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1、项目预算与成本管理项目预算与成本管理1.1.项目预算项目预算1.1 估算、概算、预算、结算、决算（国内）1.2 估算的阶段划分与精度要求1.3 初步预算、控制预算、对等预算（公司）1.4 公司预算的编制流程2.2.成本管理成本管理2.1 成本管理定义2.2 成本结构（公司、项目）2.3 成本管理程序2.4 成本管理内容项目预算与成本管理1.1 项目预算的相关概念1.1.1 估算、概算、预算、结算、决算（国内）类别投投资估算估算设计概算概算项目目预算算项目目结算算竣工决算竣工决算编制阶段编制单位编制依据用途项目建议书/可行性研究基础（初步）设计详细设计项目收尾竣工验收建设单位咨询机构设计单位施工
2、单位设计单位咨询机构承发包双方建设单位估算指标历史资料概算定额概算指标政策文件合约报价资料预算定额合约概预算定额QTO/变更等结算资料政策文件投资决策控制投资优化投资控制项目成本/投标报价确定承发包价格/项目造价确定项目的实际投资项目预算与成本管理1.1.2 估算的阶段划分与精度要求项目的投资设想阶段允许误差大于士30%项目的投资机会研究阶段允许误差在士30%以内项目的初步可行性研究阶段允许误差在士20%以内项目的详细可行性研究阶段允许误差在士10%以内项目的工程设计阶段允许误差在士5%以内项目的规划阶段允许误差大于士30%项目的建议书阶段允许误差在士30%以内项目的预可行性研究阶段允许误差在
3、士20%以内项目的可行性研究阶段允许误差在士10%以内项目的初步设计阶段（项目概算）国外投资估算的阶段划分和精度要求我国投资估算的阶段划分和精度要求比照估算因素估算认可估算控制估算详细估算项目预算与成本管理初步预算、控制预算、对等预算预算（公司）项目初步预算项目初步预算 初步规划项目预算的控制基准，根据报价资料、公司管理规定、领导的决策、项目实初步规划项目预算的控制基准，根据报价资料、公司管理规定、领导的决策、项目实际情况决定项目的利润目标，以编制作为细部预算的基准。际情况决定项目的利润目标，以编制作为细部预算的基准。SAMPLE:项目细部预算（控制预算）项目细部预算（控制预算）控制预算，以核
4、定的项目初步控制预算利润为基准，依照项目各项执行计划将预算分控制预算，以核定的项目初步控制预算利润为基准，依照项目各项执行计划将预算分配至对应的配至对应的PhasePhaseCost CategoryCost Category对应的对应的DisciplineDiscipline 以作为项目成本控制与管理基准。以作为项目成本控制与管理基准。SAMPLE:项目预算与成本管理计划对等预算 以各细部分项预算总额为基础，依照材料请购及工程发包计划将预算分配至每各细部分项预算总额为基础，依照材料请购及工程发包计划将预算分配至每个计划请购单，以作为采购及发包执行的成本控制基准。个计划请购单，以作为采购及发包
5、执行的成本控制基准。器材请购计划EquipmentMaterial Requisition Plan 工程发包计划 Construction Subcontracting PlanMaster Schedule Planning Progress实际对等预算（执行预算）根据计划对等预算的工作项目及其净成本单价为基础，对材料或工程发包请购单的请购根据计划对等预算的工作项目及其净成本单价为基础，对材料或工程发包请购单的请购项目（规范、规格及责任范围等）及数量，据以编制执行预算，并开列执行预算批单作为执项目（规范、规格及责任范围等）及数量，据以编制执行预算，并开列执行预算批单作为执行的依据。行的依据
6、。分材料、发包两项以各Phase各Discipline的细部分项预算总额为基础依照实际器材请购及工程发包请购单，将预算分配至每个请购单，开列出执行预算批单以作为采购及发包执行的成本控制基准。估价资料转移(交接会议）编制初步预算并核签（2周）编制控制预算控制预算核定及发行请购/发包计划(PMS)预算分配设计检量/料作业请购书开立作业执行预算批价作业执行预算核定作业采购作业成本报告/分析项目预算的编制流程6周/4周1月项目预算与成本管理2.1成本管理定义 通过一定的管理方法使项目成本维持在可控范围之内（项目预算之内）2.2成本结构-公司项目预算与成本管理2.2成本结构-项目自办工时成本Projec
7、t Overall CostA/E/P/C/K/S/W专案A/设计E项目成本自办工时成本发包费用间接成本分摊材料P项目成本间接成本分摊器材费用建造C/试车K/保固S/操作W项目成本间接成本分摊自办工时成本发包（含零星）费用ESCALATION&CONTINGENCY项目预算与成本管理2.3成本管理流程及内容管理流程：PROPOSAL BASEPROPOSAL BASESCOPESPEC.&REQUIREMENTBILL OF QUANTITYWORK VOLUMEMARKETING PRICESPECIAL EXPENSESE&CCLIENT CLIENT REQUESTREQUESTCONT
8、ROL BUDGETCONTROL BUDGETCOST STRUCTUREENGG MH&RATEE/M QUANTITY&UINT PRICECONSTRUCTION QTY&UNIT PRICEPROJECT EXPENSESEXECUTION BUDGETEXECUTION BUDGETREQUISITION PLANSUBCONTRACTING PLANSPEC.&QTY DEVIATIONTREND FORECASTTREND FORECASTEstimate At CompletionCompare BAC&EACCORRECTIVE CORRECTIVE DECISIONDECISION(IF ANY)MODIFY EXCUTIONMODIFY EXCUTIONPLANPLANWITHINSCOPESCOPECHANGECHANGEOUT OF SCOPECHECK CONTRACT成本管理作业内容成本管理作业内容THE ENDTHANK YOU!