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1、高新技术企业认定条件及高新技术企业认定条件及申报流程培训材料申报流程培训材料四川省高新技术企业认定管理小组四川省高新技术企业认定管理小组办公室办公室20122012年年4 4月月主要内容第一章第一章 认定条件认定条件第二章第二章 认定流程认定流程第三章第三章 认定材料认定材料前 言高新技术企业认定管理办法高新技术企业认定管理办法（国科发火（国科发火2008 172号）号）,以下简称以下简称认定办法认定办法，经国务院批准，经国务院批准，由科技部、财政部、税务总局于由科技部、财政部、税务总局于2008年年4月月14日日 联合发布。联合发布。国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域,以下
2、简称：以下简称：重点重点领域领域。高新技术企业认定管理工作指引高新技术企业认定管理工作指引（国科发火（国科发火 2008362号）号），以下简称，以下简称工作指引工作指引，由科技，由科技 部、财政部、税务总局于部、财政部、税务总局于2008年年7月月8日联合发布。日联合发布。以下内容均以上述文件为最终解释。以下内容均以上述文件为最终解释。第一章 认定条件本章介绍新认定办法对高新技术企业的定义，本章介绍新认定办法对高新技术企业的定义，具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技术企具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技术企业业第一节第一节 什么是高新技术企业什么是高新技术企业认定办法规定，高新技术企业
3、是在国认定办法规定，高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。地区）注册一年以上的居民企业。新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业的新技术企业的包括三层含义：包括三层含义：一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国一是企业所从事
4、的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。家重点支持的产业技术方向。二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件。产权，将成为高新技术企业的必备条件。三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。转化活动密切相关。符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业，新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不，不能被认定为高新
5、技术企业。能被认定为高新技术企业。第二节第二节 高新技术企业的认定条件高新技术企业的认定条件（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过并购等方式，或通过5 5年以上的独占许可方式，年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。识产权。注注:今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应为为20092009、20102010、20112011年内获得的；
6、通过受让、受赠、并年内获得的；通过受让、受赠、并购等方式，或通过购等方式，或通过5 5年以上的独占许可方式获得的知识年以上的独占许可方式获得的知识产权也应在产权也应在20092009、20102010、20112011年内完成获取手续，且原年内完成获取手续，且原始获得亦在始获得亦在20092009、20102010、20112011年内。年内。20122012年当年获得的年当年获得的知识产权无效。知识产权无效。（二）企业的产品（二）企业的产品(服务）应属于国家重点服务）应属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。支持的高新技术领域规定的范围。（三）具有大学专科以上学历的科技人员占（三）具有大学
7、专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的企业当年职工总数的30%30%以上，其中研发人以上，其中研发人员占企业员占企业 当年职工总数的当年职工总数的10%10%以上以上（五）高新技术产品（五）高新技术产品(服务）收入占企业服务）收入占企业 当年总收入的当年总收入的60%60%以上。以上。（六）企业研究开发组织管理水平（六）企业研究开发组织管理水平 自主知识产权数量自主知识产权数量 科技成果转化能力科技成果转化能力 销售与总资产成长性销售与总资产成长性 等指标符合工作指引的要求等指标符合工作指引的要求。第二章 认定流程自我评价自我评价注册登记注册登记准备并提交认定材料准备并提交认定材料认定机构
8、组织认定认定机构组织认定公示及颁发证书公示及颁发证书高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年有效期为三年 自我评价自我评价企业应对照认定办法第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册登记 网址：注册登记企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写企业注册登记表，并通过网络系统上传至认定机构。认定机构完成企业身份确认后将用户名和密码告知企业（系统自动完成）。准备并提交材料企业根据获得的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：（1）高新技术企业认定申请书；（2）企业营业执照副本、法人证书、
9、税务登记证书（复印件）；（3）经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；（5）技术创新活动证明材料 包括：知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料组织审查与认定（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家库中随机抽取5名相关专家，进行评审；（2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的专项审计报告后，对申请企
10、业提出认定意见，并确定高新技术企业认定名单。公示及颁发证书经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。申请享受税收优惠政策 企业取得证书后，自认定当年起可依照企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例、中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则和认定办法等有关规定，
11、申请享受税收优惠政策。高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年 第三章 认定材料一、高新技术企业认定申请书；二、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书（复印件）；三、经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；五、技术创新活动证明材料 包括：知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料上传附件上传附件扫描上传
12、以下材料（大小在扫描上传以下材料（大小在5M以内）以内）：1、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书；2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告以及近三个会计年度的财务报表的主要表格和主要表格和正文正文3、知识产权证书知识产权证明材料认定办法规定的核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。知识产权证明材料专利包括：发明、实用新
13、型、外观设计专利可以到国家知识产权局网（http:/）查询专利标记和专利号来检验专利的真实性。软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中国版权保护中心的网站(http:/)查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作权保护的记号，检验其真伪。知识产权证明材料自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。证明材料的提供 自主研发或设计的提供专利复印件；受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产权局作相应的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通知书的复印件；5年以上独占许可获得的，要求到知识产权局备案且双方要签订全球独占合同，
14、提供专利证书、知识产权局的备案证明复印件以及全球独占许可合同。科技成果转化能力证明材料科技成果转化能力证明材料科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。在具体认定时，主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数研究开发组织管理水平证明材料研究开发组织管理水平证明材料主要包括五个方面：（1）企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告。（2）企业是否建立了研发投入核算体系。（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。成长性指标总资产增长率1/2（第二
15、年总资产额第一年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）1。销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三年销售额第二年销售额）1；1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评审合格。