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1、苏州供电公司资本性支出预算分析与调整 1. 范围本流程适用于苏州供电公司季度的资本性支出预算的分析工作和半年度的资本性支出预算的调整工作。2. 控制目标确保季度资本性支出预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保半年度资本性支出预算调整的合理性和正确性，为预算控制提供有利的数据。3. 主要涉及部门q 规划计划部q 配电运营部q 生产技术部q 工程建设部q 总经理工作部q 信息中心q 财务与产权管理部4. 主要前提和假设q 规划计划部负责资本性支出预算调整的汇总q 对工程项目的调整包括预算金额调整和预算期间调整q 预算调整的周期为半年度5. 主要控制点q 各职能部门经理审批季度
2、预算执行情况分析报告q 各职能部门经理审批半年度资本性支出预算调整报告 6. 流程说明步骤说明负责人输出1.各部门编制预算执行情况报表及报告1.1各部门每季度运行预算实际比较表1.2各部门进行预算执行情况差异分析1.3本部门经理审核各部门预算协调员各部门经理预算执行情况分析报告2.编制公司整体资本性支出预算执行情况分析报告2.1财务部预算员运行公司整体资本性支出预算实际比较报表2.2结合各部门提供的差异分析，财务部预算员编制公司整体资本性支出预算执行情况分析报告，抄送财务部其他各专职以及公司相关部门和各级领导财务与产权管理部预算员公司整体预算执行情况分析报告3.根据预算执行情况，下达预算执行意
3、见3.1 每季度预算管理委员会召开预算执行情况会议3.2 预算管理委员会分析预算执行情况，下达预算执行意见预算管理委员会预算执行意见4.编制公司整体资本性支出预算调整报告4.1根据项目调整计划和上阶段预算执行情况编制资本性支出预算调整报告4.2财务部结合其他资本性支出变动情况汇总整体资本性支出预算调整报告，并生成调整后的资本性支出预算报表4.3 将资本性支出预算调整上报预算管理委员会，预算管理委员会进行审批4.4 财务与产权管理部下达调整审批通过的资本性支出预算规划计划部财务与产权管理部预算管理委员会财务与产权管理部公司整体资本性支出预算调整报告7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率预算执行情况分析报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、财务与产权管理部预算与实际的主要差异及原因分析等多财务与产权管理部每季度资本性支出预算调整报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、工程建设部、总经理工作部、财务与产权管理部调整项目、调整内容描述、调整原因等多财务与产权管理部半年度