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1、 集团财务报销管理制度 集团财务报销治理制度 一、总则 1、为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 2、本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、日常费用报销流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 三、费用报销的一般规
2、定 1、报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。 2、填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务经理总经理审批到出纳处报销。 四、工薪福利支付流程 (一)工资支付流程： 1、每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动
3、、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; 2、财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;3、每月15日由财务部支付上月工资; 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 1、填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 3、结账报销： 资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单); 按资金支出规定审批程序审批; 财务部依据审批后的报销单以支票形式付款; 若需提前借款，应按借款规定办理
4、借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 五、其他专项支出报销流程 1、费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 3、财务报销流程 3.1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 3.2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。 3.3付款流程： 3.1.1由
5、经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定); 3.1.2按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务经理总经理审批; 3.1.3财务部依据审批后的报销单金额付款; 3.1.4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 六、附则 1、本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议争论通过并经过总经理签字通过。 物业经理人：.pmC 篇2：山浦集团借款与报销治理制度 山浦集团借款与报销治理制度 填写差旅报销申请单并附上来回的原始交通票据差人员签字后由主管领导签字确认(如两人以上人员出差，全部出差人员都需签字)行政人事部核实签字财务部复核
6、后完成报销工作 一、本制度旨在对全部涉及公司现金治理性质的活动：包括费用报销、选购付款等对外支付.本规定所包含的全部付款行为、费用报销、选购付款等行为必需经董事长签字才能作为合法有效凭证入帐。 三、付款审批程序： (一)员工借款： 分为员工因私借款、员工因公借款、员工备用金借款。以上三种借款根据以下流程执行：1、员工因私借款： 公司原则上不对个人借款，如确有特别状况，由借款人出具书面借款申请并标明借款归还时间，部门经理审核、财务部经理及资金负责人审核签字后董事长签字审批后借资，借款金额不得超过借款人当月(未发放月)应得工资额。 2、员工因公借款： 2.1借款前要先提交预算审批单，经董事长批准后
7、才可以填写“借款单”，注明借款人，借款事由，借款归还时间，大小写金额。 2.2借款人所在部门经理审核借款必要性、合理性，并在本单位意见处签字。 2.3财务部经理及资金负责人依据借款标准签字审核 2.4董事长签字审批。 2.5资金负责人依据签字齐全的借款单付款，并要求借款人签字。 2.6借款人必需在使用并得到合法有效的原始凭证后两天内报销(未拿到凭证的以书面说明理由)。特别用途的借款必需在借款单标明的借款归还时间内归还借款。 2.7按期未准时归还的借款，由资金负责人列出扣款申请，经财务经理审核后从工资中扣回，同时赐予罚款处理。 2.8假如是借支差旅费，还要由借款人出具经部门负责人核准的出差申请，
8、并经董事长批准后，财务部方可受理借支手续。 3、员工备用金借款： 3.1备用金是为了便利有选购和其他常常业务的部门员工，对于需要备用金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用金的借款按前述员工因公借款规定处理。 3.2备用金专款专用，财务部有权检查备用金的使用状况。 3.3备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则。 3.4报销还款后仍有超备用金额度借款的，财务部将拒绝连续借支(董事长特批的除外). 3.5全部借支备用金的部门员工，在年度终了前或者离岗时应将所借备用金结清。 (二)费用报销： 包括办公费用、店用消耗品费用、差旅费、款待费用、提
9、货、发货费、汽油费、水电费、房租、广告费、装修费等。 1.费用支出前相关部门经理或指定负责人提交费用支出申请，经财务部经理及资金负责人审核费用支出标准并签字后，由经办人将费用支出申请报董事长签字审批(店内的临时修理费及水电费可以先支付后申请)。 2.费用发生后，经办人填写“报销凭单”，注明经办人，大小写金额，在用途栏注明具体报销工程并附上已经审批通过的费用支出申请。 3.财务部经理、资金负责人及会计审核费用支出单据及相关账目核对无误后签字确认。 4.经办人将审核无误的报销单据报董事长签字审批。 5.资金负责人依据签字齐全的报销凭单予以报销。 6.对按期未报销的经办人，公司视情节赐予肯定罚款处理
10、，超出一个月未报销者，财务部有权扣发经办人的工资抵偿。 (三)对外选购付款： 1、北京公司选购部签订选购合同后需将合同原件交财务部留存备案。 2、选购付款时选购部门填写选购付款申请单，注明付款工程、数量、金额及货物入库状况，选购部门经办人及负责人签字确认后报财务部审核。 3、财务部经理、会计、资金负责人审核选购付款申请单内容与合同内容完全全都，与帐目核对无误后签字确认。 4、经办人将审核无误的选购付款申请单报董事长签字审批 5、经办人将审批通过的选购付款申请单传集团财务治理中心办理付款。 6、需要北京公司财务部办理选购付款时，要得董事长批准后由资金负责人依据签字齐全的选购付款申请单办理付款。
11、(四)其他工程付款： 公司对超过10000元的其他工程的付款，付款流程也根据对外选购付款实行，工程经办无权利向公司借款及支付。财务部也必需在获得合同原件后，并核实经办人提交的付款申请单，核实无误后，签字确认，由经办人将付款申请单报董事长审批签字后才方可传给集团财务治理中心办理付款。 (五)、员工领款： 1、各部门人员向公司借款，经部门领导及董事长签字确认后，必需亲自去财务领款，不得托付他人代领，财务部门如发觉非本人亲自领款，有权利拒绝借款。 2、每月奖金发放，由财务总监及董事长签字确认后，部门经理必需根据实际出勤及业绩状况核算奖金，在发放奖金时，必需本人亲自到财务部签字确认并领取奖金。 3、对未根据以上流程执行的个人或部门，公司视情节的严峻赐予财务部以及相关个人、部门肯定的罚款处理。