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1、全面预算表格填制说明讨论稿A2-100投资收益预算表4A2-101子公司投资收益预算表5A2-200投资变动预算表5A2-300投资预算表5B1-100产品销售收入预算表6B1-200销售货款回收预算分区域7B1-300销售费用预算表7B1-301销售费用销售会议费预算表9B1-302销售费用进院费预算表9B1-303销售费用交际费预算表10B1-304销售费用促销费预算表10B1-305销售费用新药促销费预算表10B1-306销售费用渠道返利预算表11B1-307销售费用招标费预算表11B2-100市场费用预算表11B2-101产品广告宣传费预算表13B2-102产品展览费预算表13B2-1
2、03企业形象预算表14B2-104公共关系费用预算表14B2-105市场调研费用预算表14B2-106客户满意度调查预算表14B2-107专家维护费预算表15B2-108信息资源费预算表15B2-109学术赞助费预算表15B2-110推广费预算表15B2-111商业赞助费预算表15B2-112灯箱制作费预算表15B2-113OTC上柜费预算表15B2-114药店培训费预算表15C1-100新研发项目预算表15C1-200现有研发项目预算表15C3-100冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-101片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-102丸剂单位产品直接材料消耗定额及
3、预算需求量16C3-103软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-104针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-105口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-106输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-107提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量16C3-108单位产品直接材料消耗定额汇总17C4-100采购资金预算表17C4-101原辅材料采购预算表18C4-102包装材料采购预算表18C5-100分产品生产计划表18C5-101总生产计划表19C5-200原材料需求预算表19C5-300单位产品直接人工定额20C5-400产品成本预算表20
4、C5-401直接成本预算表20C5-402生产成本直接人工预算表20C5-403生产成本制造费用预算21C6-100生产性低值易耗品需求预算表22C6-101生产用低值易耗品采购预算表22C6-200备品备件及其它物料需求预算表23C6-201备品备件及其它材料采购预算表23C6-300燃料及动力需求预算表24C6-301燃料及动力采购资金预算表24C6-401生产用固定资产大修理费用预算表25C6-402生产用固定资产日常修理费用预算表25C6-403生产用固定资产需求预算表26C6-404生产用固定资产报废清理计划表26C6-405生产用固定资产调拔计划表27C6-406生产用固定资产采购
5、预算表28C7-100基建技改预算表28D1-100库存物资结存预算表28D1-200运输费预算表29D4-100存货收发存预算29D4-200应收帐款预算30D4-201坏帐准备预算30D4-202其他应收款预算30D4-300待摊费用预算31D4-400固定资产变动预算31D4-401固定资产清理预算31D4-403固定资产折旧分摊预算32D4-404在建工程预算32D4-405长期资产预算33D4-406无形资产预算33D4-407长短期借款预算34D4-500应付帐款预算35D4-501其他应付款预算35D4-502应交税金变动预算主要税金35D4-503预提费用预算37D4-504资
6、本预算37D4-505工资和工资附加费用分摊预算38D4-601产品成本及销售成本预算38D4-700管理费用预算38D4-701保险费预算财产40D4-702办公费用预算40D4-703咨询费预算40D4-704差旅费预算41D4-705部门业务招待费预算41D4-706注册费用预算表41D4-707会议费预算表42D4-708公司车辆管理费用预算表42D4-709其他专项费用预算表42D4-800财务费用预算42D4-801利息支出预算43D4-802利息收入预算43D4-803手续费预算43D4-804补贴收入和营业外收支预算44D4-900预算资产负债表44D4-901预算损益表44D
7、4-902预算现金流量表44D4-903预算执行情况分析44D4-904预算调整申请表44D4-905各部门预测目标值比较分析表45D4-906预算统计表45D4-907预算变更申请表45E2-100质量成本预测表45F1-100部门人员需求计划表45F1-101部门人员调整计划表46F1-102部门人员晋升计划表46F1-103部门员工培训申请表46F1-200工资预算表46F1-201奖金预算表47F1-300人员招聘费用预算表47F1-301人员解聘费用预算表47F1-302人员退休费用预算48F1-303人员培训费用预算表48F1-304人身保险费用预算表49F1-305应付福利费增减
8、变动预算表49F1-306工资附加费预算表49F2-100后勤服务用固定资产需求预算表50F2-101后勤服务用固定资产报废清理计划表51F2-102后勤服务用资产调拔计划表51F2-103后勤服务用固定资产日常修理费用预算表52F2-104后勤服务用固定资产采购预算表53F2-105后勤服务用固定资产大修理费用预算表53F3-100信息设备固定资产需求预算表54F3-101信息设备固定资产报废清理计划表54F3-102信息设备资产调拔计划表55F3-103信息设备固定资产日常修理费用预算表55F3-104信息设备固定资产采购预算表56F3-105信息设备固定资产大修理费用预算表56A2-10
9、0投资收益预算表1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内2. 将各投资项目的预计年均投资收益率填列在预计年均投资收益率栏内3. 将预计各月月底的投资余额按月填列在预计各月的投资额栏内4. 将预计各月的投资收益按月填列在各月的预计投资收益栏内A2-101子公司投资收益预算表1. 根据子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏2. 将对子公司的预计投资收益率填列在预计投资收益率3. 将预算年度预计对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内4. 将预算年度预计对子公司的追加投资金额后的持股比
