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1、 出纳会计实习报告汇总九篇出纳会计实习报告 篇1 一、 实习单位及岗位简介 1. 实习单位的简介 天宝大酒店建于20xx年，酒店坐落于笔直的步行街旁边，距离市中心2公里，拥有1000平方米的停车厂，和90套全景客房、套房，豪华客房，每间客房均设有宽阔的露台和阳台，可全方位饱览落日美景。局部客房设有室内或室外嬉水池，私人凉亭和贵妃床。酒店拥有职工一百多名，其中客房拥有50名员工，餐饮60名，保安数十名。修理工五名。三星级以上饭店设专职行李员，有专用行李车，18小时为客人供应行李效劳;有小件行李存放处;供应信用卡结算效劳;至少有30间(套)可供出租的客房;电视频道不少于16个;24小时供应热水、饮
2、用水，免费供应茶叶或咖啡，70%客房有小冰箱;供应留言和叫醒效劳;供应衣装湿洗、干洗和熨烫效劳;供应擦鞋效劳;效劳人员有特地的更衣室、公共卫生间、浴室、餐厅、宿舍等设施. 2. 实习岗位的简介 酒店财务部设有一个会计(任先琴)，一个会计助理，一个出纳。我的实习岗位是出纳，但是酒店又给了我一个岗位就是前台主管。日常实务操作主要涉及日常现金的收付治理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，以及税票的开据，包括以经济业务的发生为根底填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进展会计核算的，采纳的好食好客治理软件和速达财务软件。 出纳
3、的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： (1)办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家有关现金治理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进展复核，办理款项收付。对于重大的开支工程，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 (2)办理银行结算，标准使用支票。严格掌握签空白支票。如因特别状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交
4、给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 (3)仔细登日记帐，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔挨次登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要准时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要准时查询。要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。 (4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过局部要准时存入银行。不得以“白条”抵充现金，
5、更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意转交他人。 (5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格治理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。 (6)复核收入凭证，办理销售结算。仔细审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度，准时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门准时处理。 2、往来结算。日常工作
6、内容有： (1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;依据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要准时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，准时办理领用和报销手续，加强治理。对预借的差旅费，要催促准时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务
7、以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强治理准时清算。 (2)核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细帐，依据审核后的记帐凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 3、工资核算。日常工作内容有： (1)执行工资规划，监视工资使用。依据批准的工资规划，会同劳动人事部门，严格根据规定把握工资和奖金的支付，分析工资规划的执行状况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 (2)审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资
8、奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。根据岗位和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要准时工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥当保管。 (3)负责工资核算，供应工资数据。根据工资总额的组成和支付工资的来源，进展明细核算。依据治理部门的要求，编制有关工资总额报表。 二.实习内容及过程 三年的理论学问第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧急，兴奋的是我最终走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧急的则是初
