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1、特种塑胶有限公司可行性研究报告目 录第一章 概 论 111项目概述 112可行性报告编制依据、研究范围 213项目发起人基本情况 4第二章 项目建设背景 521行业发展背景 522汽车配件产业发展背景 523前期发展情况 8第三章 项目基本情况分析 1031项目所在地基本情况 1032项目市场分析 1133 项目竞争优势1434 合营企业组织机构14第四章 项目建设进度 16第五章 发展经营规划 1751经营宗旨和目标 1752经营规划 18第六章 项目营销 1861市场需求 1862营销组织机构 1863营销策略 19第七章配套设施 207.1消 防207.2抗震设施 217.3环境保护 2
2、17.4劳动保护 217.5节能 227.6卫生防疫 22第八章 项目收入测算23第九章 总投资估算与资金筹措25第十章 财务经济评价2610.1税费测算说明 2610.2基础设施加工成本费用核算2710.3财务分析 27第十一章 风险及防范措施分析3011.1市场风险分析 3011.2经营管理风险及防范 3011.3金融财务风险分析 31第十二章 结论与建议 3112.1结论 3112.2建议 32第一章 概 论1 1项目概述111项目名称：特种塑胶汽车配件制造项目112投资商： 甲方： 乙方： 丙方：113建设地址： 规划用地：110000平方米114投资方向与投资规模：投资方向：兴建种塑
3、胶有限公司产能规模：年产27万件套汽车零配件总建筑用地：其中： 厂房：70000平方米 宿舍：3000平方米 办公楼2000平方米辅助用地：35000平方米（包括：仓库，实验楼，变电所，泵站等）115经营范围：生产汽车组合仪表，保险杠，脚踏板，尾翼，农用光解膜的开发和生产，汽车零配件注塑模具的开发和生产，汽车零配件注塑模具的设计和制造。11 6项目投资额：12，000万元人民币（其中：固定资产投资：10，000万元，流动资金2，000万元）117企业合资期起止时间：2006年9月2021年8月项目建设期：2007年5月2007年10月11 8主要财务评价指标： 1投资总额万元12，0002全部
4、投资内部收益率（税后）43.12%3资本金利润率98.8%4年投资利润率41.17%5年投资利税率52.25%6全部投资静态投资回收期年3.47全部投资动态投资回收期年3.668借款偿还期年2.381 2可行性报告编制依据、研究范围12 1可行性报告编制依据：（1） 项目立项批复”。（2） 对外贸易经济合作局发文件“关于设立中外合资大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司的批复”。（3） 国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数；（4） 中华人民共和国中外合资经营企业法；（5） 涉外的经济法规；（6） 中外合资企业劳动管理规定；（7） 中华人民共和国中外合资企业登记办法；（8） 国务院关于鼓励外商投资
5、的规定；（9） 大连市外商投资企业的优惠规定；（10） 建筑经济指标；（11） 市场调查数据；（12） 合资外方提供的产品生产能力、成本测算资料；（13） 委托方提供的其他资料。合资企业合同，章程；外经贸委批准证书；法人营业执照名称；海关批准证书；外汇使用批准证书及其他合资企业有关证明材料。122研究范围与目的a) 对于目前汽车工业的发展的基本趋势进行必要地调查研究，分析汽车行业市场的需求变化对本项目可能产生的影响。b) 对于汽车配件和农膜市场的现状，生产厂商的分布情况，以及需求情况进行调查分析研究，研究项目的市场前景和技术可行性。c) 对项目的基本情况进行介绍，研究项目的投资估算，进行财务风
