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1、 财务管理分析报告范文财务治理分析报告范文1 (一)年终财务分析-年初预算分析 本年度财政预算为元，比上年增加元。其中，根本支出元，比上年增加XX%，工程支出元，比上年增加XX%，根本支出增加的缘由是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，工程支出增加的缘由是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。 (二)年终财务分析-本年预算执行状况分析 1.财政补助收入状况 财政补助收入全年共拨入元，其中：根本支出全年共拨入元，工程支出全年共拨入元。 上级补助收入元，其他收入元。 2.事业支出状况 事业支出全年共支出元，其中：根本支出全年共
2、支出元(工资福利支出元，商品和效劳支出元，对个人和家庭的补助支出元)，工程支出全年共支出元(工资福利支出元，商品和效劳支出元，对个人和家庭的补助支出元)。在全部支出中，其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大，主要缘由是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。 上级补助支出元，主要用于xxxxxx方面。其他支出元，主要用于xxxxxx方面。 3.年终决算状况 本年度单位共收入元，共支出元，年末事业结余为元，其中根本结余元，工程结余元，上年结余为元，今年比上年多(少)结余元。多结余或者是少结余的因是。 (三)年终财务分析-存在的问题和建议 1.积极做好对其他应收款的清理工作 其他应收款主要
3、是职工出差和购物所借款项，这局部借款如不准时进展清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会消失不必要的损失，为此，我们通过年终财务分析，实行积极措施加以治理和清算。一是要掌握应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要准时对应收款进展清理、结算。针对一些始终拖欠的职工，实行见面打招呼，让其准时结账清算。若仍不能进展清还，则每月从工资中扣还一局部，直至把借款清完。 2.加强对固定资产的治理 固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一治理上，许多人长期不重视，存在着重钱轻物，重选购轻治理的思想。今后要加强这方面治理，财务处在平常的报销工作中，对那些该
4、记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，催促经办人准时进展固定资产登记，并定期与使用部门进展核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够准时发觉和堵塞治理中的漏洞，妥当处理和解决治理中消失的各种问题，制定出相应的改良措施，确保了固定资产的安全和完整。 3.重视日常财务收支治理 收支治理是一个单位财务治理工作的重中之重，加强收支治理，既是缓解资金供需冲突，进展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的表达。为了加强这一治理，台站今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现治理的标准化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，到达了节省支出的
5、目的。 4.仔细做好年终决算工作 年终决算是一项比拟简单和繁重的工作任务，主要是进展结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支状况的书面文件，是财政部门和单位领导了解状况，把握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的根底。所以我们要特别重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，仔细细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进展分析和讨论，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出治理中的阅历，提醒出存在的问题，以便改良财务治理工作，提高治理水平，也为领导的决策供应了依
6、据。 财务治理分析报告范文2 xxxx年，对于我们祖国来说是布满着诸多回忆的一年，我们的国家在xxxx年经受了寒冷和温情、经受了磨难和荣誉、经受了经济的低谷和复苏;xxxx年，对于我们房地产行业来说是特别值得深思的一年，房地产业在xxxx年步入了行业的周期，房地产业在一片该不该“救-市”的争辩中从年头走到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用才智和汗水去描绘;同样，xxxx年，对于我们xx公司来说更是不平凡的一年，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一年。xx公司在xxxx年经受了bsc的阵痛、经受了培训教师的洗礼、经受了xx改制胜利的荣耀、经受了工业工程挂牌的喜悦、也经受了房产销售
7、的低谷。 就是在这样一个简单多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下，xx财务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报： 一、会计核算工作 众所周知，会计核算是财务部最根底也是最重要的工作，是财务人员安家立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化治理对财务信息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作： 1、建立会计核算标准标准，实现会计核算的标准化
8、治理。财务部依据房地产工程核算的需要、依据纳税申报的需要、依据资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了具体的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进展了清楚的商定。同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的”统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准标准可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准标准也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，根据我们设的明细科目和工程帮助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、本钱、费用，相关税金，快速地计算出土地增值税的增值额，
