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1、建设有效的全面风险管理体系二二九年五月二十六日九年五月二十六日第一部分第一部分 充分认识风险管理的重要性充分认识风险管理的重要性第二部分第二部分 建设有效的全面风险管理体系建设有效的全面风险管理体系第三部分第三部分 防控业务经营中的重大风险防控业务经营中的重大风险目目 录录1第一部分第一部分 充分认识风险管理的重要性充分认识风险管理的重要性一、正确认识风险与风险管理一、正确认识风险与风险管理二、国际金融危机给我们的深刻启示二、国际金融危机给我们的深刻启示三、认真总结农业银行发展中的经验教训三、认真总结农业银行发展中的经验教训四、金融监管、股改上市对风险管理提出更高要求四、金融监管、股改上市对风
2、险管理提出更高要求一、正确认识风险与风险管理一、正确认识风险与风险管理风险风险即不确定性，狭义的风险专指可能带来损失的不确定性。q风险是客观、普遍存在的，但可以进行规避和降低。q风险的发生是不确定的，但可以进行识别和计量。q银行是经营金融风险的特殊企业，属于高风险行业。农业银行四大特点：人员最多、网点最多、层级最多、客户最广 -风险管理难度最大q风险与收益一般正相关，高收益高风险，低风险低收益。贷款贷款损失损失年份年份极端极端风险风险风险风险区域区域预期预期损失损失 左图中的红色虚线是根据多年历史数据计算出来的贷款损失平均值，代表预期损失，超出来的部分就是贷款风险。3银行风险银行风险银行业务隐
3、含着以下一种或多种风险：q信用风险：客户或交易对手违约q市场风险：利率、汇率等价格波动q操作风险：流程、系统、人员问题及外部事件q流动性风险：偿债流动性与市场流动性q战略风险q声誉风险 风险种类的划分不是绝对的，各类风险相互交织、相互转化。4 银行风险管理银行风险管理 就是根据银行的发展战略、风险偏好和资本实力设定风险管理目标，全面识别、准确计量、严密控制、及时消化风险，将风险控制在设定的范围内，确保银行健康发展和股东价值最大化。l识别：识别：找出风险在哪里，比如哪些客户可能违约，哪些岗位存有风险隐患 l计量：计量：通过一定方法对风险进行汇总、计算，做到心中有数l控制：控制：采取各种措施控制、
4、缓释风险，使之处于可承受范围内l消化：消化：做好财务安排。对预期风险，计提拨备；对非预期风险，留足资本；对灾难性事件，采取保险等措施 5 银行风险管理银行风险管理l风险管理水平是银行核心竞争力的体现风险管理水平是银行核心竞争力的体现 经营管理模式在变、客户行为在变、业务处理手段在变、产品在变，银行在变化中的生存发展能力取决于风险管理能力。l风险管理的真谛是帮助银行把握发展的风险管理的真谛是帮助银行把握发展的“度度”合理的增长速度 合适的风险水平 要在风险、收益、成本之间寻求均衡，这是一种高超的“艺术”。6近十几年来，金融危机频繁发生：q 1992年欧洲汇率危机q 1994年美国债券危机和墨西哥
5、金融危机q 1997年亚洲金融危机q 1998年俄罗斯金融危机和长期资本公司（LTCM）倒闭q 1999年巴西金融危机q 2000年美国IT业泡沫事件q 2002年美国安然公司和世通公司倒闭事件q 2007年以来的美国次贷危机 二、国际金融危机给我们的深刻启示二、国际金融危机给我们的深刻启示7 2007年以来的这场金融危机源起美国房地产抵押市场，之后蔓延到全球金融市场，再传导至实体经济，最终演变成为自1929年大萧条以来最严重的一场全球经济危机。根据国际货币基金组织最新发表的报告，全球金融机构的各种损失将达到4.1万亿美元。名次机构损失额名次机构损失额1美联银行9656美林5592花旗银行67
6、27瑞银4863AIG6098华盛顿共同基金4564房地美（Freddie Mac）5849汇丰银行3315房利美（Fannie Mae）56010美国银行274数据来源：Bloomberg次贷危机金融机构损失前十名（截止到次贷危机金融机构损失前十名（截止到20082008年底）年底）单位：亿美元美国次贷危机影响美国次贷危机影响8q背景：美国及美元的衰落、国际货币体系紊乱、国际资本流动失衡、金融监管失调q诱因：房价下跌、利率上调q后果：房贷违约率上升、债券价格暴跌、衍生泡沫破裂、流动性紧缩、市场信心崩溃、金融机构亏损倒闭q根源：过度消费，透支了潜力；过度降息，放松了银根；过度创新，放松了监管；
