《财务预算编制方案.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务预算编制方案.pptx（99页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、三一二四五预算管理特点及编制原则预算管理特点及编制原则主要内容主要内容预算编制方法预算编制方法 预算和经营计划编制内容预算和经营计划编制内容 预算编制程序与预算控制预算编制程序与预算控制 预算和经营计划编制目标预算和经营计划编制目标 一、物业服务企业预算管理特点及编制原则一、物业服务企业预算管理特点及编制原则一、物业服务企业预算管理特点及编制原则一、物业服务企业预算管理特点及编制原则1 1、物业服务企业预算管理的特点、物业服务企业预算管理的特点 财务预算是现代公司理财的重要手段，在企业财务管理财务预算是现代公司理财的重要手段，在企业财务管理过程中，占有十分重要的地位。任何管理活动都涉及了解过过
2、程中，占有十分重要的地位。任何管理活动都涉及了解过去、分析现在和规划未来，物业服务企业财务管理也不例外。去、分析现在和规划未来，物业服务企业财务管理也不例外。财务预算是了解、分析和规划活动结果的体现，又是保证公财务预算是了解、分析和规划活动结果的体现，又是保证公司规划目标或财务管理目标得以实现的控制工具。司规划目标或财务管理目标得以实现的控制工具。一、一、物业服务企业预算管理特点及编制原则物业服务企业预算管理特点及编制原则2 2、财务预算的种类财务预算的种类 我公司我公司财务预算分为公司财务预算和部门（项目）分项财务预算分为公司财务预算和部门（项目）分项财务预算。财务预算。 公司财务预算是根据
3、公司的经营目标和方针，了解既往公司财务预算是根据公司的经营目标和方针，了解既往的经营成果及财务状况，对未来可能出现的各种情况进行科的经营成果及财务状况，对未来可能出现的各种情况进行科学推断，为达到下年度预计的财务状况和经营成果，而进行学推断，为达到下年度预计的财务状况和经营成果，而进行的各种财务决策活动，是部门分项财务预算的汇总。的各种财务决策活动，是部门分项财务预算的汇总。 一、一、物业服务企业预算管理特点及编制原则物业服务企业预算管理特点及编制原则2 2、财务预算的种类财务预算的种类 部门（项目）分项财务预算是各种财务安排的系统化和部门（项目）分项财务预算是各种财务安排的系统化和具体化，是
4、财务决策结果的分解，具体化，是财务决策结果的分解，指明了各部门的具体目标，指明了各部门的具体目标，提供了对公司日常资金运动进行控制的依据，并可作为各部提供了对公司日常资金运动进行控制的依据，并可作为各部门经营业绩的考评标准。门经营业绩的考评标准。一、一、物业服务企业预算管理特点及编制原则物业服务企业预算管理特点及编制原则3 3、财务预算编制要求财务预算编制要求 财务预算的编制过程，是对公司未来经营活动和经营结财务预算的编制过程，是对公司未来经营活动和经营结果的安排过程。为此，为了保证财务预算的有效性，编制财果的安排过程。为此，为了保证财务预算的有效性，编制财务预算时，必须遵循以下原则或要求：务
5、预算时，必须遵循以下原则或要求： （1）加强调查研究，认识资金运动规律）加强调查研究，认识资金运动规律 。为提高财务预算。为提高财务预算的准确性和可操作性，在编制财务预算之前，要了解物业服的准确性和可操作性，在编制财务预算之前，要了解物业服务行业资金运行的特点，特别是设备维修保养等支出项目的务行业资金运行的特点，特别是设备维修保养等支出项目的规律性。规律性。 （2）实行参与管理，调动员工积极性）实行参与管理，调动员工积极性 。财务预算是一种财。财务预算是一种财一、一、物业服务企业预算管理特点及编制原则物业服务企业预算管理特点及编制原则3 3、财务预算制的要求财务预算制的要求务管理手段，其目的是
6、对未来的资金运动进行控制。这一控务管理手段，其目的是对未来的资金运动进行控制。这一控制通过公司各部门各班组各岗位的执行得以实现。财务预算制通过公司各部门各班组各岗位的执行得以实现。财务预算的编制过程，就是财务管理目标的设置过程。公司全体员工的编制过程，就是财务管理目标的设置过程。公司全体员工都将参与财务预算的执行，因此，一定要将预算目标尽可能都将参与财务预算的执行，因此，一定要将预算目标尽可能的分解到各班组及各岗位，让班组参与财务预算的编制过程。的分解到各班组及各岗位，让班组参与财务预算的编制过程。(3)(3)符合实际，适当留有余地。预算作为一种控制目标，其符合实际，适当留有余地。预算作为一种
