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1、信信用用证证光票/跟单信开/电开即期/远期保兑/不保兑可撤销/不可撤销可转让/不可转让对开信用证背对背信用证循环信用证红条款信用证假远期信用证付款/承兑/议付/延期信用证是什么?L/C(Letter of credit)L/C(Letter of credit)是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。第1页/共23页出口商通知行开证行进口商缮制信用证申请书运输公司 签订贸易合同 开立信用证通知信用证装货取单制单寄单行/议付行 交单审单议付或收妥结汇 寄单索偿 审单付款提示付款
2、 付款赎单 凭单提货 注：通知行、寄单行 /议付行可为同一家银行信用证结算流程图:第2页/共23页跟单信用证结算方式的特点跟单信用证结算方式的特点：开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同不依附于贸易合同ww 处理单据而不是货物处理单据而不是货物(只要单证相符只要单证相符,申请人必申请人必须付款须付款)跟单信用证依据的国际惯例跟单信用证依据的国际惯例：跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600）第3页/共23页信用证格式与结构分析以SWIFT格式为例第4页/共23页信用证格式与结构分析 Swift Output :FIN 700 Issue of a
3、 Documentary CreditSwift Output :FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender :CITIHKHXREI Sender :CITIHKHXREI CITIBANK N.A.CITIBANK N.A.(CFSL REISSUANCE)(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK KOWLOON HK Receiver :CMBCCNBSXXXReceiver :CMBCCNBSXXX CHINA MERCHANTS BANK CHINA MERCHANTS BANK SHENZHEN CN SHENZHEN C
4、N Sender 开证行Receiver通知行第5页/共23页信用证格式与结构分析信用证的页数：信用证性质：IRREVOCABLEIRREVOCABLE 不可撤销信用证号码：开证日期：信用证有效日期和地点：27:Sequence of Total27:Sequence of Total 1/1 1/140A:Form of Documentary 40A:Form of Documentary Credit Credit IRREVOCABLEIRREVOCABLE20:Documentary Credit 20:Documentary Credit NumberNumber 97801032
5、7600 97801032760031C:Date of Issue31C:Date of Issue 080130 08013031D:Date and Place of 31D:Date and Place of ExpiryExpiry080329IN BENEFICIARYS 080329IN BENEFICIARYS COUNTRYCOUNTRY第6页/共23页信用证格式与结构分析申请人名址：受益人名址：50:Applicant50:ApplicantTECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG TECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONGKONG 59
6、:Beneficiary-Name&59:Beneficiary-Name&Address TRADE Address TRADE ZONE,SHENZHEN,CHINA.ZONE,SHENZHEN,CHINA.第7页/共23页信用证格式与结构分析信用证币种、金额信用证最高金额v 不超过.v 百分比浮动 的上限32B:Currency Code,Amount 32B:Currency Code,Amount Currency :USD(US Currency :USD(US DOLLAR)DOLLAR)Amount :#20100,#Amount :#20100,#39B:Maximum Cr
7、edit Amount39B:Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING NOT EXCEEDING第8页/共23页信用证格式与结构分析指定银行Available Available With.With.开证行 开证行指定的银行 特指银行 如招商银行 任何银行（ANY BANK)ANY BANK)信用证类型 议付（BY NEGOTIATION)BY NEGOTIATION)付款（BY PAYMENT)BY PAYMENT)延期付款（BY DEFER BY DEFER PAYMENTPAYMENT 承兑（BY ACCEPTANCE)BY ACCEPTANCE)41D:
8、Available 41D:Available With.By.-Name&AddrWith.By.-Name&Addr CHINA MERCHANTS BANK CHINA MERCHANTS BANK BY NEGOTIATION BY NEGOTIATION第9页/共23页信用证格式与结构分析v汇票及付款期限v付款人42C:Drafts at.42C:Drafts at.60 DAYS AFTER B/L DATE 60 DAYS AFTER B/L DATE42D:Drawee-Name&42D:Drawee-Name&Address CITIBANK N.A.Address CITI
