《财政局内部审计、监督工作总结范文.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政局内部审计、监督工作总结范文.docx（17页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 财政局内部审计、监督工作总结范文 财政局内部审计、监视工作总结 范文 财政局内部审计、监视工作总结范文 财政局内部审计、监视工作总结-范文201*年10月10日星期日07：38财政内部审计是财政机关内部的一种独立、客观的监视、评价活动，通过检查和评价财政机关内各业务处室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支和会计治理等活动的真实、合法以及内部掌握制度的适当性、真实性、合法性、有效性，促进财政机关内部加强财政和财务治理,以及各工程标的全面实现，同时，也是财政机关加强内部掌握，加强自我约束、自我完善、自我提高的重要手段。近几年来，我们财政监视检查局根据预算法、会计法、审计法、财政检查工作方法
2、、财政部门内部监视检查暂行方法、内部审计条例、内部审计准则、财政监视方法等有关法律法规规章，在做好全市行政事业单位财政政策执行、财务和会计治理监视的同时狠抓内部审计的制度化、标准化、程序化治理和队伍建立，逐步建立起“领导重视，机构健全，上下协调，内控严密“的内审工作新机制，并注意将内审工作与提高全体财政人员的监视和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机关内部治理水平结合起来，使内部审计监视力度不断加大，在财务治理、权力监视制约、促进廉政建立等方面发挥了重要作用，取得了明显的效果。对局机关9个业务科室、5个中心财政所和局属4个单位201*年度财务收支、财政资金拨付及会计根底工作的
3、执行状况进展内部审计。通过财务内审，对财政局下属二级单位、业务科室、五个中心财政所在执行财政局的各项规章制度中存在的问题和缺乏进展了照实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化建议，并限其各单位在规定期限内进展整改。 从源头上预防和治理腐败，在全系统内部全面推行了“以德养廉，以章保廉，以俭促廉“的“三廉“新举措，先后出台了岗位目标责任制、“八个不准“八个必需做到“等四十五项、四百多条款项规章制度，坚持每年年中、年终两次集中内部审计检查，做到有约束制度、有监视渠道、有检查程序、有处理机构。 组织特地力气对七个镇街农税分局近三年财务收支、债权债务、任务目标完成等状况以及局机关今年以来的财务收支状况分
4、别进展了内部审计，这次审计实行一听二看三查方式，即主悦耳取呼镇街党委、政府领导对工作的意见；具体查看各项财务制度是否建立、健全，会计档案凭证保管是否完整，翻阅帐簿、记帐凭证；逐一整理核实，填写“内部审计报告“，汇总状况，查摆问题，提出建议。通过扎实有效的内部审计监视，有力促进了内部财务制度、财务纪律、财务标准建立，提高了依法理财水平。 狠抓财政内审工作提高内部治理水平一、领导重视，确保内审工作正确方向 财政内部监视与财政收入监视、支出监视和会计监视共同作为财政大监视的重要内容。近年来，我们在开展以内部检查为主要内容的内审工作中，始终得到局党组、局长室的关怀和支持，作为全局工作和每年监视检查的重
5、点之一，列入了重要工作日程。一是局领导常常听取财政监视部门内审工作汇报，亲自审定年度内审工作规划和实施方案，并对如何做好财政内审工作提出明确要求，要求监视部门要全面加强内审工作，提出了实施“高频率、高强度、高效果“的财政内部检查的指导方针，把开展内部审计作为加强内部建立，提高财政内部人员的制度意识、安全意识和效劳效能意识的重要举措，极大地激发了财政监视部门开展内审工作的信念和热忱；二是局主要领导在全局很多重要会议上，对财政机关内各部门提出了要求，明确了财政监视部门可以对局机关和下属单位执行财政政策和财务治理的任何部门、任何工作、任何时候都可以实施检查，各业务处室和有关单位必需仔细协作，自觉承受
6、监视；三是局领导特别关怀财政监视检查队伍建立，明确提出了要建立一支“能干事、干成事、不出事“的财政机关队伍，先后精选了一批思想作风好,责任意识强,又具备专业学问的干部充实到财监队伍，平常不断加强业务培训，使其既熟识内审业务，又是内部审计工作的行家，有效地加强了对全局内部的审计监视和效劳；四是局领导坚持把加强内部监视作为提高财政机关执行力和作风建立的重要抓手，对内审中提出的问题赐予高度重视，准时讨论解决处理和改良方法，支持和鼓舞内审人员大胆履行职责，极大地促进了财政机关内审工作的安康有序进展，为全面构建“安全、高效、和谐“财政机关的目标作出了努力。 二、制度先行，确保内审工作有序推动 近年来，我
7、们根据内查内审，制度先行的理念，仔细执行有关法律法规和规章制度，严格执行和不断完善各项监视检查制度，确保了各项工作的顺当进展。一是加强了对现有制度的贯彻落实，实行举办业务培训班、专题研讨会、业务学习会、检查前的业务培训和政策讲解，以及个人平常常常性的学习等形式，仔细抓好预算法、会计法、审计法、内部审计条例、财政检查工作方法、财政违法行为惩罚处分条例、江苏省财政监视方法等制度的贯彻落实，坚持把制度学习列入全年财政监视工作规划内容，严格按制度检查，实施依法行政，确保了内审工作在政策法规的框架下开展；二是制定了内部治理制度，先后制定了财政机关内部掌握制度、财政监视检查治理掌握制度、关于完善财政监视工
8、作体系的意见、关于财政政策制定、执行和完善循环监视机制、预算编制、执行和监视三位一体工作机制、财政专项资金治理方法等相关制度，同时，为进一步推动我局财政大监视工作机制的建立，强化日常监视和专项检查，下发了关于贯彻财政部财政部门内部监视检查暂行方法的通知，进一步明确内审监视的职能和工作安排，保证内部监视的质量，提高内部监视的效率，制定并实施了以对内部处室日常监视考核为主要内容的无锡市财政监视治理工作考核方法，明确了考核的目的、对象、内容以及方法，对财政监视治理制度的建立、组织保障、工作开展等方面进展全面考核，为全面提升我局的财政内审工作水平供应了制度保障。 三、强化检查，确保内审工作落到实处 作