7、控制目标，其水平的高低既应该具有挑战性，也应该是可以实现的，不水平的高低既应该具有挑战性，也应该是可以实现的，不一、一、物业服务企业预算管理特点及编制原则物业服务企业预算管理特点及编制原则3 3、财财务预算的要求务预算的要求能高不可攀，否则，财务预算难以起到应有的作用。编制的能高不可攀，否则，财务预算难以起到应有的作用。编制的财务预算应符合实际情况，不宜过低，也不宜过高，通过全财务预算应符合实际情况，不宜过低，也不宜过高，通过全体员工的努力应能够实现。体员工的努力应能够实现。（4）全面权衡，提高资金使用效益。计划带来的节约是最全面权衡，提高资金使用效益。计划带来的节约是最大的节约。物业服务中，
8、物业费是固定的标准，如何提高物大的节约。物业服务中，物业费是固定的标准，如何提高物业费的使用效益必然是我们始终关心的主题。因此，我们不业费的使用效益必然是我们始终关心的主题。因此，我们不仅要严格控制费用的支出，更重要的是在财务预算过程中，仅要严格控制费用的支出，更重要的是在财务预算过程中，应充分考虑各项费用支出的必要性和其经济价值，防止预算应充分考虑各项费用支出的必要性和其经济价值，防止预算中包含不应发生的费用项目。中包含不应发生的费用项目。 二、预算编制方法二、预算编制方法二、预算编制方法二、预算编制方法1 固定预算，是指以过去的实际费用支出为基础，考固定预算，是指以过去的实际费用支出为基础
9、，考虑预算期内相关因素可能发生的变动及其影响，在过去虑预算期内相关因素可能发生的变动及其影响，在过去实际费用基础上增加或减少一定的百分比确定出的预算。实际费用基础上增加或减少一定的百分比确定出的预算。这种预算编制方法也称为增量预算或减量预算编制法。这种预算编制方法也称为增量预算或减量预算编制法。 2 零基预算，是指一切从零开始，通过重新考虑费用零基预算，是指一切从零开始，通过重新考虑费用预算的必要性和各项支出的经济效益而编制的预算。该预算的必要性和各项支出的经济效益而编制的预算。该方法是公司作为成本费用预算的一种主要编制方法，多方法是公司作为成本费用预算的一种主要编制方法，多应用于军队和以微利
10、为主要特征的物业服务行业等。应用于军队和以微利为主要特征的物业服务行业等。 编制财务预算的常用方法有固定预算和零基预算两种。编制财务预算的常用方法有固定预算和零基预算两种。 二、预算编制方法二、预算编制方法 固定预算是传统的预算编制方法，其优点是编制简单。固定预算是传统的预算编制方法，其优点是编制简单。此外，由于固定预算以过去的费用支出为基础，费用支出此外，由于固定预算以过去的费用支出为基础，费用支出水平的控制要求，容易被各部门所接受。这一方法的缺点水平的控制要求，容易被各部门所接受。这一方法的缺点是：没有结合预算期的情况，重新对各项费用支出的必要是：没有结合预算期的情况，重新对各项费用支出的
11、必要性及其支出水平进行论证，难以实现费用支出效益的最大性及其支出水平进行论证，难以实现费用支出效益的最大化；同时，由于采用该方法编制的预算缺乏挑战性，因而，化；同时，由于采用该方法编制的预算缺乏挑战性，因而，也难以调动各部门和全体员工控制费用支出的积极性。固也难以调动各部门和全体员工控制费用支出的积极性。固定预算是我公司的辅助编制方法。定预算是我公司的辅助编制方法。 零基预算不受以往实际费用支出水平的限制，完全根零基预算不受以往实际费用支出水平的限制，完全根据预算期业务活动的需要和各项业务的轻重缓急，对各支据预算期业务活动的需要和各项业务的轻重缓急，对各支出项目进行逐个分析和计量，从而制定出费
12、用预算。零基出项目进行逐个分析和计量，从而制定出费用预算。零基预算的编制程序为：由各部门提出预算期内可能发生的预算的编制程序为：由各部门提出预算期内可能发生的费用项目及费用额，而不考虑这些费用项目以往是否发生费用项目及费用额，而不考虑这些费用项目以往是否发生及发生额是多少；将全部的费用项目分为必须保证支出及发生额是多少；将全部的费用项目分为必须保证支出的费用项目和可以增减变动的费用项目两大类；对各项的费用项目和可以增减变动的费用项目两大类；对各项二、预算编制方法二、预算编制方法费用支出额可以增减变动的费用项目进行成本效益分析，费用支出额可以增减变动的费用项目进行成本效益分析，并按照成本效益率的
13、大小进行排序；将预算期内可动用并按照成本效益率的大小进行排序；将预算期内可动用的资金在所有费用支出项目之间进行分配。分配时，首先的资金在所有费用支出项目之间进行分配。分配时，首先满足必须保证支出的费用项目，然后再按照成本效益率的满足必须保证支出的费用项目，然后再按照成本效益率的高低，将资金在费用额可以增减变动的费用项目之间进行高低，将资金在费用额可以增减变动的费用项目之间进行优化分配。优化分配。对我们物业服务公司而言，零基预算有着重要价值。对我们物业服务公司而言，零基预算有着重要价值。在既定的管理收费标准下，它有助于提高管理收费的使用在既定的管理收费标准下，它有助于提高管理收费的使用效益，改善