6、险分析，考证项目能否有序低风险地进行建设，以及建设出的企业能否在市场生存。上述研究归结为，本项目可行性研究分析的根本目的为，考虑了项目目前的建设善和资金投入，评估项目财务和实施的可行性，具体包括：（1） 市场分析（2） 经营方案分析（3） 项目财务可行性分析（4） 项目投资资金筹措计划（5） 项目经济总评价13项目发起人基本情况131合资中方： 公司名称： 成立于2000年。132合资外方： 。133合资外方： 株式会社 株式会社是以机械设备制造和生产汽车塑料配件产品为主的独资企业。拥有汽车塑料制品零部件生产线4条，年产量72万套，年产值3.6亿元人民币。该企业始建于上个世纪八十年代末，采用日
7、本引进设备与技术生产。在10余年的生产过程中，对引进技术进行了消化吸收，并在此基础上进行了改进，使企业各项技术指标达到国际一流水平。其中有5项技术指标达到国际A级水平，4项技术指标达到国际B级水平。已经开发研制100多种汽车零部件生产模具。到目前为止，该企业产品已占韩国双龙汽车65%市场份额，占现代汽车30%市场份额，占日本本田汽车10%市场份额。在2004年1月正式与美国、加拿大的汽车配件供应商签订年开发研制25个新产品的供应合同，预计到2007年末，企业订单总额将突破2亿元人民币。为满足国内外市场强劲增长的需求，该企业急于在中国建立成本低而具备一定规模和生产能力的合资工厂。第二章 项目建设
8、背景2 1行业发展背景中国的汽车行业是一个高速发展的行业。根据国家统计局的统计，1992年我国全国汽车年产量首次超过100万辆，2004年，我国轿车产量为240万辆，增长16%左右。呈高速发展的态势。如此强劲的增长势头，无疑给汽车相关产业来无限商机。几乎世界上所有的汽车巨头均已经或正在进入中国的汽车生产领域，大众、通用、本田、马自达和现代等外国汽车企业的投资已经得到了丰厚的回报。在现实的经济利益的吸引下，新的一轮外资涌入中国汽车与汽车零件制造领域的热潮正在兴起。22汽车配件产业发展背景 目前我国的汽车配件行业的发展相对不平衡，部分优势企业通过与国外企业的合作，生产技术与能力达到了较高的水平。但
9、是，更多的企业尚处在起步阶段，能力相对较弱。就东北地区而言，随着振兴东北老工业基地的飞速发展，结合中国汽车行业市场的逐步扩大和技术手段不断改进，与之相配套的汽车零部件生产、销售业也随之显现出巨大的市场潜力和前景。但是，目前中国汽车制造行业以及汽车零部件生产行业的生产技术、质量标准与国际先进的汽车制造大国，诸如美国、德国日本、韩国还有很大差距。尤其在汽车的外形、配套零部件和汽车室内装潢上，其美观程度、质量技术以及价格都无法与先进国家相比。因此，引进先进汽车制造和汽车配套零部件生产技术及生产线对于中国汽车行业的发展壮大是非常重要的。为此，在2004年5月出台的中国汽车工业产业政策中，明确地提出了培
10、育一批有比较优势的零部件企业实现规模生产并进入国际汽车零部件采购体系，积极参与国际竞争具体目标。在该纲领性文件中，有六条与汽车配套业的发展政策相关，明确地指明了我国汽车与汽车配件产业的发展方向。第十一条 积极开展轻型材料、可回收材料、环保材料等车用新材料的研究。国家适时制定最低再生材料利用率要求。第十四条 汽车整车生产企业要在结构调整中提高专业化生产水平，将内部配套的零部件生产单位逐步调整为面向社会的、独立的专业化零部件生产企业。第十五条 企业联盟要在产品研究开发、生产配套协作和销售服务等领域广泛开展合作，体现调整产品结构，优化资源配置，降低经营成本，实现规模效益和集约化发展第三十条 汽车零部
11、件企业要适应国际产业发展趋势，积极参与主机厂的产品开发工作。在关键汽车零部件领域要逐步形成系统开发能力，在一般汽车零部件领域要形成先进的产品开发和制造能力，满足国内外市场的需要，努力进入国际汽车零部件采购体系。第三十一条 制定零部件专项发展规划，对汽车零部件产品进行分类指导和支持，引导社会资金投向汽车零部件生产领域，促使有比较优势的零部件企业形成专业化、大批量生产和模块化供贷能力。对能为多个独立的汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零部件采购体系的零部件生产企业，国家在技术引进、技术改造、融资以及兼并重组等方面予以优先扶持。汽车整车生产企业应逐步采用电子商务、网上采购方式面向社会采购零部件。第三