7、过度评级，放松了标准；过度扩张，忽视了风险。美国次贷危机成因美国次贷危机成因9q不要给没有还款能力的人贷款，在资金宽松、创新过度的大气候下尤其需要警惕。q激励不能过度，要有长远的激励约束办法。q公司治理的外在形式不是风险管理的灵丹妙药，要有适当的外部监管和有效的内控机制。q产品创新应侧重于创新服务，而不是转移风险。次贷危机思考次贷危机思考10 （一）风险长期高位运行，风险管理基础薄弱（一）风险长期高位运行，风险管理基础薄弱q 过去经营管理中存在三大难题l 不良贷款居高不下l 违规经营屡禁不止l 业务创新“多灾多难”q 风险管理体系不健全q 风险抵补能力较弱三、认真总结农业银行发展中的经验教训三
8、、认真总结农业银行发展中的经验教训11（二）问题产生的根源（二）问题产生的根源 农业银行以往经营管理中的问题有大环境的影响，有自身客户基础薄弱、机构庞大、管理链条长等客观原因，但根源在体制机制。表现为“五失”12q体制失效体制失效l公司治理缺失，决策、执行、监督混为一体，缺乏内控机制。l承担较多的政策性业务，商业化运作时间较短。q机制失灵机制失灵l经营主体责任不明确：出问题很难找到责任人。l绩效考核机制不合理：追求规模、速度、利润，忽视效益、质量、风险；重视短期利益和局部利益，忽视长远利益和全局利益。l激励约束机制不合理：责权利不对称，有成绩利益大，出问题责任小，不利于引导员工树立风险意识。q
9、领导失察领导失察识人、用人、管人失察和失职，这是一个根本问题。q道德失范道德失范个别人染上赌博、买彩、经商办企业等恶习。q行为失规行为失规各项内部作业没有严格按有关规定执行。13四、金融监管、股改上市对风险管理提出更高的要求四、金融监管、股改上市对风险管理提出更高的要求 金融监管要求金融监管要求金融监管要求金融监管要求q近年来银监会陆续颁布了公司治理、授信业务风险管理指引等一系列规范性文件，对商业银行建立健全公司治理架构、风险管理组织体系、风险管理政策流程等各方面均提出明确的监管要求。q根据银监会中国银行业实施新资本协议指导意见，大型商业银行应最迟于2013年底前实施新资本协议，实现全面风险管
10、理体系与国际标准接轨。q2008年，银监会对我行进行了全面、彻底的检查评估后，要求我行“及早明确风险管理战略和政策，完善风险管理制度体系”、“构建垂直、独立的全面风险管理组织架构”、“强化风险管理方式”等。14 股改上市要求股改上市要求股改上市要求股改上市要求q2008年10月，国务院通过农行股改方案，明确要求我行“建立完善公司治理结构和风险控制体系”。q股改不能带来经营管理水平的自动提升，股改后难度和压力最大、复杂程度最高的是风险管理问题。q股改上市后，我行将面临股东、存款人、公众和其他利益相关者的监督和问责，必须严格按照资本市场要求充分披露风险信息，提高风险管理的透明度，这将是个实实在在的
11、压力。q混业经营、三农业务对风险管理工作提出更大的挑战。152000年以来：q 处置了大量历史遗留问题。q 建立以信贷新规则为主体的信贷管理规范。q 狠抓案件综合治理。q 实 现 了 全 行 数 据 集 中，开 发 了 信 贷 管 理 系 统、会 计 监 控 系 统、经济纠纷案件系统等风险管理信息系统。q 加强了市场风险和流动性风险管理。q 实施经营转型，优化了资产配置和业务布局。q 启动了以清算中心为主的后台建设。我行近年来风险管理工作的重要举措我行近年来风险管理工作的重要举措16新一届党委成立后风险管理工作几大变化新一届党委成立后风险管理工作几大变化以股改为契机推行新理念和新举措，全面风险
12、管理工作格局正在形成:q主要风险管理指标达到监管标准主要风险管理指标达到监管标准 顺利完成外部审计、股东注资、资产剥离以及风险排查，抵御风险能力显著提高，资本充足率、不良贷款率等主要指标均已达标。q风险管理体系建设稳步推进风险管理体系建设稳步推进 成立风险管理部，构建风险管理板块，出台风险管理政策制度，开发应用内部评级体系等工具，启动全面风险管理体系建设规划。q案件高发态势得到遏制案件高发态势得到遏制 “五管齐下”狠抓内控检查和案件防治，开展集中审计，建立案件防范责任体系，全行大要案发案数量和金额明显下降。q信贷管理体制改革进一步深化信贷管理体制改革进一步深化 推进全行审贷体制改革，推行客户名
13、单制管理和独立审批人制度，推出一系列重点行业信贷政策，推广网上作业，推动三农、零售等领域的信贷制度创新，探索建立授信执行的全流程管理格局，切实提高信贷管理的效率和质量。q内控合规工作与风险文化建设不断加强内控合规工作与风险文化建设不断加强 完善内控合规制度体系，建立适应公司治理的授权管理体系，开展企业文化大讨论和员工行为守则教育，员工风险意识、合规意识明显增强。17总结经验教训，有以下重要启示：q一定要在控制风险的前提下谋求发展。q一定要把握宏观经济大势和微观经济行为。q一定要走专业化、流程化、精细化、规范化、信息化的管理途径。q一定要有清晰的责任主体、科学的考核办法和严明的奖惩措施。q一定要