14、公司与业主之间的关系，从而增强物业公司的效益，改善公司与业主之间的关系，从而增强物业公司的市场竞争能力，也体现了我们公司的一种社会责任。但零市场竞争能力，也体现了我们公司的一种社会责任。但零基预算也有不足处，主要表现为：编制预算的工作量相对基预算也有不足处，主要表现为：编制预算的工作量相对较大，各费用项目的成本效益率的确定缺乏客观依据等，较大，各费用项目的成本效益率的确定缺乏客观依据等，所以我们编制成本费用预算时要以零基预算为主，固定预所以我们编制成本费用预算时要以零基预算为主，固定预算为辅的编制方法。算为辅的编制方法。三、预算和经营计划编制目标三、预算和经营计划编制目标三、预算和经营计划编制
15、目标三、预算和经营计划编制目标各部门（项目）预算和经营计划要达到以下目标：各部门（项目）预算和经营计划要达到以下目标： 1 1、营业收入在、营业收入在20112011年实际值的基础上实现增长。年实际值的基础上实现增长。 2 2、各项成本费用不高于、各项成本费用不高于20112011年实际发生额，工资总额年实际发生额，工资总额原则上按原则上按20112011年实际发生数进行编制预算，与工资总额相关年实际发生数进行编制预算，与工资总额相关的各项保险等费用按相关规定具实列报。的各项保险等费用按相关规定具实列报。 3 3、成本费用总额占营业收入的比重在、成本费用总额占营业收入的比重在20112011年
16、实际值的年实际值的基础上有所降低基础上有所降低 。 4 4、20122012年生产量（房屋出租水平、各项费用的收缴水年生产量（房屋出租水平、各项费用的收缴水平等）要不低于平等）要不低于20112011年实际完成值。年实际完成值。三、预算和经营计划编制目标三、预算和经营计划编制目标各部门（项目）预算和经营计划要达到以下目标：各部门（项目）预算和经营计划要达到以下目标： 5 5、利润总额在、利润总额在20112011年实际值的基础上实现增长。年实际值的基础上实现增长。 6 6、新投入运营的部门或项目，要根据进场计划和入住、新投入运营的部门或项目，要根据进场计划和入住进度进行编制。进度进行编制。四、
17、预算及经营计划编报内容四、预算及经营计划编报内容 四、四、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容1、公司财务预算是建投集团公司统一的格式，是由财务预公司财务预算是建投集团公司统一的格式，是由财务预算情况说明书和算情况说明书和17张财务预算报表组成，财务预算报表具体张财务预算报表组成，财务预算报表具体包括资产负债表、利润表、现金流量表、收入预算表、营业包括资产负债表、利润表、现金流量表、收入预算表、营业成本预算表、期间费用预算表、职工薪酬及其他支出预算表、成本预算表、期间费用预算表、职工薪酬及其他支出预算表、固定资产和无形资产购置预算表、资产处置预算表、利润分固定资产和无形资产购置预算表、
18、资产处置预算表、利润分红明细预算表、主要指标分析表等红明细预算表、主要指标分析表等17张报表。本套报表由财张报表。本套报表由财务管理部汇总填报。务管理部汇总填报。预算报表分为公司汇总预算报表和部门分户预算报表预算报表分为公司汇总预算报表和部门分户预算报表四、四、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容2、部门分项预算是部门分项预算是根据我公司的预算管理实际，统一简化编制根据我公司的预算管理实际，统一简化编制格式，便于预算的汇总与实施，在编制预算报表的同时，必须认格式，便于预算的汇总与实施，在编制预算报表的同时，必须认真编写预算情况说明书。预算报表包括预算汇总表、收入预算表、真编写预算情况说
19、明书。预算报表包括预算汇总表、收入预算表、营业成本费用预算表、人工成本预算表、固定资产和无形资产购营业成本费用预算表、人工成本预算表、固定资产和无形资产购置预算表、办公用品预算表、物料消耗预算表、重点工作计划表。置预算表、办公用品预算表、物料消耗预算表、重点工作计划表。本套报表本套报表填报范围为公司所有部门和项目，要全面反映本部门预填报范围为公司所有部门和项目，要全面反映本部门预算年度内财务收支和经营成果。对因特殊情况暂未纳入年度预算算年度内财务收支和经营成果。对因特殊情况暂未纳入年度预算报表编制范围的部门或项目，应进行专项说明。报表编制范围的部门或项目，应进行专项说明。北区北区南区南区四四
20、、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行
21、车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入物业费收入（也包括项物业费收入（也包括项目上的秩序维护、保洁、目上的秩序维护、保洁、维修养护收入之和）、维修养护收入之和）、洗衣收入、泳馆收入、洗衣收入、泳馆收入、羽乒中心收入、会议室羽乒中心收入、会议室收入、收入、 餐厅收入、房屋餐厅收入、房屋租赁收入、客房收入等租赁收入、客房收入等（附：收入明细汇总表，（附：收入明细汇总表，部门预算汇总表的收入部门预算汇总表的收入数据是由收入明细表中数据