9、入岗位，可怕自己会做不好，但是我信任努力肯定会得到回报。 进入酒店，我熟识了酒店的个个部门和部门人员，到那以后我的工作就是实习出纳，在会计的监视下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最终三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。在根本把握之后，我马上更改保险柜密码。之后，常洋洋教我使用单位的财务软件。首先修改了口令，一切工作预备就绪，然后才正式开头学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来大同小异，动手力量的增加所，没多长时间就上手
10、了。 接下来的几天，任会计安排我扫瞄酒店以前的凭证，并观看前任出纳的工作，了解工作的大致内容和过程。由于在校做过大量的练习，根底打得很好，所以根本就不情愿细看。或许正是由于这种自负的心态，才会在以后工作中消失问题：酒店为了回馈社会对酒店的支持，客房、餐饮全部打五折，最终不知道营业额该记多少。在这种很为难的场面，只好硬着头皮去问，任会计虽然没说什么，他只是给我提了一下，于是我又把以前的凭证拿出来，仔认真细的看了一遍，熟识企业账户的设置及使用，对于特别的明细还特地做了记录，如效劳费、停车费等的归属;“其他应付款”账户在不同时期明细的使用等。对于税票的开据，酒店实行机打税票，税票一式两联，分为发票联
11、和记账联，每张税票实行连续编号，假如有打错名称或金额的，任会计给我了一个刻有作废字样的印章，说盖到那张税票上，说明这张税票作废不能在使用，也是以备地税局进展查验。税票的记账联每天要交予会计那里进展核对和记账，记得有一次我把报表给会计看，会计问我这总张数里面包括不包括这作废的，我说不知道，会计说自己好好琢磨琢磨，我的心又一次打击了，我灵机一动运用了办公软件，立刻就知道了结果，之后确定的对会计说“包括”，之后会计笑了，竖起了大拇指。 经过长时间的学习，开头自己着手处理工作。一天工作的开头就是发放备用金，依据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一天工作的完毕就是晚
12、上营业完毕后收钱、对账。酒店的好食好客软件是和收银机的系统连在一起。收银机的权限只能进展简洁的操作，收银机先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目，检查有无错误，然后开“天宝大酒店专用收据”，出纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进展核对，检查金额是否相符，短款由收银员负责赔偿。依据收据和汇总表做日销售损益表，登记账簿。 在登记账簿之前我们要做的预备工作是： (1)、如何审票，把好报销票据的第一关，比方： 1、对于车票的发生时间、里程数、钱数都要一一核实，并在反面标注，并要有经手人签字。 2、对于请甲方吃饭的款待费要事先让经理知道，去酒店报账前要先让经理签字等。 3、(1)
13、对于无票据要写白条时要先记录月末统一让经理签字后再报销的一些处理方法。 (2)、依据能予以报销的票据写凭证、黏贴单、费用表、员工交通费用表、周统计表。 (3)、每周都要进展现金清查看是否与帐相符。 (4)、平常对于每项材料的出入库都要精确的记录，便利酒店了解工程部材料的使用状况。 (5)、每周不定期的去库房盘查，月末对库存进展清点，确保账实相符。 (6)、对于每项从酒店领用的办公用品、自己买的办公用品都做好记录，便利酒店对工程部办公用品的使用和办公费用的发生有一个了解等。 实习期间，收款业务只涉及收发觉金，因此最常接触的应属付款问题。由于款项一旦付出，发生过失是很难追回的，难以追回的由我负责赔
14、偿，所以在办理付款业务时特殊的慎重。支出每一笔资金的时候，我肯定要知道精确的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看签字是否齐全：首先款项的支付要经总经理批准，并签字，说明付款征求同意;然后把我的名字也要签上，最终由会计签字确认。三个签字少一不行。酒店的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确人。 酒店收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进展审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款准时
15、收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前预备 班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有两局部: 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 (二)夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否全都，假如数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否全都，折扣房
16、手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的缘由，调整账目单需负责人签字。 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账局部)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进展核对，查看是否一样、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结账时留意;假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进展做好预备。 8、进入夜审数据统计：营业
17、组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“天宝大酒店营业日报表”。 B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班完毕：各项工作完成后，将资料进展整理分类后，交到日审办公室。 (三)日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要准时处理;准时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书