9、为财政部门，我们始终坚持将内部检查作为内部审计的主要内容和方式方法，我们开展的内部监视检查时，主要是由财监局组织对财政部门内设各职能机构的财政财务会计治理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财务收支和会计信息质量状况实施的监视检查。通过内部监视检查，总结财政内部治理中好的阅历和做法，客观、公正、真实地反映存在的问题和缺乏，提出处理意见和改良治理的建议。进一步标准内部治理，推动依法理财，保证财政政策和重大决策的落实执行，保证财政资金和人员的两个“安全“，促进建立健全监视权力运行、强化内控治理的制衡机制，以到达严格财经纪律，促进内部治理，建立健全严密连接、相互制衡的财政治理运行机制。 (一)
10、以财务收支审计为重点,加强对基层单位财务的监视、治理和整改。近年来，财监局会同办公室、人事、纪检等部门每年组织对局机关行政、食堂、基建、财政投资评审中心、建立进展投资公司、函校、注协等下属单位的财务收支、财经纪律执行状况、资金使用等进展重点内审。通过内审，要求各单位对审计出的一些共性问题(如核算方式不够全都，原始凭证不够标准，工资收入不统一，固定资产治理不到位等)准时进展整改，针对审计查出的详细问题，在落实上下功夫，做到事事有落实，件件有结果。特殊是严格掌握业务款待费支出，对不符合规定的支出坚决不予报销；严格根据财经制度治理现金，加大货币资金治理力度，降低财务风险；加强会计根底工作，对不符合会
11、计制度规定的核算业务逐一进展更正；对固定资产进展彻底清查，做到账卡相符，账实相符。为了防范各单位违规设置“小金库“，通过建立健全内部约束机制，强化内部掌握，从源头上杜绝“小金库“、账外账问题的发生；通过不断完善各项规章制度，根本上做到靠制度管人，靠制度管钱，按制度办事，为我们制度化、标准化、程序化开展审计工作铺平了道路。 (二)组织对相关业务处室进展内审。一是每年组织对部门预算的编制状况进展内审，特殊是对专项资金的编制和使用治理作为对部门预算的重点监视内容，通过内审，使各项财政政策得到很好落实，各项资金编制更加标准，确保了资金治理的合规性、合法性；二是重点对由国库处负责核算的市本级预算外资金的
12、全部账套，主要围绕预算外资金治理政策落实状况、指标治理状况、预算收支执行状况、资金拨付审核风险掌握状况以及财务核算的标准性、精确性等方面，实行批阅报表和账簿、抽查凭证、向相关人员了解核实状况等检查方法进展检查。通过检查，相关处室能够履行各自的职责，严格对比内部掌握制度的各项规定，确保了业务核算的标准性、正确性，为全市预算外资金顺当运转供应了重要的根底性保障作用；三是通过对各业务处室日常监视再监视的时机，对各业务处室在日常治理和对下指导的状况进展仔细的监视检查，确保各业务处室能够严格根据各项规章制度开展工作。 (三)组织内掌握度执行状况的专项检查。我们财政监视局每年与纪检组、监察室、办公室、人教
13、处等部门联合开展对内部掌握制度执行状况，以及内部治理制度的执行状况进展专项检查，重点对各个岗位职责履行状况、各风险掌握点的把关状况、各个环节的有关连接状况、落实效果状况等进展全过程的监视检查，通过检查，进一步提高全体人员的制度观念，推动了各项工作的开展。 (四)组织对业务台账的专项检查。我们财政监视局每年与会计、办公室、人教处等部门合作，对各业务处台账的建立状况进展了检查，我们根据会计档案治理方法、无锡市财政局关于进一步加强局根底台账治理的实施意见和根底台账治理掌握制度等制度规定。组织对业务根底台账的专项检查，重点检查了各处室台账的设立、借阅、移交、销毁和保管与归档状况，使台账治理逐步实现制度
14、化和标准化，促进了财政科学化治理水平的提高。 (五)组织对离任人员的审计工作。近几年来，我们财监局依据局党组、局长室的安排，以离任审计为重点，进一步完善制度、促进领导干部廉洁自律，先后对所属单位负责人进展了离任经济责任和任期经济责任审计，主要发挥了以下作用：一是对任期内的财务收支状况、经济效益实现状况、固定资产的保值增值状况、经济责任制的完成状况进展分析评价，通过内审摸清了被审计单位的家底，分清了责任，使交接双方交的清晰，接的明白；二是对领导干部任期和任期中的经济责任做出客观公正的评价，并将审计结果作为考核干部的重要依据，存入本人档案，为干部治理部门考核和任用干部供应了重要依据；三是通过审计增
15、加了广阔干部群众的法制观念和廉洁自律意识，促进了反腐倡廉工作的开展；四是进一步标准了治理，进一步健全了各项规章制度，有力地加强了对权力运行的制约与监视。 总之，通过几年的内审工作实践，我们深刻的熟悉到，内审工作是一项政策性强、责任重大的一项综合性工作，也是财政监视的重要内容，在当前构建财政大监视机制建立中，我们将进一步发挥内审的功能，连续围绕全局中心工作，仔细履行监视、内审职责，进一步强化内审效劳监视功能，提高内审工作水平。 扩展阅读：内部审计部门工作总结范文 XXXX年度内部审计工作总结 XX审计部 一年来，审计部根据董事会的要求,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，积极探究和改
16、良内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监视效劳、查错纠弊、促进治理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司治理监视体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司治理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部依据集团经营治理状况制订了审计工作规划，确定重点监视、审计的工程和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，
17、内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营治理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作根本上得到了受审单位的协作与支持， 主要审计事项根本按规划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进展半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进展了整改状况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改状况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其