22、是由收入明细表中数据自动提取过来，由数据自动提取过来，由相关部门填报）相关部门填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入车场运营费收入是指地车场运营费收入是指地下停车场车位收入。下停车场车位收入。（服务中心填报）（服务中心填报）四
23、四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入临时停车费收入是指由临时停车费收入是指由广场出口车辆管理人员广场出口车辆管理人员收取的临时停车费。收取的临时停车费。（保安部填报）（保安部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容
24、 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入自行车场运营费收入是自行车场运营费收入是指自行车场存车费收入。指自行车场存车费收入。（服务中心填报）（服务中心填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费
25、（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入洗车收入是指洗车场的洗车收入是指洗车场的洗车收入、打蜡收入等。洗车收入、打蜡收入等。 （保安部填报）（保安部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费
26、洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入维修费收入是指入户维维修费收入是指入户维修收入。（工程部填报）修收入。（工程部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前
27、台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入保洁费收入是指根据和保洁费收入是指根据和业主或客户签订的合同，业主或客户签订的合同，提供非公共区域的保洁提供非公共区域的保洁服务，并因此收取的入服务，并因此收取的入户保洁服务费。（环境户保洁服务费。（环境绿化部填报）绿化部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理
28、费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入绿植费收入是指根据和绿植费收入是指根据和业主或客户签订的合同，业主或客户签订的合同，提供非公共区域的绿化提供非公共区域的绿化养护服务，并因此收取养护服务，并因此收取的绿植服务费。（环境的绿植服务费。（环境绿化部填报）绿化部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿
29、植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入其他收入是指热水处理其他收入是指热水处理费、中水处理费、前台费、中水处理费、前台服务费收入、装修管理服务费收入、装修管理费、广告位服务收入、费、广告位服务收入、通勤卡收入等之和。通勤卡收入等之和。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费
30、绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入热水处理费是指业主有热水处理费是指业主有偿使用热水的费用，是偿使用热水的费用，是根据热水表的读数收入。根据热水表的读数收入。可参照往年数据填报。可参照往年数据填报。（工程部填报）（工程部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿
31、植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入中水处理费是指业主有中水处理费是指业主有偿使用中水的费用，是偿使用中水的费用，是根据中水表的读数收入。根据中水表的读数收入。可参照往年数据填报可参照往年数据填报（工程部填报）。（工程部填报）。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植
