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1、T ERP应付帐款管理P.21.应付帐款管理模块系统架构2.模块重要观念与应用-帐务组织、主帐套及辅助帐套-基础数据设定3.重要流程-帐款立帐流程-请款及冲销流程-集团代付款管理流程-月结关帐及重评价管理4.模块效益与结语课程大纲课程大纲P.3应付帐款管理系统架构关连图应付帐款管理系统架构关连图采购模块采购模块固定资产固定资产模块模块总账管理总账管理模块模块应付管理应付管理模块模块资金管理资金管理模块模块发票管理发票管理税务管理税务管理模块模块买入资产采购、入库仓退进货发票费用发票成本管理成本管理模块模块应收管理应收管理模块模块付款、票据帐款冲销转应收入库成本传票可扣抵税款集团资金集团资金管理
2、管理代付款发票对帐费用分摊P.4应收帐款管理模块架构应收帐款管理模块架构备用金管理期末结算及分析基础资料立帐作业冲销作业应付帐款应付帐款管理管理发票请款帐款冲销付款后冲销应收应付款冲销债权移转汇差认列集团代付款冲销采购预付暂估应付采购应付及仓退待抵其他应付员工预支及费用报销直接付款、直接冲销、暂估冲销付款条件帐务组织帐务类别与科目设置帐龄分析类型单别设置备用金账户拨补申请关帐前检核帐款统计外币帐款重评价帐龄分析成本分摊成本费用分摊对帐作业供货商入库对帐发票登录其他加减项P.5应付帐款模块特色应付帐款模块特色主帐套、平行辅助帐套主帐套、平行辅助帐套主帐套、平行辅助帐套主帐套、平行辅助帐套帐套别管
3、理帐套别管理帐套别管理帐套别管理依据不同国家的记账法规、可分别呈现立帐科目及时点的财报。一个业务数据可产生多帐务数据（至多三套帐）依帐务组织划分组织权责依帐务组织划分组织权责依帐务组织划分组织权责依帐务组织划分组织权责。帐务中心架构帐务中心架构帐务中心架构帐务中心架构帐务中心组织架构设定法人或营运据点范围登录组织范围帐套权限管制多币别记账多币别记账多币别记账多币别记账多币别记账多币别记账多币别记账多币别记账交易原币、记账本位币、其他记账辅助币二、三依帐套设置是否启用分录底稿无底稿者预览凭证结果启用底稿者可直接维护底稿内容发票请款、付款核销发票请款、付款核销发票请款、付款核销发票请款、付款核销核
4、销账款核销账款核销账款核销账款付款前仿真应付及资金排程计划。出纳支付后，依实际支付时点作帐款冲销。小规模法人组织，冲销即自动生成资金支出。帐款与员工费用区别作业帐款与员工费用区别作业帐款与员工费用区别作业帐款与员工费用区别作业帐款管理与费用管理帐款管理与费用管理帐款管理与费用管理帐款管理与费用管理独立员工费用性请款及核销；依别特性、请款内容及方式个别作业处理。P.6帐套别管理业务接单采购发包生产。存货成品出货应收管理第一层:业务层第二层:账务层税收制度1.税收制度属于当地法规,各组织只需对应一套。2.以每笔具体业务(单身)指定对应税制(可设定多个税种)3.不同的会计制度，对收入认列时点及条件认
5、列原则不同。总部统一的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目特别报告的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目当地的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目应收管理支持同一法人支持同一法人下不同组织的下不同组织的业务一起开发业务一起开发票票发票管理当地会计制度 总部会计制度 特别会计制度 一套原始数据产一套原始数据产生生3 3套不同会计套不同会计制度的帐务数据。制度的帐务数据。1.按组织(营运中心)做业务单据2.只记录交易币别第三层:集团层1.根据不同的需求和会计制度编制不同的合并报表2.按业务范围或区域范围灵活分析数据和经营状况辅助帐套辅助帐套主帐套P.7集团生产公司生产厂一营销公司
6、营销外点部门部门l集团内多生产厂或营销据点。帐务组织帐务组织营销外点l相性质业务据点，统一帐务管理。帐务中心一帐务中心二l帐务中心下规划营运据点范围可跨法人组织。多层级树状式组织。华南区l帐务中心下的组织，统一处理帐务。l依登录的帐务组织管理来源组织范围。以登录时的帐务组织层级下展范围。P.8传票审核财报编制预算编制总账会计总账会计现金收支票据管理融资管理有价券管理现金流量表出纳收支出纳收支应付账审核应收帐审核成本帐务会计传票帐务会计帐务会计货款结算费用结算应收结算合约结算通路帐务结算帐务结算帐务结算采购销售仓储配销交易作业交易作业业务单位帐务组织u透过作业的区隔及帐务组织范围，达到合并权责或
