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1、内控保障快速健康发内控保障快速健康发展展 平安产险经过多年来的经营实践，借鉴海内外同业的先进平安产险经过多年来的经营实践，借鉴海内外同业的先进经验，在平安集团统一的内控管理框架内，逐渐形成了一套以经验，在平安集团统一的内控管理框架内，逐渐形成了一套以合理的组织架构为基础，以严格的业务、财务流程为核心，以合理的组织架构为基础，以严格的业务、财务流程为核心，以ITIT平台为依托，以合规稽核部门为内控监督人的体系完备、层平台为依托，以合规稽核部门为内控监督人的体系完备、层级清晰、职责明确、执行有力的内控体系。级清晰、职责明确、执行有力的内控体系。今年平安产险以五部委颁布的今年平安产险以五部委颁布的企
2、业内部控制基本规范企业内部控制基本规范为为指引，积极贯彻落实保监会的各项合规要求，使公司内控体系指引，积极贯彻落实保监会的各项合规要求，使公司内控体系得到了进一步完善，保障健康发展。得到了进一步完善，保障健康发展。2二、平安产险内控管理模式简介二、平安产险内控管理模式简介汇报内容汇报内容 一、产险公司内控风险及主要表现形式一、产险公司内控风险及主要表现形式三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措3一、财产险公司内控风险及主要表现形式（一、财产险公司内控风险及主要表现形式（1/21/2）按五部委企业内部基本规范定义，企业内控风险可以划分为以下5个方面：风风险险分分类类n1、战略风
3、险n2、合规风险合规风险n3、营运风险营运风险n4、资产安全风险n5、财务报告风险财务报告风险 我们认为，对于财产险公司而言，这五种风险都是存在的，其中最主要的是营运风险和合规风险，其次是财务报告风险。4战略风险 营运风险 合规风险 财务报告风险 资产安全风险 p财务报告与信息披露财务报告与信息披露p货币资金管理货币资金管理p费用管理费用管理p承保管理承保管理p手续费及佣金管理手续费及佣金管理p再保险管理再保险管理p理赔管理理赔管理p准备金管理准备金管理p税务管理税务管理p。p虚假赔案虚假赔案p虚假应收虚假应收p虚假批退虚假批退p虚假费用虚假费用p账账外外账账p系统外出单系统外出单p截留保费截
4、留保费p净保费入净保费入账账p违规支付手续费违规支付手续费p违规计提责任准备金违规计提责任准备金p财务业务数据不一致财务业务数据不一致n n内控流程内控流程n n表现形式表现形式一、财产险公司内控风险及主要表现形式（一、财产险公司内控风险及主要表现形式（2/22/2）5汇报内容 二、平安产险内控管理模式简介二、平安产险内控管理模式简介一、财产险公司内控风险及主要表现形式一、财产险公司内控风险及主要表现形式三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措6二、平安产险内控管理模式：四大要素二、平安产险内控管理模式：四大要素 公司治理公司治理 合规文化合规文化 内部监控内部监控 风险评估风
5、险评估 7二、平安产险内控管理模式二、平安产险内控管理模式1.1.公司治理公司治理 平安集团平安集团审计委员会平平安安产产险险内控中心平平安安寿寿险险平平安安养养老老险险股东大会股东大会董事会董事会监事会监事会董事长董事长管理层管理层职能部门职能部门n集团控股99.6，集团管理层成员占董事会席位近九层；战略决策集团决定n高级管理人员由集团考核管理n管理层以执行力保证公司管理规范和业绩目标达成n内控条线垂直独立，形成组织保障，能够对管理部门和最基层机构行为规范性实施监督与干预分支机构分支机构合规、稽核合规、稽核 部门部门8二、平安产险内控管理模式介绍二、平安产险内控管理模式介绍2.2.风险评估风
6、险评估 产品开发及产品开发及准备金管理准备金管理n制定了新产品开发的管理办法，确立产品开发领导和决策机制，并设立精算责任人和法律责任人；建立了国内领先的精算人员队伍和相应的管理制度，在产品设计、条款拟定、准备金提取等方面严格按国际标准及监管部门要求执行。核保核赔管核保核赔管理理 n建立了明确的核保和核赔标准，并实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保、理赔管理机制。通过明确的岗位职责、分级授权制度，结合日常考核及审计，强化核保核赔人员的风险管理意识，提高风险管理水平。控制环节控制环节控制环节控制环节控制举措控制举措控制举措控制举措责任部门责任部门责任部门责任部门相关核保部、相关核保部、