18、余问题均已整改完毕；进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。1、工程工程审计 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计局部别对XX项工程工程进展了审计。审计人员从工程审批程序、造价掌握、合同治理等方面入手，对上报的工程内容、工程量计算是否精确重点进展了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以最正确性价比提出审计意见。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程治理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满意全面审计的要求；大局部申报工程难
19、于进展现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进展；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难猎取各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进展核实，给审计工作带来了肯定的难度。2、选购审计 根据集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位（部门）根本上能够根据制度的要求进展申报，审计部根据内部审计实务指南及XX集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大局部单位（部门）根本能够根据选购审批程序进展，对未根据程序进展的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、精确，审计人员视选购状况的不同，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司
20、同类物资价格等方法，共对XX项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的根底工作。3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于201*年X月X日至X月X日，对集团内XXXX进展了XX审计。审计工作组共发觉X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进展了自纠自查并书面回复。此次审计，对标准各子公司经营治理、提升集团
21、治理水平起到了肯定的促进作用。4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进展了XX审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进展了细化和完善，并帮忙有关单位进展整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改状况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司在后续整改正程中，能逐步熟悉到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。5、后续审计跟踪 X
22、X月XX日至XX月XX日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进展了逐项落实，除XX公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为XX%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，审计部将连续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到表达。6、日常监控 1）车辆费用监控 XX月份开头，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进
23、展分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用治理工作。 2）财务费用、销售费用、治理费用的监控 XX月份开头，审计部依据费用监控审计方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。三、加强治理，为内部审计工作奠定根底1、审计人员岗位职责的建立 依据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此根底上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地绽开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完
24、成更深层次的跨越，相关的治理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。2、已建立的审计根本制度 建立和健全内部审计制度，标准内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了XX监控审计方法、XX制度、XX审计制度等XX个治理制度，对局部审计事项作出了较为具体 的规定。通过较为标准的审计程序，对局部业务流程进展了掌握，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透亮度，保证了审计工作的独立、客观、公正。3、审计档案治理工作 档案是企业的珍贵财宝，也是审计工作的起始点。仔细做好审计资料收集和准时归档工作，既是审计工作的根本要求，也是集团公司进展的历史见证。审计档案资料包括
