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1、U8产品培训产品培训预算管理预算管理用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司U8U8财务开发部财务开发部 许忠华许忠华概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进概述概述预算管理的作用预算管理的作用概述概述应用场景应用场景概述概述企业在预算管理中的问题企业在预算管理中的问题n预算缺乏企业战略的明确指导n缺乏完整的预算指标体系n预算编制周期长n预算编制过程不好控制n预算数
2、据缺乏准确性n执行过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段概述概述实施实施U8U8预算管理的目的预算管理的目的n通过预算管理软件的实施应用，实现企业预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理n为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段，体现预算管理在财务管理中的核心作用概述概述U8U8预算管理的应用对象预算管理的应用对象n单一组织企业应用n集团组织应用u集中管理u分散管理概述概述产品架构产品架构单一企业应用概述概述产品架构产品架构集团企业应用概述概述本版重点应用改进本版重点应用改进n 项目预算编制和控制n 权限管理n 采购控制（固定资产采购控制）n 超预
3、算审批流n 预算差异分析概述概述本版重点改进问题本版重点改进问题n 档案对照档案对照u当存在多账套应用的情况下，预算账套对应多个核算账套的档案时，原保存了多个预算账套对多个核算账套的对应关系，但预算控制和执行数抽取时只按照第一个核算档案的对照关系进行处理。本版对此问题进行修正。概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算
4、管理项目预算管理1.1关键特性描述 应用场景1：管理项目类预算的企业和事业单位，希望以单据形式录入预算表数据，目前的列表式预算输入界面与企事业单位项目预算录入习惯不符，用户希望录入项目预算时，分表头、表体两部分，表头展现项目信息，表体录入各期间、各预算指标的预算数据。 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.1关键特性描述关键特性1：n 提供单据录入预算格式的设计，预算口径信息位于表头，预算项目和指标数据位于表体，并提供表头和表体自定义项。n 提供单据录入预算的编制、提交、审批、控制、执行数录入、分析。n 录入数据后既可以进行查询和分析，但是只有审批通过的数据才可
5、以进行预算控制。n 数据不受预算发布影响n 可以直接使用单据进行预算调整，不支持预算调整单方式预算调整。 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.1关键特性描述 应用场景2：以软件产品维护与实施为例。假设软件非产品收入由两部分构成：产品实施收入与维护收入。A表为实施收入预算表，B表为维护收入预算表，C表为服务收入预算表（服务收入为与实施收入、维护收入平级的预算项目，服务收入=实施收入+维护收入）。 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.1关键特性描述 应用场景2：编制的实施收入预算表（A表），编制的维护收入预算表（B表） 在实际应用
6、中，用户希望借助软件生成服务收入预算表（C表） Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.1关键特性描述关键特性2：n 动态行预算表自动生成，包括可变行预算表、按行编制的列表式预算表、按表编制的列表式预算表，可以生成数据的为预算口径维度u 只有当因变量预算口径构成粗于等于自变量的预算口径构成时，才可以生成数据，粗于时汇总生成；u 只有当因变量口径的级次大于等于自变量的口径级次时，才可以生成数据，大于时汇总生成；u 支持手动增加行：重新生成时，只覆盖自动生成的数据部分。手工增加行的数据不覆盖。操作方法同原动态行预算表。u 只生成预算项目公式的计算关系的数据，使用参照公