7、拆分权责。帐务帐务分工分工P.9付款后核销帐款u依请款、付款管理流程设计。业务作业整帐作业请款作业付款作业冲销作业与业务单据的核帐。进项发票的检核。与支付对象的对帐需求。批次支付通知。配合资金计划调整请款。业务作业整帐作业请款报表冲账作业付款作业u以会计流程设计，冲销账与付款时点不正确。请款仿真产生后，无法留存记录并依资金计划调整。支付请款与冲销并存，造成已冲销但尚未正式付款。牵动银存收支权责。出纳实际支付时点与冲账时点差异过大。出纳依请款通知支付。依支付状况冲销立帐应付款。出纳与会计权责明确。P.10作业人员流 程请款人员应付会计出纳多币别请款。员工借预支、报销及转应收还款。费用请款作业管理
8、预支申请会计核帐主管审核出纳付款请款结案1费用报销会计核帐收/支付款主管审核缴款单已付款通知收款清单收款缴款单请款结案2费用借支申请直接付款直接付款费用报销请款借支冲销还款帐款管理与费用管理区分P.11基础资料设置基础资料设置款别设置付款条件设置、多帐期帐款设置交易条件设置帐款类别、帐款类别依帐套会计科目设置交易对象惯用帐款条件设置帐务中心组织设置依产品设置采购进货会计科目帐款条件设置参数设置帐务单别设置依帐套别设置重评价方式帐龄条件设置其他帐务基础设置P.12应付款日基准:(1)交易单据日(2)发票日(3)帐款日(5)发票日之次月初(6)帐款日之次月初支票到期日:XXXX应付款日期支票到期收
9、货入库票据到期日基准:(2)发票日(3)帐款日(5)发票日次月初(6)帐款日次月初(7)应付款日(8)应付款日次月初 12付款条件P.13释例:付款条件为月结30天,票据到期日为20天 应付款基准日:帐款日之次月初 票据到期基准日:应付款日付款日期计算3/20收货入库4/1应付款基准日5/1应付款日5/1票据到期基准日5/21支票到期日30天次月初20天支票到期日:XXXX若有结账日,则应付款付款付款付款日顺延至下期的结账日若有厂商票据到期日,则支票支票到期到期日日顺延至下期的厂商票据到期日遇例假日顺延13P.141.应付帐款管理模块系统架构2.模块重要观念与应用-帐务组织、帐套-基础数据设定
10、3.重要流程-厂商对帐、帐款立帐流程-请款及冲销流程-集团代付款管理流程-月结关帐及重评价管理4.模块效益与结语课程大纲课程大纲P.15采购采购应付账务组应付账务组作业说明作业说明1.采购单中的帐款订金金额维护。2.登录预付请款内容税别及发票选项应选择零税率及”1.不开立发票”。检核凭证及会计科目维护。直接付款。3.检核是否已产生待抵账款单。2采购预付凭证维护作业(aapt310)待抵预付款单查询作业(aapq342)31采购单维护作业(apmt500)系统产生购预付批次立帐作业(aapp134)采采购预付请购预付请款流程款流程P.16应应付付帐务组帐务组说明说明1.依参数管制，含税或不含税立
11、暂估可指定付款条件。依入库及仓退分别成立暂估单2.本期暂估数量=本期入库数扣除己立帐数量无发票暂估应付立帐流程无发票暂估应付立帐流程应付帐款凭单打印(aapr300)NoNoYesYes暂估应付凭证维护作业(aapt320)02.待抵暂估主管审核入库单、厂商凭证采购入库维护作业(apmt570)入库单批次立应付帐款作业(aapp131)产生帐款应付立账单批次还原作业(aapp135)AANoNoYesYes仓退否采购仓退维护作业(apmt580)暂估应付凭证维护作业(aapt320)01.应付暂估P.17帐务人员帐务人员应付暂估冲销流程应付暂估冲销流程应付帐款凭证维护作业(aapt300)暂估
12、未冲0YesYesNoNo冲暂估=Y冲暂估=N入库单发票应付立帐流程(AAP008)应付帐款凭证维护作业(aapt300)冲暂估信息l暂估冲销：采购入库暂估：依入库单号及明细项次冲销费用暂估：依同对象及立帐时序，金额冲销l暂估差异处理：价格差异汇差差异P.18采购对帐采购对帐应应付付帐帐务组务组入库单发票应付立帐流程入库单发票应付立帐流程对帐凭单打印(aapr110)NoNoYesYes123进项发票批次立账作业(aapp132)应付帐款凭证维护作业(aapt300)入库单、发票、厂商凭证应付帐款请款流程(AAPP021)应付立帐分录传票流程(AAPP017)已预付冲暂估信息直接冲账采购入库维
