第十七章信用证付款和银行保函.ppt

上传人:可****阿 文档编号:88681762 上传时间:2023-04-30 格式:PPT 页数:31 大小:428.50KB
返回 下载 相关 举报
第十七章信用证付款和银行保函.ppt_第1页
第1页 / 共31页
第十七章信用证付款和银行保函.ppt_第2页
第2页 / 共31页
点击查看更多>>
资源描述

《第十七章信用证付款和银行保函.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第十七章信用证付款和银行保函.ppt(31页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、第十七章第十七章 信用证付款和银行保函信用证付款和银行保函第一节第一节 信用证付款信用证付款 Letter of Credit,L/C一、信用证的定义信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。具体的说就是:银行(开证行)应进口人的请求和指示,向出口人开立的一定金额的在一定条件下保证付款的凭证。所谓“一定金额,一定条件”指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的单据为条件。信用证信用证(letter of credit)letter of credit)一、定义“UCP600”规定,“指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。”隐含几层意思?

2、开证行具有哪两重角色?二、二、L/C涉及的当事人涉及的当事人1、开证申请人(Applicant)或开证人(Opener)2、开证银行(Opening Bank,Issuing Bank)3、通知银行(Advising Bank,Notifying Bank)通知行只负责鉴别L/C的真实性,不承担其他义务。4、受益人(Beneficiary)5、议付银行(Negotiating Bank)、押汇银行或贴现银行6、付款银行(Paying Bank)7、保兑银行(Confirming Bank)保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。8、偿付银行(Reimbursement Bank)偿付行的偿付不

3、视为开证行终局性的付款,因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符,可向议付行或付款行追索货款。9、转让人(Transferre)L/C业务中的三个基本当业务中的三个基本当事人:事人:开证申请人、开证开证申请人、开证行和受益人行和受益人。三、三、信用证支付的一般程序信用证支付的一般程序签定买卖合同,规定 以L/C为付款方式买方向开证行申请开证开证行向通知行寄交信用证通知行审验信用证的真伪后向卖方转递卖方装船后向议付行交单议付议付行向开证行交单索偿开证行向议付行偿付开证行向买方提示,买方付款赎单 四、信用证方式的性质和特点(一)性质(一)性质 1 1、逆汇法、逆汇法 所谓的逆汇法是指卖方开

4、出的汇票(支付工具)所谓的逆汇法是指卖方开出的汇票(支付工具)传递的方向与开证行的付款、资金流动的方向相传递的方向与开证行的付款、资金流动的方向相反。反。2 2、信用证是银行信用、信用证是银行信用 把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行,在商业信用之上加上银行信用,银行负来履行,在商业信用之上加上银行信用,银行负绝对责任。绝对责任。(二)、信用证支付的特点(二)、信用证支付的特点1、开证行负有第一性付款责任!2、是独立自足的文件!3、是一种单据交易!1、开证行负有第一性付款责任 (银行信用代替商业信用)UCP600第七条规定:a.只要规定的单据提

5、交给指定银行或开证行,并且构成只要规定的单据提交给指定银行或开证行,并且构成相符交单,则开证行必须承付;相符交单,则开证行必须承付;b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任;任;c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后,开证行即承担偿付该指定银行的责任。后,开证行即承担偿付该指定银行的责任。2、独立自足的文件UCP600第四条阐明了什么?就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易,即使的销售合同或其他合同是

6、相互独立的交易,即使信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与该合同无关,且不受其约束。该合同无关,且不受其约束。3、是一种单据交易(单证一致;单单一致)UCP600第34条是什么内容?规定了单据与货物/服务/履约行为的关系,“银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。服务或履约行为。”(三)(三)信用证的信用证的形式形式信开本:以印就的信函形式开立。电开本:简电本/全电本/SWIFT信用证注:SWIFT为“环球银行金融电讯协会”(SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBAN

7、K FINANCIAL TELECOMMUNICATION)简称五、信用证的内容1.about L/C(关于L/C本身)2.about goods(关于货物的说明)3.about shipment(关于装运)4.about documents(关于单据)5.about banking instructions(给银行的指示)六、信用证的种类(一)不可撤销信用证Irrevocable credit)凡是信用证都是不可撤销的,即使未如此表明”。(二)即期信用证(sight credit)(三)远期信用证(usance credit)信用证中:DRAFT:AT SIGHT远期信用证:1、承兑2、延期