14、加强对人员行为的监督和管理。重要启示重要启示18监管指标监管标准工商银行（2005年）农业银行（2008年）中国银行（2004年）建设银行（2004年）总资产回报率0.6%0.66%0.79%0.61%1.31%股本净回报率11%14.56%19.92%10.00%22.99%成本收入比35%-45%37.70%42.89%40.02%40.17%不良贷款率5%4.69%4.34%5.10%3.92%资本充足率8%9.89%9%10.04%11.32%拨备覆盖率60%54.20%62.51%68%61.64%财务重组后，农业银行轻装上阵，面貌焕然一新。在这张崭新的“白纸”上，我们该如何描绘蓝图
15、、谱写诗篇？四大行股改当年主要指标情况表四大行股改当年主要指标情况表农行股改之后的风险管理依然任重道远农行股改之后的风险管理依然任重道远19第二部分第二部分 建设有效的全面风险管理体系建设有效的全面风险管理体系一、风险管理工作总体要求和体系建设目标一、风险管理工作总体要求和体系建设目标二、完善风险管理政策制度体系二、完善风险管理政策制度体系三、健全风险管理组织体系三、健全风险管理组织体系四、加快风险管理工具推广四、加快风险管理工具推广五、体系建设中要坚持三项重要原则五、体系建设中要坚持三项重要原则q“全面全面”的风险管理，主要体现在全面性、全程性、全员性的风险管理，主要体现在全面性、全程性、全
16、员性l全面性 除信贷业务外，对操作风险、信用风险、市场风险等各种风险都要进行管理，对表内外、境内外、本外币等各项业务，都要考虑风险管理的问题。l全程性 风险管理贯穿经营管理的全过程，它不只是个别部门和个别岗位的问题，体现在一个完整的流程中，流程中的每个环节、每个步骤都要明确相关职责。l全员性 从董事长、行长、监事长到每一位员工，包括前台客户经理，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理职责。q“有效有效”的风险管理，一定要适应中国国情，适合农行行情的风险管理，一定要适应中国国情，适合农行行情风险风险管理体系的全面性和有效性管理体系的全面性和有效性 21 今后两年全行风险管理工作的总体要求是：今
17、后两年全行风险管理工作的总体要求是：适应建立现代商业银行的需要，围绕全面风险管理体系建设这一 中心，确定风险战略、健全政策体系、建立组织架构、推广先进技术、形成专业队伍。同时，全面防控信用、市场、操作等风险，促进行为规范，保障资产安全。今后两年全面风险管理体系建设主要任务是：今后两年全面风险管理体系建设主要任务是：l初步建立风险管理政策制度体系l基本健全风险管理组织体系l持续提升风险管理技术水平一、风险管理工作总体要求和体系建设目标一、风险管理工作总体要求和体系建设目标22 风险管理政策制度体系的建设目标是：风险管理政策制度体系的建设目标是：制定风险管理战略，建立健全包含基本政策、制度和办法等
18、在内的层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，理清业务发展与风险管控关系，促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一。当前要重点抓好“一大战略、六大政策”建设。二、完善风险管理政策制度体系二、完善风险管理政策制度体系23 农业银行遵循稳健型的风险管理战略，通过承担适度风险获取适中回报，既不能过分强调“高风险高回报”，又要避免“追求零风险”倾向，更要避免“高风险低回报”。统筹兼顾适度规模、适中速度和良好质量。理性处理业务发展与经济周期的关系。落实风险管理战略要统分结合，合理摆布，不同地区的分支行应在上级行统一的战略、政策下，选择适合本行的具体策略取向。风险管理风险管理“一大战
19、略一大战略”24稳健型的风险管理战略具体体现为：q拟拟进进入入或或限限制制进进入入的的风风险险领领域域：积极拓展风险较低或适中、综合收益较高或我行管控能力较强的业务，审慎进入高风险、高收益业务领域，限制进入风险不能识别、评估、控制或收益不能覆盖风险的业务领域。q可可承承担担的的风风险险水水平平：不良贷款率和拨备覆盖率保持在合理水平，其中，不良贷款率2010年控制在4%以内，以后逐步压缩到3%以内（其中，“三农”不良贷款率长期控制在5%以内）；拨备覆盖率2010年达到90%，以后逐步达到并长期维持在120%以上（其中，“三农”拨备覆盖率2010年以后逐步达到并长期维持在130%以上）。q获获得得