12、十二条 根据汽车行业发展规划要求，冶金、石化化工、机械、电子、轻工、纺织、建材等汽车工业相关领域的生产企业应注重在金属材料、机械设备、工装模具、汽车电子、橡胶、工程塑料、纺织品、玻璃、车用油品等方面，提高产品水平和市场竞争能力，与汽车工业同步发展。从上述条款中，可以归结我国汽车配件行业的不足之处在于：1 专业化程度低，难以达到规模效益2 与整车厂的联合开发能力弱3 多专业的整合能力差4 节能、新材料、新工艺方面落后随着振兴东北老工业基地的飞速发展，结合中国汽车行业市场的逐步扩大和技术手段不断改进，与之相配套的汽车零部件生产、销售业也随之显现出巨大的市场潜力和前景。但是，目前中国汽车制造行业以及
13、汽车零部件生产行业的生产技术、质量标准与国际先进的汽车制造大国，诸如美国、德国、日本、韩国还有很大差距。尤其在汽车的外形、配套零部件和汽车室内装潢上，其美观程度、质量技术以及价格都无法与先进国家相比。因此，引进先进汽车制造和汽车配套零部件生产技术以及生产线对于中国汽车行业的发展壮大是非常重要的。23前期发展情况231项目的确定如前所述，株式会社是一个国际一流水平的生产汽车塑料配件生产企业，2003年的年产值为3.6亿元人民币，在韩国汽车配套行业中名列第三，是双龙汽车、现代汽车和本田汽车的主要配件供应商。由于企业对从日本引进设备与技术进行了消化吸收改进，使企业各项技术指标达到国际先进水平。200
14、4年1月开始新开拓了美国、加拿大的汽车配件市场，签订了年开发研制个新产品的供应合同，预计到2007年企业订单总额将突破10亿元人民币，必须兴建新厂满足市场需要。鉴于当前韩国当地的土地、劳工、电力费用昂贵，株式会社的高层管理者将目光投向地域相邻，成本相对较低的中国。经过对中国10多个地区的多方位考察后，于2006年4月韩国PLANET株式会社认定为合作伙伴，共同决定在庄河花园口工业园区合资新建一个专业的汽车零部件配套企业中外合资大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司，将国外先进的生产技术引入到中国来。合同规定，合资公司注册资本为5，000万人民币。韩国株式会社以设备，技术投资1250万人民币。以现汇，土
15、地，设备，厂房投资2，250万人民币。大连锦施达经贸有限公司投入1，500万元人民币。生产汽车组合仪表盘、保险杠、尾翼、农用光解膜等产品，全部产品的70%出口，合资经营期15年。232项目的前期进展 中外合资有限公司项目得到合资各方和大连市政府的重视，项目前期工作顺利。2006年5月完成了2006年6月完成了庄河市对外贸易经济合作局设立中外合资大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司的批复 2006年12月完成了关于2006年9月营业执照办理完毕（详见中外合资大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司营业执照），同时完成了大连外经贸委的免税手续，海关手续，确定了合资工厂的建厂地址等多项建厂准备工作。至此，合作各方投
16、资已基本到位，预计工厂于2007年5月开始建设到2007年10月可完工并投入生产。第三章 项目基本情况分析3. 1项目所在地基本情况311自然地理条件花园口工业园区位于中国辽东半岛南端，黄海北岸，地处东北亚经济圈的中心央辽宁省沿海对外开放一个重点发展区域中海上距韩国最近距仁川港仅270海里，距大连经济技术开发区80公里，距大窑湾港90公里，距大连周水子机场110公里，距庄河港30公里。东距丹东市160公里。北距沈阳市330公里。全区基础设施完善，功能齐全陆地，海上和空中交通便利。花园口工业园区2005年已列入辽宁省鼓励沿海五个重点发展区域之一。312原材料工业及外部配套条件（1）主要原材料由国