13、护作业(apmt570)入库单发票已暂估进货发票登录维护作业(aapt110)应付立账单批次还原作业(aapp135)AA审核1.发票对帐登录登录本期入库及仓退单，前期开帐暂估冲销数据、其他加减项。INVOICE发票登录（可后补发票）2.可指定立帐日3.依发票金额产生应付帐款，并自动冲销前期暂估数、同对象的待抵账。冲销暂估单多发票明细维护底稿会计科目及核算项凭证预览检核无发票对帐流程，例平行辅助帐套者，可直接执行入库应付批次立帐作业（aapp133）P.19请款人员请款人员应付账务组应付账务组员工费用预员工费用预支支待抵单维护作业(aapt340)预支费用预支申请作业(aapt331)会计检核
14、应付请款流程(AAP019)费用预支申请作业(aapt331)费用报支单打印(aapr330)费用凭证AAYesYes直接付款流程(AAP018)直接付款YesYesNoNo员工借支查询作业(aapq336)待抵借支单查询作业(aapq344)P.20请款人员请款人员应付账务组应付账务组收支帐收支帐员工费员工费用报用报销流程销流程费用报支单(aapt330)费用报支单(aapt330)会计检核预支费用报支单打印(aapr330)缴还款应付请款流程(AAP019)主管审核银行交易明细查询作业(anmq210)费用凭证、还款AAYesYesNoNoYesYes缴款作业流程(ANM006)直接付款流
15、程(AAP018)直接付款YesYesNoNo还款直接付款者扣减现金账还款者增加现金账多币别报支冲销预支还款登录P.21帐务人员帐务人员费用分摊处理流程费用分摊处理流程13日常会计作业流程(AGL002)应付帐款凭证维护作业(aapt300)暂估应付凭证维护作业(aapt320)应付待抵单维护作业(aapt340)费用分摊维护作业(aapt430)费用分摊维护作业(aapt430)分摊传票24费用报支单(aapt330)分摊目的及分式费用分摊维护作业(aapt430)确认费用分摊维护作业(aapt430)重分摊计算本期库存成本调整作业(axct310)期未成本计算流程(AXC006)P.22应
16、付账务应付账务收支财管收支财管单单位位请请款流程款流程发票请款单作业(aapt415)1请款单打印应付冲账录传票流程(AAP022)请款单主管审核YesYesNoNo应付票据异动流程(ANM003)已付款帐款核销流程(AAP020)应付汇款流程(ANM004)23P.23银存帐扣帐時機點及方式:直接付款直接扣帐:产生银存收支帐(anmq210)转请出纳单位付款现金支付、银行汇款产生应付汇款单(anmt460)汇款单支出确认后,銀存扣帐才完成票据(支票)、银行承兑汇票即期票据视同现金支付即期票据开立后,即扣帐完成远期票据产生应付票据单(anmt440)票据开立到期票据兑现处理,扣帐才完成P.24
17、已付款帐款核销流程已付款帐款核销流程应付账务应付账务收支财管收支财管单单位位1应付票据列表应付冲账传票流程(AAP022)已付请款单批次结案作业(aapp410)YesYesNoNo应付票据异动流程(ANM003)应付汇款流程(ANM004)汇款支付清单错误应付核销清单应付核销维护作业(aapt420)234P.25被代付款法人体被代付款法人体 代付款法人体代付款法人体(集团集团)集团代付款及冲集团代付款及冲销销帐帐流程流程1内部银行账户管理集团代付申请单维护作业(axrt460)集团代付申请单维护作业(axrt460)确认32主管审核YesYesNoNo应付请款流程(AAP019)应付待抵单
18、维护作业(aapt340)(代收法人体(集团)应付帐款凭证维护作业(aapt300)(被代付法人体)应付核销维护作业(aapt420)系统产生应付核销维护作业(aapt420)45应付票据异动流程(ANM003)已付请款单批次结案作业(aapp470)请款单维护作业(aapt400)P.26帐务人员帐务人员应付模块月结流程1期末外币重评价调整流程(AAP026)3错误待查核数据期末暂估帐款计提及冲回流程(AAP028)应付帐款月结作业(aapp910)错误清单打印帐款检核及修正应付帐款关帐作业(aapp900)4应付帐款帐龄分析流程(AAP027)YesNo供货商帐款统计查询(aapq910)