20、的的风风险险调调整整后后的的收收益益：风险调整后的资本收益率2010年达到15%，以后逐步达到并长期维持在20%以上，接近国际领先水平。q合合适适的的资资本本充充足足率率水水平平：资本充足率逐步达到并长期维持在12%以上，其中核心资本充足率逐步达到并长期维持在8-10%的水平。此外，还要适当考虑单一集团客户授信集中度、操作风险损失率、流动性比例、核心负债比率、流动性缺口率等指标。25风险管理战略类型及主要表现形式比较风险管理战略类型及主要表现形式比较26风险管理战略选择的权衡风险管理战略选择的权衡q为什么不采取积极的风险战略？l没有足够的资本和拨备l股份公司刚刚创立，不宜承担过多风险q为什么不
21、采取保守的风险战略？中国正经历经济高速增长，必须抓住战略机遇27q行业信贷政策行业信贷政策l加快建立行业信贷政策体系，做好行业信贷政策的制定与更新，扩大政策覆盖面。l按客户价值与风险程度，重构客户分类体系，在此基础上全面推行客户名单制，争取今年实现对全部法人客户实施名单制管理。l制定行业贷款限额管理政策，改进限额配置与管控技术，强化贷款行业限额约束。q专业审批政策专业审批政策l坚持审贷分离，实行专职审查、审议和独立审批人制度，推广网上作业等电子化手段，改进贷审会的审议方式，尽早完成全系统的信贷审批体制改革。l逐步推行资金交易、资产处置等业务的专职审议、审批制度。l调查人尽职调查是专业审批的前提
22、。风险管理风险管理“六大政策六大政策”28q风险分类政策风险分类政策l要加快内部评级体系建设与应用，提高信用评级管理水平，准确对客户风险进行分类。l推广法人客户贷款十二级分类，统一分类标准，细化分类级次，加强机器制约，提高分类的效率与质量。l依据新会计准则四分类要求，明确金融资产分类标准与管理要求，准确反映风险。l进一步完善操作风险的分类分级，建立业务部门管理操作风险的统一标准。q交易控制政策交易控制政策l要明确账户划分标准，落实账户划分政策，推进交易账户与银行账户的划分。l设定市场风险限额，建立限额管理体系，加强对限额执行情况的监督与控制。l完善金融工具估值管理体系，准确进行估值。29q行为
23、规范政策行为规范政策l强化授权管理，规范决策行为。l推进作业集中，规范操作行为。l健全内部控制体系，加强对行为的检查监督。q资本保障政策资本保障政策l在对风险进行识别、计量、控制之后，要做好资本安排，包括拨备、经济资本、保险等。加强资本规划，合理确定资本总量与结构，提高资本运用效率，拓宽资本补充渠道。资本补充渠道：股东注资、发行上市、资本公积。资本公积与股东价值最大化存在矛盾，但应当明确，分红政策要与我行的风险水平和资本需求相匹配。l优化经济资本计量方案，确保计量与配置口径一致、标准一致，密切结合。l审慎做好资产减值测试，不断提高拨备覆盖水平，增强风险抵补能力，严禁通过调整拨备操纵利润。30
24、按照纲要提出的“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”目标要求，进一步完善全行风险管理的组织架构与职责分工。重点是：q完善风险管理中的公司治理架构；q厘清总行风险管理板块各部门，以及前台客户、交易、产品等部门的风险管理职责，健全相关部门的风险管理处室设置；q按照“两级内设、两级派驻”的原则，落实总行与一级分行风险管理部门职能，推行二级分行风险主管和支行风险经理派驻。三、健全风险管理组织体系三、健全风险管理组织体系31风险管理组织架构图风险管理组织架构图高级管理层资产负债管理委员风险管理委员会资产处置审查委员会一级分行管理层一级分行风险管理部门风险管理委员会市场风险风险管理部资产负债管理部 金
25、融市场部信用风险风险管理部信贷管理部授信执行部资产处置部操作风险风险管理部内控合规部运营管理部安全保卫部法律事务部流动性风险风险管理部资产负债管理部金融市场部董事会风险管理部贷款审查委员会派驻风险主管二级分行管理层二级分行风险管理部门支行管理层派驻风险经理32同业状况：q工商银行风险管理组织架构图33同业状况：q建设银行风险管理组织架构图34信用风险管理框架信用风险管理框架市场风险管理框架市场风险管理框架TextText高级管理层高级管理层贷款审查委员会贷款审查委员会董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会各相关部门各相关部门各级分支机构各级分支机构董事会层董事会层