32、费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入前台服务费收入是指业前台服务费收入是指业主缴纳的前台服务人员主缴纳的前台服务人员的服务费用（经营部前的服务费用（经营部前台组填报），和业主缴台组填报），和业主缴纳的保安监控人员的服纳的保安监控人员的服务费用（保安部填报）务费用（保安部填报）四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营
33、费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入装修管理费收入由服务装修管理费收入由服务中心填报中心填报四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修
34、管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入广告位服收入由服务中广告位服收入由服务中心填报心填报四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表收入预算收入预算物业费（营业收入）物业费（营业收入）车场运营费车场运营费临时停车费临时停车费自行车场运营费自行车场运营费洗车收入洗车收入维修费维修费保洁费保洁费绿植费绿植费其他收入其他收入热水处理费热水处理费中水处理费中水处理费前台服务收入前台服务收入装修管理费装修管理费广告位服务收入广告位服务收入其他收入其他收入其他收入是指不属于以其他收入是指不属于以上的各项收入，由相关上的各项收入，由相关部
35、门填报部门填报四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天
36、然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本车场运营成本车场运营成本洗车场成本洗车场成本维保费维保费中水费中水费四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算清洁成本清洁成本绿化养护成本绿化养护成本其他成本其他成本间接费用间接费用劳动保护费劳动保护费业务招待费业务招待费交通费交通费办公杂费办公杂费车辆使用费车辆使用费办公用品电话费网络维护费其他办公杂费四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算间接费用间接费用车辆使用费车辆使用费折旧费折旧费差旅费差旅
37、费邮电费邮电费汽油费汽油费车辆维修费车辆维修费会议费会议费税费税费路桥费路桥费车辆保险费车辆保险费其他车辆费其他车辆费四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算间接费用间接费用资料费资料费财产保险费财产保险费行业会费行业会费无形资产摊销无形资产摊销计算机运行费计算机运行费低值易耗品摊销低值易耗品摊销其他间接费用其他间接费用审计审计(档案代管档案代管)营业税金及附加营业税金及附加营业外收支营业外收支财务费用财务费用利息收入利息收入手续费支出手续费支出营业外收入营业外收入营业外支出营业外支出四四 、预算及经营计划编报内容预算及
38、经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金工资总额：工资总额：指本部门指本部门的职工工资、加班费、的职工工资、加班费、风险金、奖金等总额。风险金、奖金等总额。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费
39、养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金职工福利费：职工福利费：指本部门职工指本部门职工采暖补贴、过节福利、职工采暖补贴、过节福利、职工餐费、职工洗涤费、体检费餐费、职工洗涤费、体检费等总和，但不得超过工资总等总和，但不得超过工资总额的额的14%。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住
40、房公积金住房公积金职工教育经费：职工教育经费：指按指按本部门职工工资总额本部门职工工资总额的的2.5%提取。提取。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金工会经费：工会经费：指按本指按本部门职工工资总额部门职工工资总额的的2%提取。提取。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成
41、本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金劳动保险费：劳动保险费：指本部门指本部门职工的养老保险、医疗职工的养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、生育保险、失业保险、工伤保险之和。保险、工伤保险之和。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老