7、式定义的计算关系不在自动生成范围。 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.2涉及功能点n预算表设计n编制机构指定n预算编制Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.3产品界面及说明单据编制Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理1.3产品界面及说明动态行数据自动生成Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进1.1关键特性描述关键特性：n 在对列表式预算表进行审批时，可以记载和查看审批结论和审批意见，以便于编制人查看审批不通过的原因。只保存最后一次审批意见。n 预算审批：取消预算表的审核状态时，
8、系统检查是否存在与这张预算表录入点相关的调整单（包括相关影响），如果存在，不允许取消审核；如果不存在，则允许取消审核。原是存在调整单后，所有的预算表均不允许取消审批。n 预算编制：保存预算历史数据时，同时保存审批意见；查看历史数据时，同时查看和打印历史审批意见 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进1.2涉及功能点n预算编制n预算调整Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进1.3产品界面及说明概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4
9、 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进Unit 2Unit 2 权限管理权限管理1.1关键特性描述关键特性1：支持预算口径权限Unit 2Unit 2 权限管理权限管理1.1关键特性描述关键特性2：支持权限范围内的数据汇总：按照查询人员权限范围内的数据进行汇总，包含编制表（固定表、可变行表），查询表，分析表，预算查询，支持预算项目和预算口径（预算机构权限和预算口径权限）两个维度的权限汇总。Unit 2Unit 2 权限管理权限管理1.2涉及功能点n受控对象设置n权限分配n预算编制、预算调整、预算分析等权限Unit 2Unit
10、2 权限管理权限管理1.3产品界面及说明概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进Unit 3Unit 3 预算调整预算调整1.1关键特性描述n 对预算调整单取消审批时，预算数据及其相关影响数据恢复到调整前数据。支持批量弃审。n 为便于查看预算调整详细情况，在调整单列表中提供上表下单方式进行查看。n 提供预算调整查询条件的保存。n 在进行预算调整查询时，提供预算调整数
11、据按照预算项目+预算指标同一周期小计，按照预算口径+预算项目+预算指标合计，按照预算机构总计。n 预算调整查询结果列表列宽，系统提供自适应的方式，即按照栏目和内容自动调整列宽显示。Unit 3Unit 3 预算调整预算调整1.2涉及功能点n预算调整单n预算调整查询Unit 3Unit 3 预算调整预算调整1.3产品界面及说明概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进U
12、nit 4Unit 4 预算控制预算控制材料、设备采购控制方案材料、设备采购控制方案n 固定资产采购（或采购后即投入使用的办公用品、礼品等非材料采购）的预算控制：本版主要解决资本性支出预算中的固定资产采购控制问题。用户可以根据实际需要设置采购类型对采购后马上投入使用的办公用品、礼品等非材料采购进行控制。n 制造业的生产用材料采购的预算控制：一般会根据每个期间MRP计算获取的采购计划进行控制，这部分材料的采购控制不在预算控制范围内。特殊情况：公司完全按照产能运作，每个月生产情况完全已知，生产用材料采购可以按照预算进行控制。用户可以根据实际需要选择采购类型控制。n 物品领用控制：需要入库物品（非材
13、料，如办公用品等低值易耗品），在物品领用时进行预算控制。这类物品用库存管理系统的其他出库单进行记录和预算控制n （固定资产）采购款项的支付：与采购属于不同的业务环节，不在采购控制范围内，可以通过应付款管理系统的付款申请单在申请付款环节根据相关资金预算或计划进行控制。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.1关键特性描述应用场景：满足需要根据资本性支出预算进行固定资产采购预算控制的企业的业务要求。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.1关键特性描述应用场景：固定资产采购由请购、发出采购订单、获取采购发票