19、2应付帐款关帐作业(aapp901)(aapp900)入退库退扣未匹配单据未确认检查单据未抛转总账检查产生月汇率批次作业(aoop170)月汇率维护作业(aooi170)關帳日期調前P.27帐务人员帐务人员外币帐款重评价1重评价依帐套设置作业(agli171)次月回转月汇率维护作业(aooi170)应计传票作业流程(AGL005)应付帐款各期重评价维护作业(aapt920)次月不回转应付帐款各期重评价维护作业(aapt920)传票抛转重评价金额回写帐款本币金额转账传票维护作业(aglt310)应计传票维护作业(aglt350)应付帐款各期重评价计算作业(aapp920)正确否应付帐款重评价还原
20、作业(aapp960)YesNO未實現匯兌損益已實現匯兌損益改變真實交易記錄之匯率記錄重評價後差異數 P.28应付暂估期末计提及冲回流程应付暂估期末计提及冲回流程13应付模块月结流程(AAP025)营运据点参数设定作业(aoos020)2次月回转4应付暂估冲回作业(aapt930)次月不回转5应付暂估帐款立帐及冲销无传票处理前期已冲回暂估重新立暂估(aapt931)转账传票维护作业(aglt310)1.日常暂估帐款立帐及冲销暂估科目处理，并成立传票处理。2.依法人据点参数设定”(S-FIN-2011)暂估传票月初是否回转?”。3.月结时，系统依产品统计，每期暂估数量及冲销暂数量。依期末暂估款单
21、据余额产生，依余额成立暂估帐款传票。4.设定为次月不回转者，表示日常直接暂估入账处理，期末不需重复成立暂估科目。5.设定为次月初回转暂估者：1.日常暂估立冲账成立暂估科目借贷交易，月底依上期暂估至本期未冲数成立暂估传票。2.次月初，依上期暂估帐款未冲数成立回转分录传票。P.29应付帐款帐龄分析1应付模块月结流程(AAP025)2帐龄及备抵呆账提列设定作业(axri014)厂商应付账龄分析查询(aapq931)账龄及坏账提列维护(aapt94)31.设定帐龄分析区间、依对象信用等级设定比率、待抵负向帐款扣除型式、暂估款纳入分析否。2.输入分析之帐龄类型，系统依帐龄类型区分帐款区间；可定义是否包含
22、暂估帐款及待抵类帐款是否认列。3.月結帐务处理後即可审视帐款帐龄。P.30应应付付凭凭单分录传票产生流程单分录传票产生流程会计人员会计人员13日常会计作业流程(AGL002)应付帐款凭证维护作业(aapt3*)应收应付传票批次还原作业(axrp342)应付帐款单批次产生传票作业(aapp330)主管审核签核流程转账传票维护作业(aglt310)交易凭证应付凭单(aapr300)24总账凭证缺补号产生多单据汇总抛转总账P.31应应付付冲冲账分录传票流程账分录传票流程会计人员会计人员13日常会计作业流程(AGL002)应收应付传票批次还原作业(axrp342)付款冲销单批次产生传票作业(aapp4
23、20)主管审核签核流程转账传票维护作业(aglt310)交易凭证应付凭单(aapr300)24应付核销维护作业(aapt420)总账凭证缺补号产生多单据汇总抛转总账沖銷科目不合併P.32会计科目相关设定aapi011应付帐款类别依帐套设置科目作业依帐款类别 定义借记的应收帐款及贷记的收入科目。agli160常用科目依帐套设置作业常态性费用科目设定；例如手续费、外币汇兑损益、月底帐务结算损益科目等。agli161产品科目依帐套设置作业依品项定义采购入库、库存资产、出货收入之科目设置。可简单方式定义。agli171重评价依账别设置作业各模块期末外币计价资产，重评价汇率设定及科目设置。agli180
24、理由码依帐套设置科目作业费用请款及冲销理由码之对应科目设置。agli190款别依帐套设置科目作业现金、票据之款别对应科目设置。aisi070依帐套设置税别会计科目作业营业税、各类税捐之科目设置。anmi152依帐套设置资金常用会计科目作业票据异动之科目设置。anmi121企业银行帐户会科维护银存存款对应科目之设置P.33零用金作业程序公司依营运需要得设置零用金。日常收支直接登錄員工費用報支作業。零用金之拨补：零用金保管人员审视零用金支用之结余情况，或届月结日以前，应定期汇整已付讫之支出凭证，据以编制零用金报销及拨补清单P.34课程大纲课程大纲1.应付帐款管理模块系统架构2.模块重要观念与应用-帐务组织、帐套-基础数据设定3.重要流程-帐款立帐流程-请款及冲销流程-集团代付款管理流程-月结关帐及重评价管理4.模块效益与结语P.35模块效益与结模块效益与结语语实时性信息化日常业务及交易信息明确性资金收支排程计划正确性帐务分工应付款信息回馈帐龄分析P.36