17、内外市场购买；合营公司生产使用的主要原料为ABS、HAB、PX、特种钢材等，目前在国内、国际市场均可以方便地购得。（2）燃料动力、饱和蒸汽及水电公司自建4*613KVA变电所，生产用电量每年800万度由开发区供电局供应；公司每天20吨的生产和生活用水，由庄河市自来水公司给水管网提供解决；公司采暖和生产用饱和蒸汽由庄河市热力公司提供解决；公司的生活用煤气由庄河市煤气公司提供解决；313项目所在地区域经济环境条件大连是我国重要的加工制造业基地和区域性国际航运中心、金融中心、商贸中心、旅游中心和信息中心。庄河在大连市委市政府的正确领导下，经过多年的城市经济建设，已经成为享有沿海经济技术工业园区优惠政
18、策并实行与国际惯例接轨的新型管理体制的经济区域。32项目市场分析321 项目国际市场分析 企业合资方之一的韩国PLANET株式会社，由于拥有非常雄厚的技术优势，成为了韩国双龙汽车、现代汽车、日本本田汽车最主要配件供应商。2005年，又与美国、加拿大的汽车配件供应商签订年开发研制10个新产品的供应合同，预计到2008年末企业定单总额可以突破3.5亿元人民币。322 项目国内市场分析 根据中汽总公司和国家信息中心统计，预计中国2007年汽车产量将达到800万辆，其中轿车450万辆，目前中国国内市场同类产品年需求总量在400万套左右。 本项目从市场份额方面分析，除了23家行业领跑者之外，大量的配件生
19、产企业均为向单一的汽车整车生产商提供配套产品状态。由于产量低，无法达到经济规模，加上技术水平落后，无法与国外厂家竞争。合资企业具有一套科学的生产管理模式，大大提高了生产效率，设备生产效率比国产设备生产能力提高60%，在国内处于绝对领先地位。 在价格方面，韩国PLANET株式会社历来与国际配件市场的价格接轨。由于历史原因，中国国内配件市场价格相对于国际市场明显偏高，许多进口配件的价格使国际价格的1倍以上。就合营企业生产的汽车保险杠等产品，价格相差也是非常明显的。上述的有关价格、技术和产品效果方面的差异详见下表.相关产品国内外对比表格产品名国产产品进口产品价格典型产品技术效果价格典型产品技术效果尾
20、翼（阻流片8256元/套传统的注塑成型技术为主，成型、打磨、涂漆分解完成。外观较差、生产效率低、成本较高。1200元/套中空吹塑成型技术为主，成型、打磨、涂漆连续完成。外观漂亮、生产效率高、成本较低。保险杠9625元/套1600元/套侧踏板1066元/套2200元/套组合仪表2200元/套分解2800元/套中空吹塑成型技术仪表一体化农用光解膜1500元/吨18000元/吨中空吹塑成型 韩国PLANET株式会社拥有5项达到国际A级水平、4项达到国际B级水平的先进生产技术，可以使用大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司形成自主开发研制模具，能达到生产100种模具产品的能力。 在管理方面，韩国PLANET株
21、式会社通过多年的摸索，总结出一套科学合理的管理模式，大大提高了生产效率，该设备生产的产品与其它车内厂家存在明显的价格优势。 基于公司产品质量和品种方面同时具有优势，在价格方面，也具有明显的优势。在本可行性报告中，产品的价格以出口销售到国际市场价格为计算依据，与目前国产产品的市场价格基本持平。33 项目竞争优势（1） 大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司的产品70%外销，出口订单全部由外方负责，首年产品100%出口，属大型出口创汇项目；（2） 大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司作为出口创汇企业将享受多项优惠政策；（3） 大连锦施达柏瑞特种塑有限公司将采用韩国技术、韩国管理，产品技术先进，将通过QS9001
