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1、新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 1 新疆北新路桥集团股份有限公司新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度年半年度报告报告 2019 年年 08 月月 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。连带的法律责任。
2、公司负责人汪伟、主管会计工作负责人唐飚及会计机构负责人公司负责人汪伟、主管会计工作负责人唐飚及会计机构负责人(会计主管人会计主管人员员)张云峰声明：保张云峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 3 目录目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 . 2 第二节第二节
3、公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 5 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 . 8 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析. 10 第五节第五节 重要事项重要事项 . 18 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况. 28 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 . 31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员情况董事、监事、高级管理人员情况 . 32 第九节第九节 公司债相关情况公司债相关情况 . 33 第十节第十节 财务报告财务报告 . 34 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .159 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报
4、告全文 4 释义释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 新疆证监局 指 中国证券监督管理委员会新疆监管局 公司、本公司、北新路桥 指 新疆北新路桥集团股份有限公司 十一师、建工师 指 新疆生产建设兵团第十一师 兵团建工集团 、建工集团 指 新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 四方土木 指 新疆北新四方工程检测咨询有限公司 鼎源融资 指 新疆鼎源融资租赁股份有限公司 蕴丰物业 指 新疆北新蕴丰物业服务有限公司 北新岩土 指 新疆北新岩土工程勘察设计有限公司 蕴丰房产 指 重庆
5、蕴丰建设工程有限责任公司 蕴丰建材 指 重庆蕴丰建材有限责任公司 宁泰混凝土 指 重庆宁泰混凝土有限公司 兵团交建 指 新疆生产建设兵团交通建设有限公司 宜邦物业 指 重庆北新宜邦物业服务有限公司 星月园林 指 重庆市星月园林景观工程有限公司 重庆融建 指 重庆北新融建建设工程有限公司 北新投资 指 新疆北新投资建设有限公司 启零教育 指 重庆启零教育信息咨询服务有限公司 禾润科技 指 乌鲁木齐禾润科技开发有限公司 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司简介一、公司简介 股票简称 北新路桥 股票代码 0
6、02307 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 新疆北新路桥集团股份有限公司 公司的中文简称（如有） 北新路桥 公司的外文名称（如有） Xinjiang Beixin Road 市政公用工程施工总承包一级;公路工程施工总承包特级;工程 设计公路行业甲级;工程勘察专业类(工程测量、水文地质勘察、岩土工程(勘察、设计)乙级;公路路面工程专业承包一级;公路路基工程专业承包一级;桥梁工程专业承包一级;隧道工程专业承包一级;机场场道工程 专业承包贰级;新型建材的开发、生产及销售;工程机械设备租赁;承包境外公路工程和境内国际招标工程;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;对外援助成套项目
7、总承包企业资格;自营和代理各类商品和技 术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);润滑油、 钢材、 水泥、 机械设备及配件、 建筑材料、通讯器材(专项除外)销售。 公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营商品的进出口 等，报告期内主要业务未发生改变。 （四）公司实际控制人新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持股比例为 47.13%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市，注册资本10.18亿元人民币，是兵团建工师国资委所属的国有独 资公司，主要从事铁路综合工程等承建业务。 （五）财务报告的批准报出者、批准报出日 本公司财务报告由本
8、公司董事会于2019年8月14日批准报出。 公司本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础 1、编制基础、编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注五列示的重要会计政策及会计估计进行编制。 2、持续经营、持续经营 公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司财务报表依据实际发生的
9、交易和事项，按照财政部2006年颁布的企业会计准则、 2014年修订的企业会计准则第2号-长期股权投资（2014修订）、企业会计准则第9号 -职工薪酬（2014修订）、企业会计准则第16号-政府补助、企业会计准则第30号- 财务报表列报（2014修订）、企业会计准则第33号-合并财务报表（2014修订）、企 业会计准则第37号-金融工具列报、企业会计准则第16号-政府补助（2017年修订），新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 60 新增的企业会计准则第39号-公允价值计量、 企业会计准则第40号-合营安排、 企 业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露和应用指南及准则解
10、释的有关规定进行确认 和计量，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”编制而成。上述编制基础符合中国证 券监督管理委员会2006年11月27日发布的关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通 知、按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2014年 修订）的规定及证监会财务报表披露的一般规定列报和披露有关财务信息。 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照半年度报告“四、财务报表的编制基础”、“五、重要会计政策及会计估计”所述的编制 基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
11、流量等有关信息。 2、会计期间、会计期间 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币、记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并 发生同一控制下的企业合并时，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的
12、手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并 现金流量表包括参与合并各方自合
13、并当期期初至合并日的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并 发生非同一控制下的企业合并时，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 61 确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合
14、并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能 够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
15、公 允价值计量； 取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 1.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并财务报表编制的原则、程序及方法 本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所
16、有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司 财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并
17、取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期 初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少 数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
18、价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时 冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处 理的情形。 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 62 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可
19、以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持 有的期限短（从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 等。 8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。 在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则17号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
20、币借款产生的汇兑差额，在 资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计 入当期的财务费用； 以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额作为公允价值变动处理， 计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计
21、报表。 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的 人民币金额列示。按照上述方法折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，计入其他综合收益。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未分配利润”金额列示；“未分配利 润”按折算后的股东权益变动表中其他项目的金额计算列示。 （3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的