10、例，填列在各月持股比例栏内5. 将预算年度预计各月投资收益，填列在各月预计投资收益栏内6. 根据各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内7. 根据各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200投资变动预算表1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目填列在预计增加投资项目栏内2. 将各项目增资的预计资金来源方式填列在预计资金来源方式栏内3. 将各投资项目的时间期限填列在期限栏内4. 将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内5. 将各投资项目的预计投资收益率填列在预计投资收益率栏内6. 将预计各月追加的现金投资额填列在各月的预计追加现金投资额栏内7. 将预
11、计各月追加的非现金投资额填列在各月的预计追加非现金投资额栏内8. 减少或收回投资用负数表示。A2-300投资预算表1. 根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目内容填列在内容栏内2. 将各投资项目的时间期限填列在期限栏内3. 将各投资项目的年初余额填列在年初金额栏内4. 将各投资项目的预计投资收益率填列在投资收益率栏内5. 将预计各月月底的投资额按月填列在预计各月底投资额栏内B1-100产品销售收入预算表本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填
12、剂型），最后汇总到财务部。由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在上月30日前先完成草表。本表中的预算数据经财务部预算会计审核后，转交生产部，做生产预算，填写C5-100、C5-101生产计划表，转交储运部做库存物资预算表D1-100，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。
13、数量单位：为件；金额单位：为元。1. 负责人：按办事处填写为办事处负责人，按区域填写为区域经理，按部门填写为部门经理，按公司填写为销售总监。2. 人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。3. 渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OTC：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。4. 地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、新疆、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西5. 品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规
14、格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。6. 预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。7. 单价：指一件产品（商品）的预计含税销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。8. 预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量单价，并且要分别预计各月度的销售金额；各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。9. 应收帐款周转天数：365*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入10. 合计：总预算的销售收入栏与销售目标相一致，分月的销售收入栏相加后等于总预算的销售收入栏。B1-200销售货款回收预算分区域本表是按销售区域设计的销售回款预
15、算，由销售部门编制。各办事处负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，须在上月30日前完成草表。本表中的预算数据是会计部做应收帐款和坏帐准备预算D4-200、D4-201表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。全面预算编号：B1为销售部，200为该部门第二张表。编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。数量单位：为件
16、；金额单位：为元。1. 销售区域：填写办事处名称。2. 预算年度销售金额：与B1-100表中的预计销售收入栏相一致。3. 预算货款回收：以B1-100表中的应收帐款周转天数为依据填写；现款，为银行汇票、电汇及支票回款金额；承兑，仅指银行承兑的回款金额。4. 汇总各区域的总预算和每月的销售金额及货款回收金额，填写总计栏5. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列 B1-300销售费用预算表 本表是营销总部设计的销售费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限内的费用开支情况，由销售部编制。各销售区域负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10日前
17、完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。固定费用：一般根据上期和历史数据推测。1. 工资及福利：指各级员工的固定收入和年、节福利费用、医药费，由人力资源部填写。2. 销售会议费：公司参加的全国药品交易会及公司举办的客户答谢会所需的费用，由销售部填写。3. 电话费：公司办事处和业务人员的通讯费用，由销售部填写。4. 仓储费：公司
18、在异地租赁其它单位的仓库的费用，由储运部填写。5. 进院费：开发医院的费用，由销售部填写。6. 办公费：各办事处的办公费用，价值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等，由办公费用预算表D4-702汇总生成，办事处、销售总部分别填写，由销售部汇总。7. 租赁费：办事处办公地点的租赁费用，由销售部填写。8. 物业管理费：办事处办公地的物业管理费用，由销售部填写。9. 行政费用（罚款）：维护各地政府、行政部门的管理的费用，指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失，由销售部填写。10. 搬家费：办事处的办公地点搬迁的费用，由销售部填写。11. 水电费：办事处每月使用的水电费，由各办事处
19、上报，销售部汇总。12. 取暧费：办事处冬季取暖费用，由各办事处上报，销售总部汇总。13. 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。14. 产品检验费：药检部门抽样检验费，由各办事处填写，销售部汇总。15. 物价费：各区域因物价而发生的费用，由办事处填写，销售总总汇总。16. 医院招标费：指参加产品进医院招标会发生的费用。变动费用：一般根据销售收入的百分比计算。1. 差旅费：营销公司领导和