22、国际质量认证；（4） 大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司起步产量高，容易达到历史最高水平规模效益。由于不存在市场销售问题，本项目采用一次4条生产线同时起动的方案，提高生产效率，降低成本。 34 合营企业组织机构合营公司采用现代化企业管理方式建设营运。公司实行董事会领导下的总经理负责制。总经理、副总经理由董事会聘任，负责日常经营管理工作，在总经理领导下高一室五部，各部门负责人由总经理聘任。341组织管理体系： 副总经理副总经理董事会总经理财务总监经营总监生产技术经营部财务部办公室人力部 公司起步阶段各部门人员编制如下：总经理：1人；副总经理：2人中外双方各一人经营总监：1人韩方副董事长兼；财务总监：
23、1人下设5部1室六个专业管理部门：1 生产研发部：136人汽车配件、模具的研发，生产；2 国际业务部：3人国际市场开发和销售，原材料采购；3 市场营销部：4人国内市场开发和原材料采购；4 财务部：4人会计、出纳、统计、库管；5 物业管理部：17人变电所、司机、保安、保洁、宿舍管理员、电梯、安全检查和食堂人员；6 经理办公室：3人人力资源管理，机要文件管理和接待；公司员工总计160人二班。342运行管理 公司将采取现代企业运营机制，产权与经营权分离。董事会、经营班子各施其职，建立健全有效的监督机制、约束机制和激励机制。最在限度地调动经营者的积极性和潜能，责、权、利分明，实行科学决策，使企业健康、
24、稳定、良性发展，为投资者赚取最大的投资回报和长期收益。具体操作如下：（1） 组织分工艺总经理向董事会负责，执行董事会决策。副总经理协助总经理工作。各部门负责人向总经理负责，实行企业化管理。（2） 人力资源公司各部门员工将通过严格的技术培训，采用招聘上岗。（3） 生产与经营由产业管理部协调有关部门，实行产业化有偿服务，体现其整体优势和竞争力，充分发挥公司龙头企业作用。第四章 项目建设进度41项目建设进度该项目实施进度计划如下：（1） 办理开工前各项手续（2007年4月至5月）包括：建委、规划、土地部门办理开工前手续。方案论证，施工图纸设计：开工前准备：土地平整，选择施工队。（2） 土建工程（20
25、07年5月至10月）工程队进场，基础工程施工，隐蔽工程验收：厂房钢结构生产、运输、安装、墙体填充、封顶，内外装饰。（3） 工程竣工达到具备生产条件（2007年8月至9月）生产设备进厂、安装、调试、总体竣工投入生产。（2007年10月）第五章 发展经营规划51经营宗旨和目标“建设外向型汽车配件生产、储备、运输、服务基地”，以汽车的网络开拓汽车零配件注塑产品市场，合资企业顺应市场需求，使用现代化营销管理手段，多元化组合以实现资源共享、优势互补。大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司汽车配件制造项目建设初期，汽车零配件目标市场定为全部外销。市场以韩国、美国、加拿大为主，定单全部由合资外方负责；在逐步建立起品
26、牌知名度和信誉度后，进军国内市场。塑造自己的品牌。最后在形成自有的国际品牌的基础上全面进入全球市场。52经营规划大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司汽车配件制造项目年生产能力如下：第一年6月工厂建设期第一年4条流水线，一天两班制安排生产，以生产能力的75%进行生产，第一个生产年度生产汽车配件27万件。以后各年4条流水线在采用一天两班制生产的条件下，每个生产年度生产汽车配件36万件（企业的最大产能为一天三班倒班生产在此条件下的最大产能为年产54万件）。第六章 项目营销61市场需求国内汽车消费的大幅度增加为公司生产销售带来了无限商机：通过引进先进的生产线技术完成了汽车更新换代的过程，使国内汽车在性能、质