7、产品精算部产品精算部n根据企业会计准则等有关法律、法规，结合实际经营情况，制定明确的产险会计制度；建立了财务经理委派制，明确各岗位职责；实行全面预算管理制度；建立了国内业界最为完善的财务系统，实现账务处理系统化；推行财务收支两条线，实行资金的集中统一上划管理。财务会计管财务会计管理理 核保部、核保部、理赔部理赔部财务部财务部企划部企划部n平安产险的风险控制活动涵盖产品开发、核保核赔管理、准备金管理、平安产险的风险控制活动涵盖产品开发、核保核赔管理、准备金管理、财务管理、单证印鉴管理等多个环节财务管理、单证印鉴管理等多个环节9平安集团平安集团平安集团平安集团p设立稽核监察部，实行派驻制，产险稽核
8、监察部接受产险CEO及审计委员会双线领导，承担产险系统的再监督职责p建立审计平台，设置预警指标对业务管理实施远程监控，并开展定期问责n 平安产险在集团的统一框架下，形成了以稽核监察部为主要监督主体的，垂直领导、网络完备、独立性和权威性较强的内部监督体系。稽核人员每年实施对二级机构100、对三级机构50以上的覆盖。平安产险平安产险平安产险平安产险分支机构分支机构分支机构分支机构p设独立的审计委员会，并委任首席稽核执行官p设立稽核监察部及上海、深圳分部，承担集团范围内经营活动的再监督职责q设立地区稽核监察部，配合集团及产险总公司稽核监察工作，并独立开展辖区内的再监督工作二、平安产险内控管理模式二、
9、平安产险内控管理模式3.3.内部监督内部监督 架架构构及及部部门门稽核监察部及分部稽核监察部及分部合规部合规部风险管理部风险管理部稽核监察部稽核监察部合规部合规部稽核监察地区稽核监察地区10二、平安产险内控管理模式二、平安产险内控管理模式4.4.合规文化合规文化 合规是平安的合规是平安的DNADNAn着力强化合规经营意识：使合规创造规范的经营环境，能促进效益及管理的提升，能使职业生涯有效保护等理念深入人心；n科学合理的流程控制：采用事前事中事后方式进行控制 n完善制度：以制度规范过程，不断提升日常经营动作的标准化、程序化、自动化。n强大的执行力：强调执行，以执行保证结果，令必行，违必究11汇报
10、内容 二、平安产险内控管理模式简介二、平安产险内控管理模式简介一、财产险公司内控风险及主要表现形式一、财产险公司内控风险及主要表现形式三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措12评审风险确定评审风险确定n投保档案管理不当n理赔权限设置不当n不能完整准确和及时地进行会计估计n预算不合理n薪酬计发不合规n纳税金额和应交税额计算错误共计12个主流程，涉及287个风险点（2008.10-2009.032008.10-2009.03）合规测试及评估合规测试及评估n制定相关方法和工具，界定项目范围n制定风险评估方法和工具n编制流程图、流程描述及风险控制矩阵n针对试点流程进行穿行测试和控制测
11、试n对发现的内控缺陷问题进行整改n选取5家机构现场测试稽核测试及评审稽核测试及评审n评价前期列示的风险点、控制目标、控制活动n对内控点进行穿行、运行测试及在选定分公司执行穿行测试及OE测试n与管理层确认发现的控制缺陷及整改方案n推动管理层按既定改进方案整改，持续验收整改结果n选取5家机构现场测试外部验证外部验证n内审进行内部控制独立评价n董事会审批内控自评估报告n安永鉴证n报告披露（2009.2-2009.92009.2-2009.9）（2009.3-2009.3-2009.102009.10）（2009.10-2010.12009.10-2010.1）三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险