26、高级管理层高级管理层总行层面总行层面分支机构分支机构信贷信贷管理部管理部风险风险管理部管理部授信授信执行部执行部前台前台客户部门客户部门资产资产处置部处置部资产处置审查委员会资产处置审查委员会信用风险管理委员会信用风险管理委员会TextText高级管理层高级管理层资产负债委员会资产负债委员会董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会各相关部门各相关部门董事会层董事会层高级管理层高级管理层总行层面总行层面资产负债资产负债管理部管理部风险风险管理部管理部金融金融市场部市场部市场风险管理委员会市场风险管理委员会各级分支机构各级分支机构分支机构分支机构35操作风险管理框架操作
27、风险管理框架TextText高级管理层高级管理层董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会董事会层董事会层高级管理层高级管理层总行层面总行层面风风险险管管理理部部内内控控合合规规部部法法律律事事务务部部安安全全保保卫卫部部运运营营管管理理部部TextText高级管理层高级管理层风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会董事会层董事会层高级管理层高级管理层总行层面总行层面分支机构分支机构董事会董事会三农事业部三农事业部风风险险管管理理部部（三三农农风风险险监监控控中中心心信信贷贷管管理理部部（三三农农贷贷款款审审查查审审批批中中心心三三农农对对公公业业务务
28、部部三三农农政政策策规规划划部部三三农农个个人人金金融融部部贷款审查委员会贷款审查委员会独立审独立审批人批人风险经理、风险经理、合规经理合规经理三农风险管理框架三农风险管理框架操作风险管理委员会操作风险管理委员会各相关部门各相关部门各级分支机构各级分支机构分支机构分支机构361.1.完善风险管理中的公司治理架构完善风险管理中的公司治理架构 依据现代公司治理要求，细化“三会一层”在风险管理中的职责分工。在董事会和高管层下分别设立风险管理委员会，作为各自的决策咨询机构，发挥研究、决策、组织、协调等职能。高管层风险管理委员会下设信用、市场、操作风险等三个专门委员会。37建立风险管理“三道防线”：q前
29、台客户、交易、产品部门前台客户、交易、产品部门第一道防线第一道防线 承担所管理客户、业务、产品风险防控的第一责任。总行主要前台客户、交易、产品部门要设立风险管理处，专司本业务条线的风险控制工作，并接受风险管理部业务指导。q风险管理板块风险管理板块第二道防线第二道防线 重点发挥对风险进行系统性、规范化管理的作用。其中，风险管理部是全面风险管理的牵头部门，承担风险管理工作的抓总职能，其他部门也要各司其职，做好职责范围内的风险管理工作。q审计监察部门审计监察部门第三道防线第三道防线 履行好监督评价等职责。2.2.健全总行风险管理组织架构健全总行风险管理组织架构 38 适应三农与县域业务实行事业部制管
30、理的需要，总行将探索向三农金融部派驻风险总监，由其领导事业部内的风险管理团队，对风险管理分管行领导负责，向风险管理分管行领导和事业部负责人双线报告。派驻风险总监主要负责检查、监督风险管理政策制度的执行情况，评价风险管理状况，提示风险信号，审查新业务、新产品风险，提出风险防控建议。总行风险管理部将和人力资源部、三农政策与规划部等部门一道，抓紧研究制定派驻方案，条件成熟时实施。3.3.探索向事业部派驻风险总监探索向事业部派驻风险总监 394.4.充实一级分行风险管理处职能充实一级分行风险管理处职能 一级分行风险管理处要发挥辖内风险管理的抓总作用，承担以下主要职责：q 制定综合性风险管理办法和措施，
31、督促风险承担部门落实风险管理 战略、政策，实施风险管理考核评价；q 开展资产分类、减值和经济资本计量工作；q 牵头管理市场风险；q 组织操作风险自我评估，监控关键操作风险点；q 监测、报告和牵头处理重大风险事项；q 管理风险经理队伍。405.5.稳步推进风险主管、风险经理派驻制稳步推进风险主管、风险经理派驻制 q一级分行以下目前暂不单设风险管理部门。二级分行信贷管理部门统一承担风险管理职责，做好风险管理的各项常规工作。q一级分行向二级分行派驻风险主管，二级分行向支行派驻风险经理。派驻风险主管、风险经理的基本职责包括：l审批认定权限范围内资产风险分类结果；l审核减值测试结果；l监督、指导、评价驻