8、付款3、假远期(四)可转让信用证与不可转让信用证(Transferable credit&Non-transferable credit)应用:有中间商参与的交易可转让信用证只能一次转让。转让银行只能在下列几方面作变动:1申请人/2货物单价和信用证金额/3投保比例/4装期、效期和交单期限(五)循环信用证 (revolving credit)应用:长期分批交易,申请人为避交多次开证费用和节省开证押金。(六)对开信用证(reciprocal credit)易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易(七)背对背信用证(back to back credit)有中间商参与的交易与原证完全独立的信用证(八)预支信

9、用证(anticipatory L/C)预支信用证是预支信用证是指开证行授权代指开证行授权代付行(通常是通付行(通常是通知行)向受益人知行)向受益人预付信用证金额预付信用证金额的全部或一部分的全部或一部分。(九)备用信用证(standby credit)如果协定(买卖合同)义务未能完成,受益人可向银行要求支付。原先无意向银行取钱。(十)按照信用证有没有另一银行加以保证兑付,可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED)(十一)软条款信用证soft close 由于信用证的开证申请人,在信用证中加列了某些特殊条款,使受益人无法利用信用证,表面上的不可撤销信用证实际上是

10、无效的信用证。合同中的信用证条款应包含什么内容?规定L/C种类、有效期、开证期限等。例:By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx.(通过不可撤销信用证,凭卖方的跟单即期汇票在装运后15天内在中国议付有效,信用证必须在xx(日期)前到达卖方。)七、国际商

11、会跟单信用证统一惯例(一)最新颁布的(一)最新颁布的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例(简称(简称UCP600UCP600)已于)已于20072007年年7 7月月1 1日生效。日生效。(二)(二)UCP500UCP500条款的新变化条款的新变化 第二节第二节 银行保函银行保函一、银行保函的含义及其性质按索偿条件分,通常可分为两种:(一)见索即付保函(Demand guarantee)(二)有条件保函(Conditional L/G)二、银行保函的种类银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。第三节第三节 各种支付方式的选用各种支付方式的选用一、信用证与汇付相结合二、信用证

12、与托收相结合三、托收与备用信用证或银行保函相结合四、汇付、托收、信用证三者相结合 支付方式支付方式的搭配的搭配一、信用证与汇付相结合出口贸易中信用证与汇付结合使用,是指一笔出口合同金额的一部分由信用证支付,另一部分通过汇付(一般采用电汇,即T/T)支付。二、信用证与托收相结合二、信用证与托收相结合即部分货款采用信用证支付,部分采用跟单托收支付。三、托收与备用信用证或银行保函相结合 卖方为了推销商品可以采用托收和银行保函相结合的方法。既给买方优惠又避免了风险。其具体做法是,出口人在收到符合合同规定的备用信用证或银行保函后,就可凭光票与声明书向银行收回货款。卖方在交货前,买方先开立一份备用信用证或

13、保函。使用这种结算方式,备用信用证或保函的有效期应当迟于托收付款期限的一定时间,以便托收被拒付后,卖方有足够的时间向银行追偿货款。四、汇付、托收、信用证三者相结合(一)分期付款(Pay by Installments)(二)延期付款(Deferred Payment)思考题、什么是信用证?信用证支付方式的性质与特点是什么、什么是信用证?信用证支付方式的性质与特点是什么?、信用证支付方式的当事人有哪些?、信用证支付方式的当事人有哪些?、信用证中的主要内容有哪些?、信用证中的主要内容有哪些?、什么是不可撤销信用证?什么是可撤销信用证?什么是、什么是不可撤销信用证?什么是可撤销信用证?什么是跟单信用证?什么是光票信用证?跟单信用证?什么是光票信用证?、什么是保兑信用证?、什么是保兑信用证?、什么是即期信用证?什么是远期信用证?、什么是即期信用证?什么是远期信用证?、什么是即期付款信用证?、什么是即期付款信用证?、什么是延期付款信用证?、什么是延期付款信用证?9、什么是银行保函?银行保函按索偿条件可分为、什么是银行保函?银行保函按索偿条件可分为 哪几种?哪几种?它们的性质有何不同?它们的性质有何不同?10、银行保函有哪几种?它们的含义,作用?、银行保函有哪几种?它们的含义,作用?

展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 应用文书 > 工作计划

本站为文档C TO C交易模式,本站只提供存储空间、用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。本站仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知淘文阁网,我们立即给予删除!客服QQ:136780468 微信:18945177775 电话:18904686070

工信部备案号:黑ICP备15003705号© 2020-2023 www.taowenge.com 淘文阁