14、，企业需要对这三个环节实行预算控制。以生产用固定资产采购为例：生产部门向采购部门发出采购申请，需要采购某设备一台，价格大概为50万元。这一请购行为将占用该部门的资本性支出预算（或固定资产采购预算，或设备投资预算等）。采购部门受理生产部门的这项采购申请，选择供应商，进行价格谈判，最终向供应商发出采购订单。由于请购时的价格只是一个估计价格，与双方谈判协商的价格很可能存在差异，根据订单与请购之间的差额，调整预算耗用。如果订单金额高于请购时的预估金额，则调增预算耗用，如果订单金额低于请购时的预估金额，则调低预算耗用。采购部门执行采购订单，从供应商处获取采购发票。采购发票记载的金额及相关税费、进货费用等
15、，才是这次采购业务实际耗用的资金，因此，还需要根据发票上所记载的能够记入设备成本的所有金额合计与订单金额之间的差异调整预算耗用情况。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.1关键特性描述n 采购系统设置哪一个“采购类型”进行预算控制。n 在请购单、订单、采购发票模板中增加预算项目、预算口径数据项；录入单据时录入预算项目，根据预算管理档案与平台档案对照关系，选择预算项目对应的预算口径档案。n 开具的采购发票所记载的额度将做为最终扣减预算数据。n 设备采购涉及的进项税额，计入设备成本；传入预算系统的为价税合计。n 支持以金额和数量作为控制指标，方便对于
16、计算机这类数量较大的设备进行控制。n 控制时点：在单据保存或审批时控制，由采购系统设置为选项。如果启用审批流，允许将控制时点设置在审批流的任意环节。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.1关键特性描述n 删除（关闭）、打开单据时，不执行预算控制，将作废的数据影响的预算数据的增减量传递给预算管理；n 超预算时的控制方法：（1）提示：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据可以正常继续其业务流程；（2）审批控制：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据无法继续其业务流程，等待预算管理人员进行审批；如果审批结论为审批通过，则单据可以继续后续业务流程；如果结论为
17、审批不通过，则单据无法继续其后续流程；（3）严格控制：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据无法继续其业务流程；且无法保存。n 在采购系统的单据录入界面提供预算查询、超预算明细查询功能。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.2涉及功能点n预算表设计、预算编制n控制规则n采购系统选项n采购单据模板n请购单、采购订单、采购发票业务控制n超预算审批n控制报告Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制1.3产品界面及说明Unit 4Unit 4 预算控制预算控制超预算审批流超预算审批流1.1关键特性描述应用场景：n
18、在实际业务执行过程中，超预算时，往往需要经多道审批程序，才能继续执行该项业务，例如先需要经过部门经理审批，而后需要经过主管副总审批n 不同预算项目，审批人不同；例如销售经理负责与销售费用相关的超预算审批。n 同一预算项目，不同预算机构，审批人不同；例如，差旅费的预算控制，各部门经理分别负责所管部门的超预算审批。n 同一预算项目，不同预算口径（如项目），审批人不同；例如，项目中发生的差旅费，由各项目经理负责超预算的审批。n 同一预算项目，不同审批人，审批金额权限不同；例如部门经理审批5万以下的超预算业务，5万以上的必须由主管副总审批。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制超预算审批流超预算审
19、批流1.1关键特性描述应用场景Unit 4Unit 4 预算控制预算控制超预算审批流超预算审批流1.1关键特性描述关键特性：提供超预算审批和工作流结合应用n 针对“预算机构+预算项目+预算指标+（预算口径，如项目）+超预算幅度（超预算绝对值或比例）”设置审批流分支，决定审批需要经过几个环节；n 针对“预算机构+预算项目+预算指标+（预算口径，如项目）+超预算幅度（超预算绝对值或比例）”设置不同的审批人，超预算幅度为超预算的时点数据；Unit 4Unit 4 预算控制预算控制超预算审批流超预算审批流1.2涉及功能点n工作流n业务系统单据n超预算审批Unit 4Unit 4 预算控制预算控制超预算