32、地行风险管理工作，督促落实风险管理政策制度；l监测、报告驻地行风险状况与事件，督导驻地行开展风险监测报告工作；。l派驻风险经理还要做好法人客户贷款的放款审核工作。q风险管理部和人力资源部将抓紧制定派驻人员管理办法，明确任职条件、职责权限、报告路线、考核评价等事项，建立有效工作机制。q今年下半年，总行将进行风险主管派驻试点，2010年底前完成派驻。支行风险经理的派驻要在今年底前全部完成。41我行风险管理组织体系的四个特点和一个难题我行风险管理组织体系的四个特点和一个难题q四个特点l强调各级行长在风险管理中的主要责任；l强调对基层经营机构的派驻，不强调对管理行的派驻，派驻人员的工作重点是风险报告和
33、风险分类；l信贷条线设立独立审批人，风险管理人员不审批贷款；l为向事业部派驻风险总监预留了空间。q一个难题 如何处理好派驻人员与分支行长、事业部总经理的关系？42 “工欲善其事必先利其器”论语魏灵公 风险管理工具包括风险识别工具、风险计量工具和风险控制工具。组织体系组织体系风险偏好风险偏好政策流程政策流程风险战略风险战略综合管理工具综合管理工具内部资本评估内部资本评估程序程序ICAAPICAAP经济资本经济资本压力测试压力测试风险定价风险定价专业管理工具专业管理工具债项评级债项评级客户评级客户评级行业、行业、区域评级区域评级信用风险信用风险限额限额市场风险市场风险VaRVaR模型模型市值重估市
34、值重估市场风险市场风险限额限额操作风险操作风险关键风险指标关键风险指标操作风险与控制操作风险与控制自我评估自我评估RCSARCSA损失数据库损失数据库信用风险信用风险内部资金内部资金转移定价转移定价风风险险管管理理战战略略的的制制定定与与维维护护风风险险管管理理战战略略的的贯贯彻彻和和落落实实信用风险信用风险缓释缓释不良资产不良资产处置处置资产分类资产分类资产减值资产减值测试测试满满足足监监管管要要求求符符合合农农行行实实际际四、加快风险管理工具推广四、加快风险管理工具推广43q信用风险内部评级法信用风险内部评级法(简称简称“IRB”)IRB”)通过建立自主的信用风险计量模型，获得违约风险敞口
35、（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、有效期限（M）等风险要素，实现客户、债项、行业、区域等评级。我行则起步较晚，目前正处于初级法建设阶段，将于2011年底前采用初级法计量资本，2013年底前采用高级法计量资本。AAAAAAAA+AA+AAAAA+A+A ABBBBBBBBBBB BC CD D123456789低违约低违约高损失高损失主动议价主动议价 加强管理加强管理低违约低违约低低损失损失积极进入积极进入高违约高违约低损失低损失高违约高违约高损失高损失坚决退出坚决退出债项债项评级评级将所有贷款按风险从低到高进行排序客户评级客户评级 将所有客户按违约风险从低到高进行排序44q市
36、场风险内部模型法（市场风险内部模型法（VaRVaR）在一定的持有期（如1年），利率、汇率、股票和商品等价格发生“百年一遇”不利变化时，对商业银行造成的最大损失。计划体制：价格管制 市场体制：供需决定价格 利率、汇率、股票、商品价格的波动，导致了市场风险。其它市场风险计量方法：缺口分析、久期分析、凸性分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析等。假设资产总额为100万美元，则持有期内有1%的可能损失超过5.13万美元。VaR=5.13%VaR方法：参数法历史模拟法蒙特卡洛法1%的概率“百年一遇”不利情况45q操作风险由标准法过渡到高级计量法操作风险由标准法过渡到高级计量法 海恩法则：“每一起严重事
37、故的背后，必然有29次轻微事故和300 起未遂先兆以及1000起事故隐患。”管理对象：内部欺诈、外部欺诈、信息系统事故等等。管理方法：关键风险指标等。高级计量法LD内部数据外部数据风险控制风险点固有风险-控制=剩余风险KRI损失数据库关键风险指标风险控制自我评估标准法46q 限额管理限额管理基于发展战略、风险承受能力和客户（行业、区域）实际情况，我行能够和愿意承担的单一客户或资产组合的风险敞口总量。控制系统性风险和集中度风险，“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”。组合层次组合层次非组合层次非组合层次行业行业区域区域产品组合产品组合其它其它单一客户单一客户集团客户集团客户其它其它信信 用用 风风 险