27、量、外形、价格等方面都具有了与国外汽车行业竞争的能力；通过引进国外先进的经营理念，在国内各市场建立了以与汽车销售商配套、零配件供应、维修、仓储、配套服务于一体的汽车专营店的形式的市场网络体系。62营销组织机构建立有效的营销管理体系，对营销的组织、策划、实施和控制进行全面的运作和管理，并设立专门的副总经理主管营销工作。将产品市场确定为国际和国内市场。对国际市场的营销，采取保障最低利润的成本核算，利用高质量、低价格的战略决策，开拓和稳定国际市场；对国内市场划分销售代理区，采取分销政策，结合国内汽车零配件的销售渠道建立公司自己的营销网络。本着这样的思路，结合我们项目本身的特性，公司建立国际业务部和市
28、场营销部，配置企划人员，全面负责公司产品的整体企划、广告、宣传、市场开拓和销售业务。63营销策略公司将在发展的不同阶段，采用灵活、适当的投资战略及价格策略，并运用多种营销手段，打造企业品牌，提高社会认知度，实现经济效益的最大化。根据不同的业务内容、业务特点，选择不同的营销渠道和市场拓展手段。建立完整的品牌经营运作模式，借鉴国际品牌企业的经营理念，结合国情有机的把汽车行业进行组合，使企业逐步达到有自己的文化、有自己的经营思想和有长期可持续发展的品牌经营模式；建立完善的服务运行体系，以“细致、周到”为原则，“诚信、正直”为宗旨，树立和健全企业形象，使企业成为客户满意，社会认可的信誉企业，从而打造企
29、业的无形资产；在国内，通过发展产品销售、安装加盟店的形式直接面对市场前沿，收集市场信息、掌握市场动态，以最快的速度切入市场核心，使产品在市场上立足以成本优势和优良品质形成品牌信誉度，占据一定市场份额。在国际市场寻求合作伙伴，采用合资经营的操作模式，利用合资外方的定单，使产品迅速打入国际市场，从而在提高产品知名度的同时也会带动其在国内市场的销售。第七章配套设施7.1消 防消防设计依据建筑设计防火规范（GBJ1647）执行。建筑物火灾危险性定类：生产厂内各单体建筑物的耐火等级均为常规等级、除变电场和喷涂线为一级外，其余均为二级。建筑物、构筑物在平面布置上严格执行国家消防规范的有关规定，厂区设置两个
30、出入口，道路为互通环形道路，生产性建筑物防火间距不小于10米。厂区消防根据厂区面积按同一时间一个着火点考虑。消防水量按25L/S计算。消防系统采用低压消防系统。电气设备的线路在布置和防护站采取保护措施，防潮、防晒、防腐、防风雪、防风砂等，厂区内所有电气配线采用电缆穿钢管暗设。成型车间供电负荷等级为一级负荷，由两回路电缆引到本厂变电所。在事故发生时，具有不间断供电的可能性。此外，在重要岗位，如变电所、中心控制室等设有充电电池以备事故应急用电。7.2抗震设施建筑抗震根据设计规范（GBJ11-89）设计。本工程抗震烈度按7度考虑。本工程变电所定为甲类建筑物，其余为乙类。7.3环境保护该项目保护、经营
31、过程中无“三废”，对周围环境没有污染，设备噪音低于国家劳动保护规定的标准，对工人身体无损害。1生产用水为冷却循环用水；2车间换气采取在楼顶安装过滤器过滤后排放；3工程后勤生活过程中产生的废渣和废水经油水分离器滤过后，废渣装袋排放，废水进入城区下水排放管网。7.4劳动保护按工业企业设计卫生标准(JL36-79)和关于生产性建设项目职业安全卫生监察的暂行规定(劳字88-48)进行设计。为了保证生产运行中的案例，本项工程在整个工程施工和设备采购、安装期间，实行工程监理制，明确责任，不能留下隐患，防止给今后生产和维护造成不安全因素。厂区内设置若干报警装置，当有毒有害气体浓度高，水位异常，电气故障时等会
32、自动报警。电气设置漏电保护器。设有安全出口，保证安全操作距离。对变电所和厂区内较高的建筑物设置防雷装置。厂内设浴池，操作人员班后洗浴消毒。对工人定期作健康检查。厂房内经常喷洒消毒剂，生产人员身着劳保防护衣服和手套，以减少直接接触污水的机会。流行病期间，职工可接种免疫疫苗。7.5节能 根据国家计委、国务院经贸办和建设部关于基本建设和技术发行工程项目可行性研究报告节能篇的暂行规定计经委(1992)1959中的有关内容和中华人民共和国节约能源法要求进行设计。(1)设备选用工程中对所有电器及水处理设施进行招标选用技术先进、节能型的新产品，达到节能目的，尽量减少变配包中间环节，提高供电安全，减少电耗，合