9、BANK N.A.(CFSL REISSUANCE)(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK KOWLOON HK 第10页/共23页信用证格式与结构分析v是否允许分批装运v是否允许转运v起运港v目的港v最迟装运期43P:Partial Shipments 43P:Partial Shipments PROHIBITED PROHIBITED43T:Transhipment43T:Transhipment ALLOWED ALLOWED44E:Port of Loading/Airport of 44E:Port of Loading/Airport of Dep.SHENZHE
10、N PORTDep.SHENZHEN PORT44F:Port of Dischrge/Airport of 44F:Port of Dischrge/Airport of DestDest NORFOLK,VA,USA NORFOLK,VA,USA44C:Latest Date of Shipment44C:Latest Date of Shipment 080319 080319第11页/共23页信用证格式与结构分析货物描述 包括品名、单价、数量规格、总价、价格条款、等 45A:Description of Goods&/or 45A:Description of Goods&/or Se
11、rvicesServices S/O NO.0309HD9025 S/O NO.0309HD9025 CRT MONITOR CRT MONITOR W/O SPK FUNCTION W/O SPK FUNCTION QTY.:300 PCS QTY.:300 PCS UNIT PRICE:USDxxxxx UNIT PRICE:USDxxxxx CIF NORFOLK,VA,USA CIF NORFOLK,VA,USA第12页/共23页信用证格式与结构分析所需单据 46A:Documents Required46A:Documents RequiredSigned commercial In
12、voice,1 Signed commercial Invoice,1 original plus 2 copies.original plus 2 copies.Packing List,1 original plus 1 copyPacking List,1 original plus 1 copyGSP Certificate of Origin,form A,1 GSP Certificate of Origin,form A,1 original plus 1 copyoriginal plus 1 copyFull set of insurance policy blank Ful
13、l set of insurance policy blank endorsed for full cif value plus 10 endorsed for full cif value plus 10 pct with claims if any,payable at pct with claims if any,payable at destination in currency of this destination in currency of this credit covering all risks.credit covering all risks.Full set cle
14、an on board Bill of Full set clean on board Bill of Lading issued to order and blank Lading issued to order and blank endorsed.Notify:Applicantendorsed.Notify:Applicant.第13页/共23页开证申请书要点（1）信用证类型、是否需要汇票等信用证金额（包括单价和总额是否合理）信用证类型与到期地点之间关系最迟装船日、交单期及效期三者关系第14页/共23页开证申请书要点（2 2）价格条款、运输方式和单据、保险单据等是否匹配；货物描述是否与
15、合同一致是否存在非单据化条件是否存在相互矛盾或含糊不清之处第15页/共23页信用证类型 （1 1）即期付款L/C(SIGHT PAYMENT)L/C(SIGHT PAYMENT)即期付款，指履行付款责任的银行一收到单据，经审核相符，立即付款。即期付款L/CL/C项下，汇票可要可不要。不论是开证行还是被指定银行，付款后对受益人没有追索权。第16页/共23页(2)(2)承兑信用证（ACCEPTANCE L/C)ACCEPTANCE L/C)信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。承兑信用证必须要规定汇
16、票 第17页/共23页(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C)议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的本质区别。第18页/共23页(4)保兑信用证对受益人的保障I.信用证加具保兑，除防范开证行银行风险外，还可防范开证行所在国国家风险以及该国的外汇管制风险。II
17、.如果信用证加具了保兑，开证行收到当地法院的止付令止付，保兑行依然摆脱不了信用证单证相符的付款责任，保兑行不受开证行所在地的法律约束。第19页/共23页 信用证修改(1).信用证未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意，不可撤销信用证不能修改(2)开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束(3)对保兑行而言，对L/C项下修改可以选择是否将其保兑承诺扩展至修改内容(4)对受益人而言，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证条款仍然有效.受益人可以通过交单表示是否接受了修改 第20页/共23页(5)修改不允许部分接受，部分接受视为对修改的拒绝(6)修改中加列的如下内容可不予理会：“如果受益人在一定期限内未拒绝，该修改将生效”。第21页/共23页谢 谢！第22页/共23页感谢您的观看！第23页/共23页