9、使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明白。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。 2、重新对原有的会计核算流程进展了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部掌握，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明确清楚的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地供应出来。采纳新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的冲突和扯皮现象削减了，财务报告的准时性得到了有效地保障。使我公司上报集团财务部的各类财务数据的准时性和精确性均到达集团财务部的要求。 3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或发传真来清理
10、核对帐目，使得我公司xx户客户往来和xx户的供给商往来帐目清晰精确。同时加强应收往来款的追讨，在年内追回了xx的往来款xx万元。 4、除此之外，财务部组织全体员工在xxxx年共完成了：收取xx二期回笼房款xx亿元，契税修理基金xx万，审核原始凭证x万多张，填制、复核，整理装订记帐凭证xx张。出具统计报表xx份出具纳税申报表xx张，税源统计表xx张。出具xx集团、xx集团相关财务报表xx张，出具预算报表xx张等。 二、融资、预算与资金治理工作 资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。特殊是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家为调控房地产的经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、税收
11、政策、土地政策来进展宏观调控，目的就是为了抬高房地产业的资金门槛，对整个房地产业进展重新洗牌。再加上我公司要按规划完成xx改制投产、工业工程的全面挂牌启动，xx的前期开发。最严峻的是XX年楼市低迷，今年的销售大大低于预期，使得我公司的资金“造血”功能极为不畅。使得我公司随时面临“缺血”的风险。所以对于xxxx年财务部来说，如何做好融资?如何做好资金预算?如何做好资金治理成了财务部摆在第一位的头等大事。为此，财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金治理工作，尽最大努力去帮忙企业渡过资金难关。 1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进展谈判和沟通，不断查找和触碰各商业银行的底线。可
12、由于受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行自身的资金流淌性大大降低，这使得商业银行为降低经营风险，在核准贷款的时候会显得更加当心慎重，特殊是对于房地产企业是慎之又慎。xxxx年xx市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降xx%。就是在这样一个特别恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反而在我公司资产总额和实收资本缺乏的状况下运用才智、勇于创新与各家银行绽开艰难的商业谈判。这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑了多少次银行、复印预备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经无法用数字去统计了。值得快乐的是，最终财务部在公司领导的正确指导下，凭借在
13、工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在x行的x亿元房开贷款、xx万元工业工程贷款和xx万元额度的承兑汇票，完成了xx行的xx万元的工业贷款，完成了一个个看似不行能完成的任务，由于我公司的资产负债率和工程实收资本占总投比例均没有完全到达银行的信贷条件。同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问，xx财务部可以傲慢地说，在融资方面，XX年xx财务部走在了同行业财务部的前面。 2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务部的积极组织下，目前公司的全面预算治理工作已经融入到各个部门的日常工作当中，各个部门已经能娴熟的运用全面预算这一治理工具来治理各个部门的资金流。财务部
14、还定期组织预算差异分析会议，总结争论预算差异产生的缘由，提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参加全面预算治理，为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的根底。也正是由于有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前对资金进展合理的统筹安排。 3、在年初资金充裕时，依据已编制的预算，在较短时间内比拟各家银行的理财产品，从各家银行中选出与x行签订了购置xx万理财产品，六个月利率为xx%，为公司获得理财收益94、6万元。另外利用闲散资金，在x行理财x次每次分别为x万元(x天)、x万元(x天)、x万元(x天)，共获得理财收益xx元。在x行理财x次，每次xx
15、万元分别为xx天和xx天，获得理财收益xx。1月开头ipo打新股，投入xx万元，获得理财收益xx万元。使得公司全年获得理财收益为xxx万元。为公司在肯定程度上降低了资金使用本钱。 4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用本钱。xxxx年财务部共办理承兑汇票xx笔，充分用足商行xx万的承兑汇票的授信额度。 5、在日常资金治理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮忙公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进展资金调度供应了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调整表，保证了公司资金的精确性和安全性;不定期地对库存
16、现金进展盘点;在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单，保证了资金收取的精确性;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的精确性和安全性大大提高，使财务部在资金治理的标准化治理方面上了一个新的台阶。 三、涉税治理工作 由于房地产企业涉税环节特殊多，相关税收政策也特别繁杂，征税较重，这使得纳税成为企业的一项重要本钱支出。在国家税收法规的规定下进展合理的纳税筹划，削减纳税支出，是财务部涉税治理的首要工作。这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进展审核、筹划将各项纳税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同时还