33、理选用阀门、流量计和管路附件，减少管道不必要水头损失。变电所安装3*613KVA变压器各一台，2*613KVA用于对成型机、天吊提供一类用电，空调机、喷漆连动线、普通电器和照明用电采用一台613KVA变压器提供二类用电。(2)工艺设计合理处理厂平面布局，工艺流程力求简短，减少损失。充分节省能源、用地，便于生产管理详见生产工艺流程图。7.6卫生防疫由于本项目是汽车零配件生产、销售管理及厂区后勤配套服务综合项目，应大力做好卫生防疫工作。(1) 厨房、餐厅、饮水、食品库房的规划、设计方面，应满足卫生防疫部门的有关要求；(2) 对公司从事餐饮、食品经销人员、食品管理人员进行定期身体检查，避免不合格人员
34、上岗。(3) 严格执行卫生规章制，不采购，不加工销售过期、变质食品。(4) 生活垃圾定点、定时清理、不积压、不扩散、不留死角；(5) 人员密集场所，要及时通风换气，保证空气清新；(6) 建立严格卫生清扫、检查制度，保证大厦内良好的卫生环境；(7) 增强卫生防疫意识，加强卫生防病宣传，发现疫情及时与卫生防疫部门联系，切实把卫生防疫工作搞好。第八章 项目收入测算本项目收入测算的原则是：按照最保守估计，从最不利因素着想，稳健经营。具体作法包括： 产量计算以一天二班制运行计算，24小时连续运转。 销售价格采用的是整体偏低的国际市场价格，在实际运营中，产品内销时，将获得更高的利润。 由于项目本身效益好，
35、进行敏感性分析时，重点放在不利情况的测算方面。大连锦施达柏瑞特种塑胶汽车配件销售收入 生产规模合资韩方根据多年生产经验提供了产品产量数据：第一年：0.5年工厂建设期，0.5年生产达产期。第二年：4条流水线，年生产汽车配件二班制，年工作日按300天计算，首年产量为27万件；本报告第二年生产负荷按照上述生产能力的75%考虑。以后各年：4条流水线，年生产汽车配件满负荷产量为36万件。本报告第三年生产负荷按照一班制生产能力的100%考虑。组合仪表、保险杠、尾翼的产量按照各总产量的1/3测算。 销售价格组合仪表盘、保险杠、尾翼的销售价格差异较大，本次计算取平均值，按国际市场价格计算：每套产品平均出厂价为
36、38美元。平均净重为3KG计算。 销售总额54万套*36美元=1944万美元-16023万元人民币；大连锦施达柏瑞特种产品喷漆加工订单收入 生产规模二期建设第一年：0.5年工厂建设期，0.5年生产达产期。第二年：1条流水线，年加工20万件汽车零配件； 销售价格采取车厂定单采购价格：每件加工平均收费50元；成本为加工费的40%；产品成本包括：1成型费：电费+人工费2打磨费：人工费+易耗品3涂装费：电费+人工费+底漆4产品原材料费、辅料费：塑料/油漆和易耗品5包装材料、包装：人工费+包装材料6原料和成品运输费：场内运输和场外运输7间接人工费以及其他费用：(1)报关和海关代理费：外委代理费，进出口额
37、的0.3%计算；(2)原料商品检定费：按进出口额的0.1%计算；(3)保税区仓储费：进出口额的0.1%计算；组合仪表、保险杠、尾翼产品构成相同，但各种费用所占比重和价格不同，具体数量参照合资韩方提供数据的基础上，考虑了中国的实际成本进行计算。第九章 总投资估算与资金筹措9.1建设投资估算估算依据：国家有关建设项目收费的各项政策；项目初步设计；业主提供的其它相关资料；对一些不可预见费用的财务假设；建筑经济指标和工程结算数据。 经估算该项目总投资为12，000万元(包括大连锦施达柏瑞特种塑胶有限公司的固定资产投资及流动资金投资)其中：固定资产投资：10，000万元；包括：设备费用：3，174万元，
