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1、财 务 收 支 管 理 制 度 和 审 批 程 序总则第一条 为适应公司治理要求，标准财务操作，协调各部门办理涉及财务方面的日常工作，依据公司有关财务制度与规定和财务治理需要。特制定如下制度。公司各项财务收支治理原则其次条 公司财务支付治理承受逐级审批原则，实行总经理审批制。财务支付按规定的程序和层次进展审批，即先下级、后上级。第三条 公司全部收入凭进账凭据核实后即可由财务部依据程序进展账务处理。第四条 公司财务支付原则上承受事前审批制度。资金支付由经办人员完成逐级审批后，报总经理批准，财务部门方可执行财务支付程序。第五条 银行自动扣收利息、手续费、公司内部平台账户指平台公司银行账户或个人银行
2、卡账户之间资金往来承受事后审批制度。资金支付业务发生办理后，凭相关业务单据原件在每月扎帐前报总经理审批。第六条 公司内部平台账户是指经风险掌握委员会风控委业务审批单批准使用的平台公司开设的银行账户。资金支付和报销审批的程序第七条 资金支付和报销的根本要求1、资金支付、费用报销，必需取得合法有效的凭证或经有权人审批后的有效凭证。2. 各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严峻处理。3、资金支付、费用报销时，各项手续必需齐全，审批程序完结， 各审核签批人员对其 审核签批的有关业务事项，担当责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内准时报帐。第七条 资金支付和报销的审
3、批程序以及审批职责1、经办人员作为资金支付或报销的发起人。依据有关的发票单据及附件准时填制资金支付审批单或费用报销单。对所发起的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。对支付、报销单据的真实性、准确性负责；对资金的准确支付担当责任；2、所属部门负责人审核。主要审核其经济业务的真实性、合理性。对资金支出的真实性、合理性负责并审核签字，对资金支出造成的结果担当责任；3、事业部总经理负责审批。主要审批其经济业务的真实性、合理性、必要性；对业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支付的结果对总经理负责，担当资金结果和效果的责 任；4、财务总监 主要审核支付资金的合规性、
4、准确性、准时性；对支出资金的合规性、准确性、准时性负责并审核签字，对资金是否按指令支付担当责任。5、公司总经理审批。对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。6、财务部门依据账务处理程序的标准要求进展审核办理。财务人员对本单位的财务收支必需依照公司规定和制度实行监视。对审批手续不符合规定的有权退回或要求补充更正，对违反公司财会制度规定的财务收支，应当制止和订正，制止和订正无效的，向公司领导提出书面意见，恳求处理，由公司领导作出书面打算。7、资金支付和费用报销流程图：详见附件一资金支付治理第八条 日常性用款支付治理1、日常用款指借款、差旅费、通讯费、办公费用、业务招待费、业务促进
5、费、备用金及其他日常性开支工程。2、借款由借款人填写资金支付审批单，审批单应填列借款用途、借款期限及估量报账日期。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，一律承受个人借支的方式，借款人应准时向对方索取合法的报销凭证并准时报销冲帐。报销冲账时财务部应核对原借款事由，逐笔对应冲销，超出申请范围使用的，须经事业部总经理批准， 否则财务人员有权拒绝销帐。借款原则上要求每月 28 日前进展销账， 逾期未销账不得增借款，经总经理批准除外。3、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员返回需填写费用报销单，并将相关报销单据分类整理或财务部门帮助整理粘贴后按资金支付审批程序审批。4、通
6、讯费由行政办统一制定标准进展治理，标准批准后，由行政办按月在职工工资表中赐予补贴或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要依据规定标准严格把关。5、办公费用由行政办负责治理。各事业部或部门办公费用开支需经行政办办理。办公费用开支由行政办经办人员填制费用报销单按资金支付审批程序办理。6、业务招待费、业务促进费由各事业部或部门依据进展需要，由经办人填制费用报销单按资金支付审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。7、备用金为各事业部或集团部门领导依据工作需要申请和保管。备用金由各事业部或集团部门领导填写费用报销单按资金支付审批程序办理。备用金额度由使用人在费用报销单中一次性申请确定，总经理审批。资金由
7、各领用人自行保管，总量掌握，年末交回财务部销账。8、其他日常费用支付由各用款申请事业部或部门经办人员作为发起人，依据资金支付审批程序进展审批。9、驾驶人员发生的油费、过路费、停车费、洗车费等车辆运行费用统一由行政办负责治理。驾驶人员费用报销需经用车人确认后报行政办审核后按日常性费用支付治理办理。驾驶人员费用应在发生后 7 日内进展报销。10、大额现金需求，依据银行现金治理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门预备。11、日常用款审批流程简图：用款经办人部门主管审核事业部总经理审核财务总监复核总经理审批财务部办理用款支付。第九条 投资业务资金支付治理1、投资业务经风险掌握委员会批准，投
8、融资部凭风险掌握委员会风控业务审批单批复向财务部门提出用款打算；2、投资业务投放使用资金时，由业务人员填制资金支付审批单按程序进展资金支付审批，将相关合同原件移交财务部门核对划款信息并由财务部门将合同等原件按重要凭证进展治理；3、资金支付后，财务部门将已加盖付讫章的付款凭据复印件交予投融资部作为付款依据。投融资部应准时与客户沟通划款信息，保障资金准时到达。4、财务部门与投融资部应建立定期对账制度，定期核对对外投资余额、应收未收利息余额、抵押物品库存、重要单证保管等。5、 投资款支付审批流程简图：业务经办人填制资金支付审批单部门主管审核事业部总经理审批财务总经审核总经理审批财务部办理用款支付第十
9、条 经营性支出制度1、经营性支出范围包括因生产、贸易等经营活动等产生的资金支付业务。2、经营性支付需要由用款部门首先依据选购流程进展审批和选购合同或协议的签订。经完成选购流程和合同审批后，进入资金支付审批流程。3、申请支付款项部门应填制资金支付审批单按程序进展资金支付审批，同是应将完成签订的合同或协议一并提交财务部门进展付款审核，对合同付款条件财务部门有权提出建议。4、经营性支出原则上承受银行转账支付。支付完成后经办人必需准时依据合同商定索要发票。5、经营性支付审批流程简图：在完成选购审批流程、合同审查流程后，支付经办人填制资金支付审批单部门主管审核事业部总经理审核财务总监复核总经理审批财务部支付经营款项。报销和资金支付时间的具体规定第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销、资金支付，财务部将报销时间具体安排如下：1. 财务报销：费用开支发生后应准时到财务部门进展报销。当月的费用须在该月的28 日前报销完结，以便于财务部集中时间月末结账。2. 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。附则第十二条 本制度解释权归集团公司财务部。第十三条 本规定自公布之日起生效。四川鸿浩集团财务部附件一：资金支付审批流程图附件二：风险治理委员会风控委业务审批单附件三：资金支付审批单附件四：费用报销单