20、审批流超预算审批流1.3产品界面及说明Unit 4Unit 4 预算控制预算控制其他改进其他改进1.1关键特性描述n 提供在总账系统，部门费用或内部往来款项按个人往来核算；预算系统，按部门对这类费用或资金进行控制的功能。n 提供在设置控制规则，对预算项目进行分组的功能，减少用户设置具有相同业务控制要求的预算项目的控制规则的工作量。n 提供在设置对总账科目进行控制时，根据设置受控的预算项目的控制口径，系统自动找到总账对应辅助核算项，并将所有与辅助核算项有关的会计科目作为备选受控科目的功能。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制其他改进其他改进1.2涉及功能点n总账凭证n控制规则Unit 4U
21、nit 4 预算控制预算控制1.3产品界面及说明概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进Unit 5Unit 5 预算分析预算分析预算差异分析预算差异分析1.1关键特性描述应用场景：目前产品在预算分析结果输出后，哪些“预算项目-预算指标-预算口径-期间”超预算、超预算的程度等信息，需要信息使用者对差异率、差异额进行判断，缺少直观、醒目的报告方式。Unit 5Unit
22、 5 预算分析预算分析预算差异分析预算差异分析1.1关键特性描述关键特性：提供差异分析功能n 针对不同“预算项目-预算指标”超预算（或未完成预算）的比例或绝对值范围，选择不同的显示颜色；n 支持设置显示方案，设置方案与“预算项目-指标-口径”对应关系。提供默认方案。n 针对“预算项目-预算指标”定义何为不利差异。例如，一般而言，费用、负债类预算，超出预算为不利差异；收入、资产类预算，低于预算为不利差异（该功能同时将作用于执行差异信息查询）。n 输出分析表时，按所设置颜色进行突出显示超出预算（或未完成预算）信息。如不同口径（包括不同级次）根据所设置的规则突出显示执行差异。Unit 5Unit 5
23、 预算分析预算分析预算差异分析预算差异分析1.2涉及功能点n差异分析方案n差异分析设置n预算差异分析n控制报告Unit 5Unit 5 预算分析预算分析预算差异分析预算差异分析1.3产品界面及说明Unit 5Unit 5 预算分析预算分析其他改进其他改进1.1关键特性描述n 抽取日志：提供抽取完成后立即显示抽取日志功能，并提供查看本次抽取的内容，如预算项目。n 在预算查询表设计、预算查询、预算分析表设计时，当选择了预算项目和预算指标时，提供可以默认选中已经在预算录入表的中选择的预算项目和预算指标所在录入点对应的预算口径，用户可以修改。n 预算分析表中增加过滤条件“当预算数和执行数同时为零不显示
24、”，当选择了此选项时，如果某一数据行/列无数据，则隐藏此数据行/列。n 参照生成执行分析表的构成和格式：在执行情况分析表设计和完成情况分析表设计中，系统自动根据参照生成的源表生成当前预算分析表的构成和格式。Unit 5Unit 5 预算分析预算分析其他改进其他改进1.2涉及功能点n数据抽取n执行分析表设计n完成分析表设计n分析表查询Unit 5Unit 5 预算分析预算分析其他改进其他改进1.3产品界面及说明概述概述Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制Un
25、it 5 Unit 5 预算分析预算分析Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进Unit 6Unit 6 其他改进其他改进1.1关键特性描述关键特性1：提供预算期间与核算期间不一致下的应用模式。n 在预算期间与核算期间不一致的情况下，档案导入时，以账套本年度的第一个预算期间的日期对应的核算账套的年度的档案优先导入，如果不存在此日期对应年度，则以向后查找到核算账套第一个期间对应的年度的档案为准。n 在控制规则中控制总账时，不处理年度差异，参照的科目以预算当年登录的年度参照核算账套的科目，差异由用户手工匹配。n 系统在预算控制和执行数取数时，系统自动根据对应的期间进行匹配。Unit 6Unit 6 其他改进其他改进1.1关键特性描述关键特性2：档案对照n 当存在多账套应用的情况下，预算账套对应多个核算账套的档案时，原保存了多个预算账套对多个核算账套的对应关系，但预算控制和执行数抽取时只按照第一个核算档案的对照关系进行处理。本版对此问题进行修正。n 在预算控制时，根据核算账套档案与其对应的预算账套的档案的对应关系传递数据。n 在执行数抽取时，根据核算账套档案与其对应的预算账套的档案的对应关系抽取数据。n 不处理不同年度档案对照的差异，对照时取当前预算登录年度的核算档案进行对照，不同年度的差异由用户手工匹配