17、要躲避涉税风险。实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税治理的另一项重要工作。公司在承受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查： 1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常状况进展的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于肯定比例。 2、专项稽查。专项稽查是指依据上级税务部门的部署，对某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进展全面的清理检查。 3、举报稽查。举报稽查是指任何单位和个人依据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。税务机关在接到举报以后，实行一些措施对纳税人进展检查。下面就对财务部XX年所做的主要涉税治理工作进展回忆。 1、审核各类收入和付款合同。由
18、于将财务审核参加到了各类经济合同的签订订环节，使得财务部在业务发生之初就能进展纳税评估和纳税筹划。XX年财务部共审核相关经济合同xx份。 2、xx月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必需主动进展土地增zh shu清算，由于目前国家对土地增zh shu的征收治理力度一年比一年大，将查得更细。假如等到明年清算条件成立由税务局进场进展土地增zh shu清算很可能会增加纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进展了xx工程的土地增zh shu清算工作。 3、通过分析国家增zh shu的进展趋势，工业工程的全部购进设备均未取得增zh shu专用发票，将设备的增zh shu开票时间拖到X
19、X年，这样就可以在XX年享受新的消费型增zh shu的好处，为公司争取了xx万元的增zh shu进项税额抵扣的好处。 4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进展合理筹划，不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益，使公司的大部门员工少交了xx元个人所得税，增加了员工的税后收益，得到了广阔员工的赞扬和好评。 5、定期将各类大额的工程发票送到税局进展发票真伪鉴定。由于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多，一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险。为掌握这一风险，财务部定期组织人员将相关发票送往税局进展真伪鉴定。 6、x月x日x日xx市稽查局对我公司进展税务稽查，要求我公司填
20、写xx-xx各税种税款交纳明细，再依据状况进展实地税务检查。财务部马上组织财务人员进展全面税务自查，一方面积极与征管税务局沟通，取得征管税务局的理解和帮忙，另一方面主动与稽查局相关人员联系，建立了良好的人际关系。最终，由于准时将未交足的税款补交到征管地税局，避开了稽查局到公司进展实地税务检查的涉税风险。 7、x月份xx国税局来到我公司就我公司xx年的所得税申报表列示的销售收入xx万元，对应的本钱只有xx万元提出质疑，要求马上出具收入确认的证明，即文件xx区的主体竣工证明，否则xx区对应的收入xx万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报的所得税xx万元，财务部立即将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集
21、团财务部，由于依据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10%将被定为偷税罪。依据集团财务部的指示，财务部马上组织财务人员重新对xx年的所得税重新进展清算和填报申报表，另一方面积极与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优待政策。这也证明白财务部平常与税务局的沟通做得比拟到位，才不至于发生重大的涉税风险。 8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部积极争取纳税a级企业，目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税a级企业。假如申请纳税a级企业胜利，就将意味着税局将二年内不来公司查帐，一是为为公司营造良好、宽松的纳
22、税环境。二是为公司获得了荣誉，为公司与xxzhng f 部门沟通谈判增加了一项重要法码。 9、加强了涉税治理的资料收集和档案治理工作。在岗位职责中参加了税收政策的收集、整理、汇编工作，每月定期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策，并进展整理汇编。财务部在进展土地增zh shu清算、所得税申报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进展整理，把过程列出来，做为公司的涉税相关文件进展归档。为了以后进展涉税治理时供应一份原始参考资料，也为了以后新的财务治理人员能够快速地了解了公司的相关涉税治理工作供应备查。 四、财务分析与风险预警工作 财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据，采纳一系列特地的
23、分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、安排活动的盈利力量、营运力量、偿债力量和增长力量状况等进展分析与评价的经济治理活动。它为了解企业过去、评价企业现状、猜测企业将来，做出正确决策供应精确的信息或依据。 过去我公司的财务分析几乎是一片空白。但是企业的规模越来越大，资金调度也越来越大，假如没有财务分析对企业的运营状况进展一个理性的评价和分析是特别危急的。所以公司领导对此特别的重视，对财务部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，财务部在编写财务分析阅历缺乏的状况下在网上大量收集相关资料，包括房地产的相关经济政策，比照分析各房地产上市公司的财务报表，在x月份出了一
24、份xx公司上半年的财务分析。所幸得到了公司领导和其他各部门同仁的认可。 在这篇财务分析中，财务部对当前房地产企业的不利和有利影响因素进展了分析，共分析了x条不利影响因素和x条有利影响因素。并指出了目前房地产企业的x条应对策略。事后证明，这两段分析为公司日后的进展供应了准时、必要的信息和依据。 依据对我公司各项财务数据与上市公司财务数据的比照分析和评价，财务部指出了当时公司存在的主要问题和风险： 1、资产负债率已经到了银行承受的极限70%，下半年的融资将特别困难。事后财务部仍旧毫不畏惧困难，运用才智、勇于创新，突破这一瓶颈和局限，仍旧为公司融下巨额的银行资金。 2、公司未能合理安排工程进度、在需要资金周转的时候开盘，造成公司资金起伏较大，增加资金断裂风险 3、预期的销售收入过于抱负化，未能充分考虑市场变化而对预算进展调整。最终证明下半年的收入预算真的偏差很大，肯定程度上影响了资金的调度。 4、指出下半年资金断裂的风险，要求公司领导积极筹措资金。 事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是胜利的、有效的，正由于充分预估了资金断裂风险，财务部在资金仍旧充裕的状况下为公司尽可能多地向银行融资。提前做了充分的预备。