20、业务人员出差发的费用，指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等，由差旅费预算表D4-704汇总生成，各办事处填写，由销售部汇总。2. 交际费：业务人员在维护各地药政、药检及处理业务客户关系中发生的费用，指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等，由办事处填写，销售部汇总。3. 手续费：业务客户给我公司办理货款索要的手续费，指结算手续费，由销售部填写。4. 邮寄费：办事处给公司或客户因业务发生邮寄文件的费用，由销售部填写。5. 新药促销费：处方药进行药品推广的费用，由销售部填写。6. 医院返利：与医院签定的返利协议所返给医院的费用，由销售部填写。7. 渠道返利（高
21、卖）：与客户签定的高出公司产品底价部分的返回给客户的费用，其中扣除因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，括实际发生的补交税款和罚税款，由销售部填写。8. 奖金：按销售量计算的奖金，由人力资源部填写。B1-301销售费用销售会议费预算表1. 会议项目：按举行会议的立项预计填写。2. 参会或举办部门：指参加销售区域内客户或公司自行举办会议的部门。3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。B1-302销售费用进院费预算表1. 本表按产品编号和名称填写，并填写进院名称、医院级别。2. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析
22、填列。B1-303销售费用交际费预算表1. 交际费项目：按交际费立项填写。2. 明细（礼品）：指用于交际费立项的礼品或其他物品明细，如为招待费，该栏直接填写招待费。3. 使用对象：指交际对方的名称或姓名。4. 次数：根据历史数据或预计预算年度为了完成销售目标，将发生的交际费次数。5. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。6. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。B1-304销售费用促销费预算表1. 本表分产品明细填写促销地点、促销方式。填写时，以销售政策为依据，预计预算年度的费用发生额。2. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各
23、月波动分析填列。B1-305销售费用新药促销费预算表1. 本表根据新产品的明细填写，并列出销售数量、售价、提取比例。2. 促销地点：指销售新药的商业或医院等。3. 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。4. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。B1-306销售费用渠道返利预算表1 表按销售产品的明细填写，以售价与低价的差额按比例提取，可依据历史数据填写。2 销售渠道：指公司定义的销售渠道。3 所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。4 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。B1-307销售费用招标费预算表1. 本表分产品明细和招标单位填写。2. 所属区域：为销售
24、部统计汇总报表时填写。3. 各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。B2-100市场费用预算表 本表是营销总部设计的市场费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限内的市场费用开支情况，由市场部编制。各销售区域负责填写，市场总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。全面预算编号：B1为销售部， 100为该部门的第一张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12
25、月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。固定费用：一般根据上期和历史数据推测。2、 专家维护：参与我公司相关产品开发和推广专家的医学维护费用，由市场部填写。3、 信息资源：产品和国家政策的信息费用，由市场部填写。4、 学术赞助：公司产品专业的学术会议及学术专业媒体广告发布、刊登学术文章的费用，由市场部填写。5、 广告费：公司在电视、电台、报刊等媒介发布信息的费用，由B2-101汇总生成，市场部填写。6、 宣传资料费：产品画册、书刊、企业画册等POP等宣传费用，由由B2-101汇总生成，市场部填写。7、 样品费：因招标、物价及销售工作需要的样品费用，由市场部填写
26、。8、 展览费：参加全国或地方性药品交易会的参展费用，由B2-102汇总生成，市场部填写。9、 市场调研费：公司对市场环境、动态、竞争产品、消费者、客户的调研分析费用，由市场部填写。由B2-105汇总生成。10、 推广费：公司产品商业一、二级推广会、客户答谢会，由市场部填写。11、 赞助费：公司对于各级客户节日庆贺、开业庆典的拜访交际费用，由市场部填写。12、 灯箱/橱窗发布费：宣传我公司或公司产品而制作的灯箱，橱窗及发布所需的费用，由市场部填写。13、 OTC上柜费：开发药店所需的费用，由市场部填写。14、 药店培训费：公司对一、二级批发商及药店员工进行培训的费用，由市场部填写。15、 终端
27、促销活动费：办事处开展各种终端促销活动组织操作费用，由市场部填写。16、 工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费，由人力资源部填写。17、 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。18、 招标费：指药品招标发生的费用，由市场部填写。19、 企业形象费：指销售过程中以宣传企业形象为主发生的费用，由B2-103汇总生成，市场部填写。20、 公共关系费用：变动费用：一
28、般根据销售收入的百分比计算。奖金：指各级市场人员的浮动收入，由人力资源部填写。B2-101产品广告宣传费预算表本表用于预计市场部在预算期限内的广告费用开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。广告宣传项目：分公用和分产品，不能分产品的，按公共费用填写，能分产品的费用，按产品填写。1. 媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等