22、当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对 现金的影响在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他
23、类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 63 始确认金额。当公司按照企业会计准则第 14 号收入确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的重大融资成分的，初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
24、或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该
25、金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标， 则公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。 公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、长期应收款、债权投资等。 此类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 对于购入或
26、源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标， 则公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 公司分类为以公允价值计量
27、且其变动计入其他综合收益的金融资产在其他债权投资项目下列报。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益， 除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。 该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。 该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
28、 公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。 此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。公司持有该权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计新疆北新路桥集团股份有限公司 201
29、9 年半年度报告全文 64 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。 公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 2.金融资产减值 公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的
30、金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，公司在应用金融工具减值规定时，将公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经
31、营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、 经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务
32、，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。 （3）预期信用损失的确定 公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产， 信用损失为公司应收取的合
33、同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 对于财务担保合同，信用损失为公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额， 减去公司预期向该合同持有人、 债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值； 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依
34、据的信息。 （4）减记金融资产 当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 3.金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 65 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了
35、对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续 确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊， 并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允
36、价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。 若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。 4.金融负债的分类和计量 公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计
37、入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息费用计入当期损益。 （2）其他金融负债 除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债
38、务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 对于财务担保合同， 本集团在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 5.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计
39、入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 66 10、应收账款、应收账款 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有以下客观证据表明已发生减值的计提减值准备。（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期 的）；（3）债务
40、人很可能倒闭或进行其他财务重组的；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账的确认标准 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； 因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 公司对符合坏账确认标准的应收款项确认为坏账损失，其中20万元以下应收款项的核销由总经理批 准，20万元以上应收款项的核销需经董事会批准。 当公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现方式融资时，根据相关合同的约
41、定，债务人到 期未清偿该项债务的情况下，如公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；如没 有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认转让债权形成的损益。 1.单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款标准为人民币1000万元以上或公司应收账款前五名客户； 其他应收款为人民币300万元以上或公司其他应收款前五名客户 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失，计提坏账准备
42、。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，按应收款项组合在资产负债表日余额的账龄，分析计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 保证金的组合 其他方法 按招标文件要求支付的投标保证金、 项目开工前向业主支付的履约保证金、竣工资料保证金和工程质量保证金 公司及所属子公司往来款项的组合 其他方法 合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除
43、非有证据表明，一般不计提坏账准备 融资租赁业务形成的应收融资租赁款、 典当业务形成的发放贷款及垫款坏账 余额百分比法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 12年 15.00 15.00 23年 30.00 30.00 34年 40.00 40.00 45年 50.00 50.00 5年以上 80.00 80.00 新疆北新路桥集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文 67 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 融资租赁业务形成的应收
44、融资租赁款、典当业务形成的发放贷款及垫款坏账 0.50 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 方法说明 工程项目保证金的组合 其他应收款中账龄在0-6个月内，按招标文件要求支付的投标保证金、项目开工前向业主支付的履约保证金， 不计提坏账准备；应收账款中工程施工中业主暂扣的竣工资料保证金和工程质量保证金在工程交验之前，不计提坏账准备 公司及所属子公司往来款项的组合 不计提坏账准备 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项确认标准为：账龄超过5年以上的应收款项以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项
45、； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 按应收款项组合在资产负债表日余额， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额分析计提坏账准备。 公司需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号-上市公司从事土木工程建筑业务的披露要求 11、存货、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 1.存货的分类 本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件、已完工未结算工程等。 2.发出存货的计价方法 存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价；发出存货采用加权平均法确定发出时的实际成本。 已完工未结算工程施工以实际发生成本计
46、量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合 同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款的差额，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款， 在预收账款中反映。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较 低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生