25、审计规划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、批阅意见、审计报告等主要内容，为了标准审计档案的根底性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进展了标准。在详细的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等具体记载，做到有据可查。4、审计人员专业技能培训 内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素养。为进一步提高审计人员的业务素养和治理力量，XX月份开头，我们组织召开XX会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进展内审工作阅历共享及内审学问的学习；XX月份，审计部组织了XX的专题讲座。通过这些系统的学习，
26、审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的熟悉。 5、审计人员自律状况 XX制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定进展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守审计人员守则的规定，行为标准根本符合国际内部审计实务标准中关于对审计人员的道德标准要求。四、总结阅历，不断推动内部审计工作 在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了肯定的成绩，但仍存在着一些缺乏之处，主要表现在：一是由于审计部究竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有肯定的抵触心情，不利于审计部全面、精确地把握相关状况；二是审
27、计部XX专业人员，对XX监视检查的深度和广度不够，特殊是在XX方面，无法做到全过程监管；三是在XX方面往往是消失客户投诉的状况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。1、加强沟通是做好内部审计工作的前提 董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。在今后的工作中，我们在仔细做好审计工作的同时，须更加注意同各级治理层的沟通与沟通，争取各级治理层的理解和信任。 2、健全的审计机构、合理的人员构造及学问构造是做好内部审计工作的必要条件 在董事会的高度重视和帮忙下，审计机
28、构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员X名，其中注册会计师X名、国际注册审计师（会计师）X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名。为集团公司审计工作的长远进展奠定了根底，但人员学问构造还难以满意集团全面审计的要求。 3、内部审计要进一步树立效劳意识 内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视于效劳之中。内部审计归根究竟是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合企业实际，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为企业经济进展效劳，把效劳意识融于
29、整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供应牢靠的决策依据。五、后期内部审计工作设想 1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程 首先，各子公司应对制度运行中发觉的缺陷进展归类和上报，经评审确认后由归口的治理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健 全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项治理流程，削减治理漏洞，降低治理风险，保证公司治理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡掌握机制。 其次，审计部需对审计工程从立项到案卷终结都作出具体的规定。通过标准的审计程序，掌握整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透亮
30、度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。 2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计进展 假如能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可掌握点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监视与防范，这样不仅可以在宏观上掌握风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次进展，使内部审计真正成为受公司各级治理人员欢送的“智囊”。3、建立内部审计鼓励机制 对内部审计人员的工作进展监视、考核和评价，确定成绩，并进展适当嘉奖，能够增加审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热忱。同时，建立内部审计鼓励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员
31、需求、人员培训和进展规划，也是人员任命和提升的根底。 4、加强审计工作的宣传力度 各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台（包括网站、刊物），弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级治理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。 5、建立精干高效的内审团队 有规划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改良工作方法，主动发觉问题，严格掌握不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 XX审计部XX年XX月XX日 友情提示：本文中关于财政局内部审计、监视工作总结 范文给出的范例仅供您参考拓展思维使用，财政局内部审计、监视工作总结 范文：该篇文章建议您自主创作。