29、大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。 2. 宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“xx”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。3. 促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。4. 其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。B2-102产品展览费预算表本表用于预计市场部在预算期限内参加药品交易会参展费用的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制
30、部门。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。1. 展览项目：填写交易会名称。2. 展览举行时间：交易会举行时间。3. 展览场地租费：租用场地的费用。4. 展览耗用材料费及其他费用：用于展览制作的宣传材料及其他展览中消耗的材料费用。B2-103企业形象预算表本表用于预计市场部在预算期限内宣传企业形象的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵
31、盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。活动项目：指预计安排形象宣传的活动内容。预算总发生金额：预计每项活动所支付的金额，与实际发生额做对比。B2-104公共关系费用预算表本表按活动项目填写总预算，并分解到各月， B2-100中公共关系费项由本表汇总填写。B2-105市场调研费用预算表本表根据广告宣传项目填写市场调研项目，并根据历史数据预计预算年度的费用发生，并分解到各月。B2-100中市场调研费用项由本表汇总填写。B2-106客户满意度调查预算表本表分调查项目、地区、比例、数量填写
32、，预计使用时间和调查原因、费用使用情况。B2-107专家维护费预算表B2-108信息资源费预算表B2-109学术赞助费预算表B2-110推广费预算表B2-111商业赞助费预算表B2-112灯箱制作费预算表B2-113OTC上柜费预算表B2-114药店培训费预算表C1-100新研发项目预算表本表由产品研发部编制，根据公司年度产品战略规划，按新研发产品的工艺要求，填写具体内容的预计发生额，并列明研发的起始终止时间。本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。1. 研发项目：预计进行的新产品研发项目2. 内容：各研发项目的预算
33、总金额按固定资产、备品备件、安装费、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解3. 起始时间：各项目预计起始时间4. 终止时间：各项目预计终止时间5. 预算金额：各内容的预算金额C1-200现有研发项目预算表根据公司年度产品战略规划，预算进行的现有产品研发项目的发生费用，本表由产品研发部编制。本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。1. 研发项目：预计进行的新产品研发项目2. 内容：将各研发项目的立项预算总金额按固定资产、备品备件、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费
34、、差旅费、办公费和其他等内容分解。 3. 项目预计需追加或减少预算：根据项目的需求变化，填制整个项目的需追加或减少的项目金额预算4. 起始时间：各项目预计起始时间5. 终止时间：各项目预计终止时间6. 期初累计发生金额：前期已发生的费用。7. 立项预算总费用金额：整个项目的费用预算C3-100冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-101片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-102丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-103软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-104针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-105口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C
35、3-106输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量C3-107提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量以上表格用于计算产品直接材料的消耗定额，由工艺技术部在年度预算时编制，平时若发生修改定额要即时编报，并送交生产部。分产品、分规格编制。本表定额部分由工艺技术部填写，需求量部分由生产部填写，是原辅材料需求表C5-200的编制基础。1、 材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要按编码一个编码填列一行。2、 计量单位：指原辅材料的常用数量单位。3、 理论消耗量：指单位产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求所要消耗的物料数量。4、 损耗率：指该原辅料生产过程中的
36、损耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定。5、 实际消耗量：指单位产品在实际生产过程要消耗的物料数量。6、 材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。7、 每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。C3-108单位产品直接材料消耗定额汇总本表由工艺技术部填写，是单位产品直接材料消耗定额的金额汇总表，按产品名称分规格填写，是直接生产成本预算C5-401的基础。C4-100采购资金预算表本表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C4-101，C4-102，C6-101,C6-201,C
37、6-301,C6-406,F2-104,F3-104为基础由财务部汇总计算而成。本表中的预算数据是会计部做应付帐款预算D4-500表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。C4-101原辅材料采购预算表C4-102包装材料采购预算表以上各表只包括生产用材料的采购，是生成C4-100的基础。1. 以上各表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由供应部门编制。2. 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。3. 单价：
