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1、TOPGP ERP固定资产管理授课顾问师：武秋玲2014年08月P.21.固定资产管理模块系统架构2.模块重要观念与应用-物账分离，一物多账-基础数据设定3.重要流程-资产取得流程-折旧计提管理-资产异动流程-月结流程4.模块效益与结语课程大纲课程大纲P.3票据资金管理系统架构关连图管理系统架构关连图总账管理总账管理模块模块固定资产固定资产模块模块应付帐款应付帐款模块模块应收管理应收管理模块模块立帐及付款采购管理采购管理资产请采购固定资产维护移转、维修、报废减值、重估、改良出售折旧盘点底稿、凭证P.4固定资产管理模块架构固定资产管理模块架构折旧计提基础资料资产主档资产异动固定资产固定资产管理管
2、理租赁资产调整、变更移转重估出售外送、收回停用、销账基本资料维护一物多量多标笺设置多帐套折旧维护资产底底稿资产类别异动原因科目设置单别设置资产盘点初盘复盘盘盈亏差异折旧计算折旧费用分摊产生凭证P.5模块重要观念与应用模块重要观念与应用资产多组织管理资产多组织管理资产管理资产管理资产管理资产管理一物多组织管理;一个资产可以被多个使用组织使用或被同一使用组织的多个部门使用一个资产管理中心可以管理多个组织的资产；跨事业体、厂区、跨组织的管理资产的日常维修记录，跟踪资产使用情况。一物多账一物多账一物多账一物多账物账分离物账分离物账分离物账分离一个资产卡片可以根据核算需要设置多个账簿每个账簿的折旧方法、
3、使用年限、币种可以不同一资产号可多数量、多标笺管理一资产号可多数量、多标笺管理数量管理数量管理一张资产卡片可以记录多个数量的资产，每个资产都可以有各自的标签号、位置等。资产分割及合并附属配件管理，依随主号提列折旧部分移转或出售部分移转或出售移转及出售移转及出售组织内调拨跨组织移转并产生应收、应付P.6资产管理组织集团公司A生产厂一公司B营销外点部门部门营销外点资产中心2资产中心1华南区统筹多个结算单位(法人)的资产统一管理。中心是具有“资产组织”的组织单元才能担任(aooi100)。以登录时的组织层级下展可管理的组织范围。P.7组织组织说明说明管理组织管理组织固定资产的管理组织，负责处理资产的
4、日常业务，如资产建卡、建账、折旧、处置、盘点、变更等业务所有组织所有组织固定资产所有权的归属组织，是资产的拥有组织。资产价值的增减、折旧的增减都需要在该组织归属法人组织的账簿中如实反映。核算组织核算组织为所有组织的资产调拔进行核算的、具有核算职能的组织。所有组织的资产进行资产调拔时产生的应收或应付由该组织进行核算使用组织使用组织固定资产的使用组织，在某期间内使用资产的组织。该组织可以不是资产组织也可以不是货主组织。资产多组织资产多组织管理管理P.8u同一资产分帐套采用多种折旧方式独立计提核算折旧同一资产分帐套采用多种折旧方式独立计提核算折旧 固定资产卡片主要记录取得时的业务信息，对应一个或多个
5、折旧信息，包括折旧方法、币别、期间、资产价值、累折、残值、分摊方式等。u多账簿核算，一个账簿对应一个折旧信息。多账簿核算，一个账簿对应一个折旧信息。一个资产可以有一个或多个折旧账簿进行核算，每个账簿对应一个折旧信息。每个账簿具有独立的财务信息（科目、币种、期间、资产原值、累积折旧、预估残值、折旧方法、费用分摊方式等）。固定资产卡片账簿01折旧信息1折旧信息2折旧信息3账簿02账簿03物账分离，一物多账物账分离，一物多账P.9资资产多产多数量、多标笺数量、多标笺管理管理一张资产卡片可以记录多个数量的资产每个资产都可以有各自的标签号、位置等。允许部份数量异动固定资产卡片标笺1标笺2标笺3标笺4标笺
6、5标笺6批次标笺号及条形码产生多组织管理保管人员、部门管理人员、部门核算组织存放位置状态P.10组织体系资产体系折旧计提资产组织资产中心结构资产类型设置资产存放位置资产维护资产折旧方式折旧费用分摊方式异动类型设置基础设定基础数据设定基础数据设定aooi100组织基本数据维护作业aooi110组织计划申请作业afai070固定资产异动类型设置作业afai071固定资产异动依帐套设置科目作业afai090资产常用摘要设置作业afai091资产异动原因维护作业afai130租赁费用设置作业afai020固定资产主要类型维护作业afai030固定资产次要类型维护作业afai110资产组基本设置作业af
7、ai040资产存放位置维护作业afai100固定资产维护作业afai100固定资产维护作业afai050单一部门依帐套设置折旧作业afai060多部门分摊依帐套设置科目作业P.111.固定资产管理模块系统架构2.模块重要观念与应用-物账分离，一物多账-基础数据设定3.重要流程-资产取得流程-折旧计提管理-资产异动流程-月结流程4.模块效益与结语课程大纲课程大纲P.12资产取得流程资产取得流程资产资产取得方式：取得方式：资产采购建卡资产采购建卡杂项发票建卡杂项发票建卡库存领用建卡库存领用建卡盘盈建卡盘盈建卡调入建卡调入建卡通过采购系统，完成固定资产请购、采购、收货验收、应付立账后进行建卡。分阶段