38、险限限 额额 管管 理理 框框 架架指导性指导性限额限额指令性指令性限额限额数量限额、止损限额、数量限额、止损限额、风险限额、压力测试限额风险限额、压力测试限额限额与业务的辩证关系限额与业务的辩证关系:限额需严格遵守；限额内，业务条线有充分自主权限额需严格遵守；限额内，业务条线有充分自主权全行市场风险限额全行市场风险限额部门子限额、分行辖内限额部门子限额、分行辖内限额金融金融市场市场部部资产资产负债负债管理部管理部一级一级分行分行境外境外分行分行47损失率非预期损失非预期损失（经济资本）（经济资本）预期损失（风险定价）置信水平置信水平99极端损失频率q经济资本经济资本（ECEC）是指银行根据监
39、管资本的标准和计量要求，自主计算的与非预期损失相对应的虚拟资本额度，用于内部风险管理。功能反映资产组合的风险程度，为风险战略、管理政策等重大决策提供依据。通过计量与分配，协调各级行、各部门的长短期利益，使资产规模、结构与风险水平相适应，实现风险对发展的恰当约束。作为重要风险参数，为授权、授信、定价等各项具体风险管理工作提供依据。48q 资产风险分类资产风险分类按照风险程度将资产划分为不同级次。农行贷款12级分类债项保障程度升高债项保障程度升高客客户户履履约约能能力力提提高高49q 压力测试压力测试压力测试用于测量在极端不利情况下，如2009年GDP增长率下降到6%，银行可能遭受的损失。目前，总
40、行已在主要资产类别上探索性开展了压力测试工作。下一步，将推进压力测试工作的标准化、规范化和常态化；将参考压力测试结果，调整信贷结构，加强资本管理。常见的压力事件常见的压力事件v宏观经济环境变化宏观经济环境变化经济衰退经济衰退外汇利率变化外汇利率变化失业率上升失业率上升房价下跌房价下跌v国外经济环境波动国外经济环境波动次贷危机次贷危机亚洲金融风暴亚洲金融风暴v政变或者社会的不稳定性政变或者社会的不稳定性9-11 孟买恐怖袭击孟买恐怖袭击泰国机场示威泰国机场示威50q 风险监测报告风险监测报告l全面风险分析报告l部门风险分析报告 l风险监测报告l风险事件报告l风险检查报告l风险管理报表对操作风险报
41、告系统进行升级改造，扩展功能，最终达到信用、市场、与操作风险的实时监测和统一管理。51q基础工作l按照相关监管指引要求，建立规范、统一的数据标准，建立风险管理数据集市，为风险管理提供全面、准确、一致的数据支撑。l开发客户关系管理信息系统，全面、准确地收集客户信息；加快CMS、ABIS等数据来源系统的整合，将风险管理的流程、要求都嵌入到各个系统，搭建全过程风险采集、传递、汇总、分析的信息平台。风险管理信息系统建设风险管理信息系统建设52风险管理信息系统架构风险管理信息系统架构ABIS系统贷 记卡 系统外部资讯系统零 售 打 分卡系统多 级分 类系统操作风险事件报告系统业务业务/管理系统管理系统C
42、MS系统授信第二还款来源测评系统基础数据平台信用风险数据集市市场风险数据集市 内部数据外部数据操作风险损失数据库信用风险组合管理系统市场风险信息管理系统限额管理风险度量数数 据据 集集 市市非零售客户评级系统非零售客户债项系统BIBS系统Summit系统DAMS系统违法违纪案件管理系统经济纠纷案件系统保卫信息系统会计监控系统CMS系统反洗钱系统债务人数据风险指标数据KRIRCSA损失事件信用风险资本计量系统操作风险资本计量系统操作风险管理系统KRI信用风险报表管理信用风险限额管理计量、分析与报告计量、分析与报告信 用 风 险市场风险操作风险53q坚持业务发展与风险控制并重q坚持风险管理体系建设
43、与环境建设同步推进 q坚持风险管理政策与流程的有机统一五、体系建设中要坚持三项重要原则五、体系建设中要坚持三项重要原则54原则之一：坚持业务发展与风险控制并重原则之一：坚持业务发展与风险控制并重 q发展是第一要务。财务重组后，我行有效资产明显不足，有些地方出现“空心化”，网点多、人员多、费用总量大，发展压力很大。q以优化客户结构为基础，追求又好又快发展，是我行必须坚持的发展策略。q风险管理创造价值，风险管理与业务发展的方向是一致的。风险管住了，少提拨备，利润增加，又节约资本占用，还可以发展高端业务，促进规模扩大；反之，资产规模就上不去，而且只能发展低端业务。前台部门在开发和维护客户时，要增强风
44、险意识，主动识别风险；风险管理部门也要从有利于业务发展的角度履行职责，不能一味回避风险和责任而随意“否决”。q坚持业务发展与风险管理并重，最后的落脚点是资本问题。55 没有适宜的土壤，就长不出参天大树；没有良好的环境，风险管理体系再完善，也会成为“摆设”。在环境建设中最重要的是解决体制和机制问题，这些问题不是风险管理体系建设本身所能够解决的。要重点关注风险管理的“发动机”、“传送带”和“刹车器”，厘清风险管理的权、责、利。q“发动机发动机”领导层对风险管理的重视与支持，体制问题q“传送带传送带”领导层风险管理战略意图的传达，机制问题q“刹车器刹车器”谁来“踩”、如何“踩”，职责、手段问题 环境
