援引任何除外条款 12、单据途中遗失，开证行、保兑行必须兑用 13、修改可转让信用证中不利于第二受益人的条款Copyright 2005 South-We
39、stern/Thomson Learning All rights reserved总结各种单据的时间顺序总结各种单据的时间顺序信用证开证日期发票 日期在各单据日期之首保险单 日期早于或者等于提单日产地证 不早于发票日期，不晚于提单日期商检证 不晚于提单日提单 日期不能迟于L/C规定的最迟装期汇票 出票日期一般应该晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于L/C的效期信用证的交单期信用证的有效期Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reservedUCP600已经在很多方面在已经在很多方面在UCP500的基础的基础上有了很大
40、的改进上有了很大的改进二、六处一般的修改1、“指定银行”的提法代替了UCP的“被授权的银行”、“一银行”或“另一银行”等含糊不清的提法2、“单数”与“复数”的放宽3、对正本和副本的规定4、运输单据上未注明正本份数，提交的份数即为全套正本数5、“清洁”一词并不需要写在运输单据上6、新加“信用证对于投保金额为货物价值、发票金额或类似金额的某一比例的要求，将被视为对最低保额的要求”。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved与信用证相关的其他国际商会规则与信用证相关的其他国际商会规则 ISBP - Interna
41、tional Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits, ICC Publication No.645 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务URR525 - ICC Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits, ICC Publication No.525 ISP98 International Standby Practice 国际备用信用证惯例eUCP Su
42、pplement to UCP500 for Electronic Presentation (v.1.0) DOCDEX ICC Rules for Documentary Instruments Dispute Resolution Expertise, ICC Publication No.811Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved案例案例 我凭即期不可撤销信用证出口马达一批，合同规定的装运期为 2001年 8月份。签约后，对方及时开来信用证，我方则根据信用证的要求及时将货物装运出口。但在制作单
43、据时，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为 “MACH INERY AND MILL WORKS，MOTORS”，而海运提单上仅填该商品的统称 “MOTORS”。 问：付款行可否以此为由拒付货款？为什么？Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved案例案例 银行不可以此为由拒付货款。根据UCP的规定：“商业发票中的货物描述，必须与信用证规定相符。其他一切单据则可使用货物的统称，但不得与信用证规定的货物描述有抵触。” 本案中，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为 “MACH INERY
44、AND MILL WORKS，MOTORS”，而海运提单上仅填该商品的统称 “MOTORS”，与UCP600的规定相符，银行不可以此为由拒付货款。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved重要概念之一：承付（重要概念之一：承付（ HONOURHONOUR）承付是UCP600中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念，开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括为两种：承付和议付。1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用证项下则没有
45、承付行为可言。2.并不是开证行、保兑行或其他被指定银行在信用证下所有的付款行为都称为承付。例如在议付信用证下的所有付款行为，包括被指定议付行的议付，开证行或保兑行对议付行的偿付等。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if
46、the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved议付议付 重要概念之二：议付 UCP600将议付的概念修改为：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益
47、人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved相符交单相符交单 重要概念之三：相符交单 该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务相符，信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务之间是并列关系。Copyright 2005 South-Western/Thomson Learning All right
48、s reservedCopyright 2005 South-Western/Thomson Learning All rights reserved2022-3-17Yuqiang Copyright Reserved51对对UCP600UCP600的整体评价的整体评价 优点：优点：第一次系统地对信用证有关概念进行了定义。删除了那些表达不确切、内容已过时及与国际贸易实务相脱节的条款。确立了新的国际结算实务操作标准。增加了实务操作性条款。措辞更为简洁、严格、清晰、与时俱进。 缺点：缺点：没有解决目前实务中遇到的所有问题。UCP600UCP600与URR525URR525、ISBPISBP、ISP98ISP98、eUCPeUCP并行，操作难度加大。 建议：建议：做好内部培训和客户培训，保证UCP500到UCP600的顺利过渡。梳理银行内部现有规章制度和法律文本，进行必要的修订和调整。对现有国际业务系统进行必要的调整和升级。