8、的采购可以先进在建工程（暂估和发票），竣工后转入固定资产卡片。不通过采购系统，直接在应付立账用发票立账后进行建卡。资产采购后不直接领用先作为存货入库，等需要时根据库存杂发单进行建卡盘点后根据盘点差异表，对盘盈资产建卡根据资产调入单进行固定资产建卡P.13资产资产资本化资本化直接直接资本化资本化在建工程在建工程对于购入即可使用的可以直接行进资本化对于需要安装、调试和验收竣工的可以先通过在建工程核算，然后等竣工报告后资本化。同时在资本化之前发生的利息等费用也可以通过在建工程后再资本化进入资产价值中。请购单采购单入库单资产领用（杂发）单资产卡片发票收货单应付账款在建工程利息费用杂项费用资产取得资产取
9、得流程流程在建否P.14资产折旧资产折旧系统提供按账簿、按期间、按本位币计提资产折旧可以统一计提也可以单个卡片计提系统提供按”资产组”计提折旧如果折旧后发现有误或其他原因需取消折旧，系统支持对已提折旧进行回滚支持资产价值、使用年限、折旧方法、工作总量变动是否影响当期折旧系统提供多种折旧方法。直线法双倍余额递减法年数总和法工作量法资产折资产折旧旧P.15资产资产折折旧旧资产异动作业折旧数据检核有无当月单据折旧账务数据折旧凭证YNYN帐套别折旧参数当月异动计提否退出计提折旧按账套计提折旧开始计提折旧YN一般采用当月资本化次月计提折旧，当资产发生处置时，处置当月可以先计提折旧，费用当期认列。资产折旧
10、流程资产折旧流程计提折旧时要判断是否已经有当期处置单据。afap230 固定资产自动摊提作业支持依资产组计提单一资产卡计提可重复计算afat509资产折旧维护作业afap280资产凭证抛转总账作业afaq130折旧查询afai001固定资产依帐套设置参数P.16按帐套计提折旧审核折旧成功否资产变更账务数据资产变更凭证NYYN折旧参数当月异动计提否退出计提折旧资产变更作业YN资产变更申请变更资产数据处理报表按时间范围抓取明细变更信息呈现。是否拆建新卡建新资产卡片数据更新原资产卡片YN资产变资产变更更afat420资产变更作业afat421资产部门转移维护作业afat430资产停用维护作业afat
11、440资产外送维护作业afat450资产外送收回维护作业afat470资产合并维护作业afat480资产分割维护作业P.17按帐套计提折旧审核折旧成功否资产处置账务数据资产处置凭证NYYN折旧参数当月异动计提否退出计提折旧资产处置作业YN资产处置申请更新资产卡片数据出售产生应收数据资产处置流程资产处置流程afat504资产出售维护作业afat506资产销账维护作业afat507资产报废维护作afat514资产盘亏维护P.18资产减值及重估资产减值及重估资产减值资产减值准备准备支持按卡片计提减值准备支持按卡片转回减值准备支持资产组进行减值支持部分账簿进行减值处理资产重估资产重估支持对资产进行原值
12、、净值重估（调整成本）支持重估使用年限支持部分账簿进行重估资产资产改良改良费用改良应与应付系统的单据关联材料领用应与仓库单据关联注：改良单一般不生成凭证，凭证发生在改良费用的时候生成资产自动摊提作业(afap230)资产调整作业当月异动先计提否YesNo资产调整申请审核资产历程查询(afaq120)资产调整作业(过帐)抛转传票流程资产减值作业(afat420)资产重估作业(afat503)资产改良作业(afat508)P.19资产调拨资产调拨资产调拨是指固定资产从一个资产组织调出，调入到另外一个资产组织，满足集团内组织间资产调拔，减少重复采购资产调拔必须是不同资产组织间的调拔，相同资产组织的不
13、能进行调拔同一所有组织的资产可以通过资产调拔从一资产组织调出到其他资产组织资产调拔业务必须由调出资产组织发起资产调拔支持非在途管理和在途管理资产调拔支持部分资产调拔资产调拔非在途管理时支持预提折旧支持根据调拔的资产组织(不同法人间)生成相应的应收应付资产调拨资产调拨P.20调出管理组织调出所有组织调出核算组织调入管理组织调入所有组织调入核算组织资产调出单审核在途否结案资产减少资产调入单审核应收单调入单建卡应付单资产增加NY资产调拨流程资产调拨流程P.21资产盘点资产盘点可以根据条件创建资产盘点表可以对资产进行初盘可以根据初盘结果，对需要复盘的资产进行复盘根据实物盘点结果和资产账面结果生成盘点差异表对盘点差异进行差异处理对盘亏的资产做资产处置对盘盈的资产做资产建卡对位置发生差异的资产作资产位置变更资产盘点资产盘点P.22月结月结流程流程afap300 固定资产期末关账作业afap310 固定资产月结作业afap320 固定资产月结还原作业afaq150 资产在册列表与卷标汇总查询afaq151 资产在册清单查询(依帐套)afaq152 资产标签查询异常数据否P.23