45、建设是渐进的，风险管理体系建设不能等，两者之间要相互促进！原则之二：风险管理体系建设与环境建设同步推进原则之二：风险管理体系建设与环境建设同步推进 56 公司治理是风险管理最基础、最重要的环境，好的公司治理能为全行的风险管理工作奠定坚实的体制基础。目前我行“三会一层”的公司治理架构已基本建立，下一步，还要依据现代公司治理要求，进一步细化“三会一层”在风险管理中的职责分工。q董事会作为风险管理的最高决策机构，负责制定全行风险管理战略及重大政策，并监督高管层有效落实。q监事会监督评价全行风险管理的有效性，监督董事会、高管层在风险管理方面的履职情况。q高管层是最高执行层，要做好风险管理战略的实施，落
46、实各项风险管理政策、制度和工具，有效管理并承担业务经营中产生的风险。为加强对风险管理工作的组织领导，在高管层中必须要有一位行领导分管风险管理工作，条件成熟后还将设置首席风险官，目前要充分发挥风险管理总监的作用。环境建设环境建设完善公司治理结构完善公司治理结构57 业务发展方向决定风险管理程度，只有制定了清晰的业务发展战略，才能制定符合我行实际的各项业务、客户、产品的风险管理标准和要求。同时，确定了业务发展战略，必须有相应的风险管理安排作保障。目前我行已制定“3510”中长期发展战略，各级行、各部门、各条线还要结合实际，找准各自发展中遇到的问题，编制发展规划，明确自己的发展方向。其中风险管理和承
47、载能力最为重要。如果没有足够的资本和良好的风控能力，去冒险发展高风险业务，就很有可能欲速而不达。环境建设环境建设明确全行业务发展战略明确全行业务发展战略 58q落实风险承担主体，真正找到风险管理的动力源。责、权、利必须一致，责任要明确，授权要到位，利益要享受。谁被授权、谁创造利润、谁拿奖金，谁就要承担风险。风险拨备不能在总行计提，必须计提到每一笔业务、每一个产品、每一个经营机构，只有这样，才能落实经营主体的风险管理责任。q落实信贷业务经营责任。目前已初步确立对法人客户实行分层分级管理，但信贷业务的经营责任并未完全落实，放款人和责任人往往不是有权决策人。总、分行直管客户的业务发起仍然主要依靠基层
48、行，集团客户的主、协办行之间职责边界不清晰，协作机制也还不健全，风险管理责任难以有效落实。为此，要进一步明确信贷业务经营责任主体，真正实现“包放、包管、包收、包交”。环境建设环境建设明确经营主体责任明确经营主体责任59 良好的激励约束机制是风险管理的传送带，可将风险管理战略、政策等有效传导到操作层面，并引导其正确执行。反之，激励约束不当会导致重大风险。以风险调整后的资本收益为基础，推行风险绩效考核，建立统筹考虑收益、风险与成本的全新考核指标体系，把风险核算到相关部门，分配到产品，对各业务部门、各级行的经营结果及风险管理工作成效进行全面、科学、公正的评价。q对风险水平的考核对风险水平的考核 构建
49、以风险调整后的资本回报率（RAROC）、经济增加值(EVA)为核心的绩效考核体系。按照新资本协议的要求，以资本约束规模，以风险平衡收益。按照新会计准则的要求，提足风险拨备，计量真实利润。q对风险管理工作的考核对风险管理工作的考核 对各级行、各部门的风险管理尽职情况，即一系列风险管理动作有没有做到位进行考核，使风险管理行为变成大家的自觉行动。环境建设环境建设强化激励约束机制强化激励约束机制60 2006年底，我行开始实施新会计准则。新准则不仅是对会计标准的全新阐述，还是全面风险管理的重要基础。采用公允价值等方法对风险的核算更准确，更贴近风险管理要求。要继续加强会计制度体系建设，加快与新准则对接，
50、按照新准则要求，合理资产估值，提足风险拨备，准确反映经营成果。要主动适应事业部制改革需要，完善事业部单独核算机制，逐步明确全行统一的事业部单独核算口径、路径、标准和方法，建立符合事业部经营管理与核算考核要求的会计制度和会计科目体系，将经营成果核算到相关机构、部门、客户。环境建设环境建设完善会计核算体系完善会计核算体系61q内控是风险管理的重要组成部分，又是风险管理的重要基础，是防范操作风险和案件的主要途径。我行许多风险都是由于内控不到位引发的，特别是不良贷款。q内控合规必须坚持“抓合规、控风险、促发展”的理念，从薄弱环节入手，事前防范、事中控制、事后监督相结合，决策、执行、监督全覆盖，及时发现