42、保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金养老保险：养老保险：指本部指本部门职工养老保险，门职工养老保险，按上年缴费基数增按上年缴费基数增长长15%编报。公式：编报。公式：缴费基数缴费基数*20%*12四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金医疗保险：医疗保险：指本部门职工指本部门职
43、工医疗保险，按上年缴费基医疗保险，按上年缴费基数增长数增长15%编报。公式：编报。公式：(缴费基数缴费基数*7.5%+80)*12四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金生育保险：生育保险：指本部门职工指本部门职工生育保险费，按上年缴费生育保险费，按上年缴费基数增长基数增长15%编报，基数编报，基数同医疗保险缴费基数。公同医疗保
44、险缴费基数。公式：缴费基数式：缴费基数*0.8%*12四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金失业保险：失业保险：指本部门职工指本部门职工失业保险费，按上年缴费失业保险费，按上年缴费基数增长基数增长15%编报，基数编报，基数同养老保险缴费基数。公同养老保险缴费基数。公式：缴费基数式：缴费基数*2%*12四四 、预算及经营计划编报
45、内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金工伤保险：工伤保险：指本部门职工指本部门职工工伤保险费，按上年缴费工伤保险费，按上年缴费基数增长基数增长15%编报，基数编报，基数同养老保险缴费基数。公同养老保险缴费基数。公式：缴费基数式：缴费基数*1%*12四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本
46、费用预算工资总额工资总额职工福利费职工福利费职工教育经费职工教育经费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费养老保险养老保险医疗保险医疗保险生育保险生育保险失业保险失业保险工伤保险工伤保险住房公积金住房公积金住房公积金：住房公积金：指本部门职指本部门职工住房公积金，按上年缴工住房公积金，按上年缴费基数增长费基数增长15%编报。公编报。公式：缴费基数式：缴费基数*15%*12四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年
47、检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本车场运营成本车场运营成本洗车场运营成本洗车场运营成本维保费维保费中水费中水费车场运营成本：车场运营成本：指车场运营指车场运营成本与洗车场运营成本之和。成本与洗车场运营成本之和。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本
48、停车场运营成本停车场运营成本洗车场运营成本洗车场运营成本维保费维保费中水费中水费停车场运营成本：停车场运营成本：指地上和指地上和地下停车场运营支出地下停车场运营支出四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本停车场运营成本停车场运营成本洗车场运营成本洗车场运营成本维保费维保费中水费中水费洗车场运营成本：洗车场运营成本
49、：指洗车场指洗车场运营支出，包括洗车物耗等运营支出，包括洗车物耗等四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本停车场运营成本停车场运营成本洗车场运营成本洗车场运营成本维保费维保费中水费中水费营业物料消耗：营业物料消耗：指泳馆、羽指泳馆、羽乒中心、洗衣场、餐厅、客乒中心、洗衣场、餐厅、客房等经营场所的经营性物料房等经营
50、场所的经营性物料消耗和商品成本。消耗和商品成本。四四 、预算及经营计划编报内容预算及经营计划编报内容 （1）部门预算汇总表）部门预算汇总表成本费用预算成本费用预算车场运营成本车场运营成本营业物料消耗营业物料消耗设备设施维修养护成本设备设施维修养护成本入户维修成本入户维修成本年检费年检费能耗能耗水费水费电费电费蒸汽费蒸汽费天然气费天然气费热水费热水费秩序维护成本秩序维护成本停车场运营成本停车场运营成本洗车场运营成本洗车场运营成本维保费维保费中水费中水费设备设施维修养护成本：设备设施维修养护成本：指共公区域的维修养护指共公区域的维修养护支出。包括：房屋建筑、支出。包括：房屋建筑、附属设施、给排水、