38、技术投入：980万元工程费用：5，046万元含工程设备费其他费用：500万元 办公设备、工具费： 30万元 土地出让金： 246万元 培训试车费： 60万元 勘探设计： 84万元 建设管理、监理费： 50万元 备品、配件购置费： 30万元基本预备费：100万元；涨价预备费：50万元建设期利息：150万元；流动资产投资：2000万元。第十章 财务经济评价10.1税费测算说明项目的建设期为1年，计算期为15年，建设和生产达产期合计为1年。基准收益率为8%。(1)生产加工增值税：取营业收入的17%缴纳增值税。 出口退税率：为17%塑料制品)(2)营业税：国内销售，取营业收入的5%缴纳营业税。(3)城
39、市维护建设税：按营业税额和增值税的7%计取。(4)教育费附加：按营业税额和增值税的3%计取。(5)所得税：享受大连经济技术开发区中外合资企业优惠政策，减按15%缴纳所得税，先进技术企业减按10%缴纳所得税。(6)地方所得税：为3%，自盈利年度免7年。(7)房产税：房产价值70%的1.2%；(8)土地使用税：工业用地1元/平方米；(9)车船使用税：平均300元/年。10.2基础设施加工成本费用核算(1)用电：大工业用电，10千伏进户，月基础电费15元/千伏安，电费：0.42元/KW，H(2)供水：工业用水为3.2元；生活用水为2.5元含排污费；(3)采暖和供热：34元/平方米采暖；(4)燃气：L
40、PG混空气代天然气，2.7元/立方米；(5)通讯：每盘电话月租费为35元，虚拟网月租费为35元/路；(6)边垃圾处理费：生产/和垃圾混合运输费为1.9元/吨，公里；(7)运输港：庄河港集装箱码头，距离厂区30公里； 40尺标箱：港杂费25美元，运输费300美元。10.3财务分析(1)财务盈利能力分析项目在计算期内营业收入总计240，353万元，可获利润总额69，161万元，扣除所得税13，271万元、提取储备基金5，589万元后还有50，301万元可分配利润。项目缴纳的营业税金及附加13，219万元。根据损益表和投资估算表计算得：年投资利润率=利润总额/总投资*100%=41.17%年投资利税
41、率=年利税总额/总投资*100%=49.04%；年资本金利润率=年税后利润额/资本金*100%=98.80%；全部投资内部收益率(税后)为43.12%。(2)财务清偿能力分析按照项目的借款条件和还款计划，每年按照最大还款能力还款；经营资金分期付款城计算期末一次性还清，借款利息(不包括建设期利息)计入每期的财务费用中。借款偿还期为2.38年，全部投资静态投资回收期为3.4年； 全部投资动态投资回收期为3.66年。(3)敏感性分析本项目就项目固定资产投资、经营收入两个主要因素，对项目全部投资所得税后财务内部收益率及财务净现值、贷款回收期进行单因素敏感性分析。项目变化率内部收益率静态投资回收期动态投
42、资回收期财务净现值投资利润率借款回收期基本方案0%43.12%3.43.662646241.17%2.38固定资产投资+10%38.84%3.623.922508640.42%3.02+20%35.21%3.844.202371039.68%3.29+30%32.07%4.084.502233838.63%3.58经营收入-10%30.10%4.284.751620627.65%3.39-20%16.53%6.297.82595014.13%4.74由上表可见，各因素变化对项目全部投资所得税后财务内部收益率和财务净现值的影响程度不同，从不确定性分析可以看出，经营收入是影响项目成功的关键因素。但尽管经营收入降低20%，财务指标仍然非常好，项目的抗风险能力相当强。(4)盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为：BEP=年固定总成本/(年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加)100%=37.99%计算结果表明，本项目只要达到设计能力的37.