12、内控管理主要举措1.1.开展开展C-SOXC-SOX项目项目n n去年四季度开始，我们在原有的内控建设基础上，贯彻五部委联合颁布去年四季度开始，我们在原有的内控建设基础上，贯彻五部委联合颁布的的企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范要求，开展了要求，开展了C-SOX项目，项目，进一步完善了公进一步完善了公司内控管理体系。司内控管理体系。13三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措2.2.风险识别及控制风险识别及控制 车险“4+1”规则及费率因子法n通过车型、手续费率和保费折扣等因子组合，对承保客户进行风险识别自动核保、集中核保n利用规则引擎，促使核保政策标准化、集中化作业，主
13、动识别风险，减少人工干预红色客户风险识别系统n通过系统自动识别技术，将欺诈、骗保等高级别的红色客户，与传统亏损客户区别对待理赔风控体系n引入IBM理赔渗漏分析方法，为系统性控制风险提供依据；建立集中审计部门，对全流程、全人员进行日常审计，有效控制风险集中理赔体系的建立n依托先进的IT技术平台，率先实现了车险理赔案件后援集中审核模式，对风险较高案件集中进行筛选、监控；建立财产险案件合议机制n n核保核赔部门在经营过程中，通过定立制度及设置规则，有效识别及控制风险核保核赔部门在经营过程中，通过定立制度及设置规则，有效识别及控制风险14n集 团n产险总部n后援中心n二级机构n三四级机构n成立资金管理
14、部对资金进行集中管理n指导机构，并协助集团对资金进行管理n集中负责机构银企对帐n不能擅自开户，无资金运用权n不能擅自开户，四级机构零现金管理n n制定预算集中管理流程，指导机构管理nn负责三四级机构的预算编制与审核n取消预算编制与审核职能nn制定核算集中管理流程，指导机构管理n集中机构的核算和支付职能n逐步取消总账核算与支付功能n取消总账核算与支付功能nn制定单证集中管理流程，指导机构管理nn负责对三级机构单证工作进行管理n城市型三级机构及四级机构单证岗集中层 级 资金集中 预算集中 总账核算集中 单证管理集中三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措3.3.财务集中财务集中 n
15、 n财务管理集中，减少风险环节财务管理集中，减少风险环节15日常审计平台TeamMate平台监察管理平台AMIS平台反洗钱平台平台类型主 要 功 能 介 绍设置风险监控指标，每月对经营管理中的异常数据进行即时监控和整改。实现对各类稽核项目的系统化跟踪、管理，今后将与RI风险评估平台对接，用于日常风险评估参考。对各类案件、信访进行系统化管理，为机构风险评级提供数据支持。对稽核发现的问题进行MIS报表分析，用于指导内部审计工作。设置和维护风险信息、内控措施及内控评价流程，实现内控评估、报告和改进跟踪的系统化管理。对公司业务交易进行反洗钱识别和提取报告，对客户风险等级进行自动划分和系统管理。n依托先
16、进的依托先进的ITIT系统平台，实施远程、实时、高效的非现场监控系统平台，实施远程、实时、高效的非现场监控RI风险评估平台三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措4.4.搭建非现场审计平台搭建非现场审计平台 16性质极其恶劣、性质极其恶劣、对公司经营管理对公司经营管理有重大影响的违有重大影响的违规事项规事项性质较为恶劣、性质较为恶劣、对公司经营管理对公司经营管理有较大影响的违有较大影响的违规事项规事项性质较轻、对公司经营管理有一定影响的违规事项2 2、通报批评、通报批评3 3、警告、警告4 4、记过、记过5 5、记大过、记大过6 6、留司察看、留司察看7 7、辞退、辞退亮牌p明确违规违纪行为和事项的性质处罚p 对违规当事人（直接责任人）以及应负连带责任人员（相关责任人），根据问题性质、严重程度、造成损失等具体情况确定具体处罚类型违规违纪行为违规违纪行为违规违纪行为违规违纪行为处罚处罚n建立红黄蓝牌处罚制度-内部处罚基本法1 1、口头批评、口头批评n虚假赔案虚假赔案n账外账账外账n截留保费截留保费n违规批退违规批退n虚假费用虚假费用n违规支付手续费违规支付手续费n财务业务数据财务业务数据不一致不一致n费用审核不严费用审核不严n印章保管不规印章保管不规范范三、平安产险内控管理主要举措三、平安产险内控管理主要举措5.5.红黄蓝牌制度红黄蓝牌制度17谢 谢 !