38、预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。4. 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。5. 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。6. 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量由相关部门提供。7. 预计采购金额：预计采购量预计平均单价=预计采购金额8. 货币支出：指需支付的采购资金的现金额。9. 合计：预计年度需要支付采购资金的现金总额10. 供应部需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。C5-100分产品生产计划表本表以销售收入预算表B1-100、库存物资预算表D1-100为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计
39、各个产品的实际生产量，由生产部编制并汇总。本表是生成原辅材料需求表C5-200、生产用低值易耗品需求预算表C6-100、备品备件需求预算表C6-200、燃料动力需求预算表C6-300的基础。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。1、 产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。2、 预计销售量：指预算期限内某产品的销量，根据“B1-100”中的预计销售量填列。3、 本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或
40、者公司指定的库存数量。年度预算时指12月25日计划库存量，月度预算指下月25日计划库存量。4、 期初存货：指预计上一预算期限末的库存数量。5、 预计生产量：指预算期限内需要生产的数量。C5-101总生产计划表本表以C5-100为基础，根据各产品的计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由生产部编制并下发到各车间作为生产预算依据。本表是C5-101的汇总表。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。1. 产品名称及规格：产品的名称和装箱规
41、格，与“C5-101”中品种、规格相同。2. 计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作 “件”。3. 预计生产量：指与“C5-101”中预算期限内需要生产的数量相同。C5-200原材料需求预算表根据C5-101，C3-100表预算，由生产部编制，本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料。包括原材料、包装材料和辅料。是原辅材料、包装材料采购预算C4-101、C4-102的基础。1. 品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格2. 计量单位：指原材料的计价单位。3. 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。4. 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额
42、为准。5. 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。C5-300单位产品直接人工定额本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由生产部在年度预算时编制，平时若发生修改定额，要即时编报。按产品、分规格编制。是直接生产成本预算C5-401的基础。1、 工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。2、 定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。3、 工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由生产部核定和提供。4、 每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额C5-400产品成本预算表根据C5-401， C5-403表预算，由各车间编制本车间产品的生产
43、成本，本表用于预计下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。1. 直接材料、直接人工：根据C5-401表填列2. 制造费用：根据C5-403表填列，并根据财务部确定的办法分摊3. 制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造成本。C5-401直接成本预算表本表根据C5-402，C3-100表预算，由车间编制，用于C5-400预算表的生成。C5-402生产成本直接人工预算表本表根据C5-300表预算，汇总编制，用于C5-401预算表生成。C5-
44、403生产成本制造费用预算本表用于预计预算期限内的制造费用，由各车间编制，生产部汇总。采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费外，其余各项费用视同在本期用现金支付。1、 燃料及动力：指车间生产和管理用水、电、汽、气，以需求表C6-300为基础，各车间分别按C6-300表中的金额栏填写。2、 劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。3、 定额低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的工量具、用具、容具等。这量不包括劳
45、动保护用品，根据生产量，规定使用额。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。4、 折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定资产直接分配。5、 日常修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行日常修理时的人工等费用。以生产用固定资产日常修理费预算C6-402为基础填写。6、 办公费：指文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。7、 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。8、 大修理费用摊销（预提）：指房屋建筑物、机器设备等固定资产进行大修理时发生的费用。计入制造成本时，可以待摊，也可以预提，以生产用固定资产大修理费用预算表C6-401为基础填写。9、 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，