18、的第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后根据账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交我这里进展处理。 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。 4、核对餐厅结账单： 1)核对餐厅结账单时应留意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假如不
19、符，要找收银员查明缘由，并进展处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面治理人员签名证明，收银员应起监视作用。 2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否全都，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否全都，如有不符，应马上向收银员查明缘由并准时做出处理，确保营业收入的正确反映。 3)打折手续应完整：用酒店优待卡打折的，要在账单上注明客人签名;假如是酒店治理人员为客人打折的，要有治理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明状况，准时做出处理。每个月我都要定期将银行存款日记
20、账与银行对账单核对，并作出银行存款余额调整表。这份工作是通过好食好客软件完成的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，确定对账的科目和方式，按对账条件进展筛选，并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中。最终在银行对账单库与日记账库之间进展记录的自动核对和核销，自动生成银行存款余额调整表。 酒店还下设一个商务中心，每天的营业额于其次天的8点前交予我这里，并进展核对，核对好了加盖印章并签字，里面的东西每月盘点一次，盘点的方法采纳实地盘点法，并在盘存单上进展记录，通过每月的盘点，可以很简单的了解到本月的销售额和销售的数量，每次盘点都要录入软件， 然后在电脑生成报表，报表一式三份，每份都要签
21、名并盖章，这三份报表会计拿一份，我拿一份，经理拿一份，这份报表一个季度汇总一次。 汇总好了进展会计处理。 在工作中我也遇到了很多问题。下面是以后工作中应当留意的地方，每天收到业务人员的营业款时，看是否以系统打出的数字相等，如有不相等，就要把长短款统计出来。 然后要把钱整理好，要当天存入银行。每天存入银行的钱都要有“回单”，所以要准时的登记银行存款日记账，并且要核对当天存入银行的金额是否相等。 日记账看似简洁，但真正操作起来很简单出错。为了避开出错，我登帐时都是加倍的当心再当心，帐登下来一点错误也没有。对于库存现金，每天都要送存银行，留够企业的日常开支就好了，酒店需要支付现金时，必需从库存现金(
22、备用金)或开户银行支付，不得从本单位的每天现金收入中直接支付，即要做好收支两条线。每天必需在营业终了后，对实际库存现金和现金日记账账的账面余额要相互核对，做到日清日结，假如发觉账实不符应准时查明缘由，并予以处理。在登记日记账的时候我倍加当心严格根据标准的方法去登，错误的时候用红字进展更正。对于账本的装订，日记账采纳订本式，这是由于防止丧失和损坏，以及便于查询，收款凭证与付款凭证也要与日记账进展核对。 其他工作： 1、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催缴，这样可以有效的实现资金的流淌，实现利润的最大化，这项工作每隔十天进展一次,由我和大堂经理完成。 2、核对保险名单，与
23、保险酒店办理好交接手续，完成对我酒店员工意外损害险的投保工作 。 3、做好各种财务报表和统计报表并准时送交相关主管部门。 4、迎接酒店的评估，预备所需相关财务资料，准时送交办公室。 5、为迎接审计部门对我酒店账务状况的检查工作，做好前期认真检查工作，对检查中可能消失的问题做好统计，并提交领导进展批阅。 月末结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，计算下来，我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍，假如两遍结果全都，且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍。最终再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计算正确。
24、 我们的会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳，由于我是出纳，所以主要办理支票业务，办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否全都，出票日期，出票金额，收款人要素等有无涂改，支票有无超过提示付款日期，支票是否透支。支票核对后，我需要到银行填写相关凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。 月底是最忙的时候了。每次核算工资，我都要忙一两天。酒店实行点名制，早晚各一次，从而核实迟到、早退、请假的次数，在计算工资时扣款。此工作由部门经理负责统计汇总，之后由我据其核算工资状况：首先，要明确根底工资，根底工资据其工作时间的长短而有所增减。所以第一项任务就是整理员工上班期限
25、。好食好客软件进入入职表，查看员工进入酒店的时间和上交押金的状况(未交押金的员工不管工作期限一律按最低薪酬1800元/月)。押金状况没有记录要通过资金来源系统在“其他员工集资”中查找。我将入职时间和押金状况整理在Excel表中，保存并打印一份备案，便利查阅。其次，依据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成。然后，依据经理统计的状况核实代扣款项，并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额。最终，登记工资发放表，核算出净发金额。我按正确要求填写现金支票去银行提取现金，依据工资表的人员姓名，将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中。工资发放要求谁领谁签字，代领的签代领人的名字。 对于酒店这款好
26、食好客治理软件，通过它我随时可以把握客房的入住率和监视前台收银工作，对于前台马虎导致的错误，经查明不是有意导致的，我可以用我的权限进展处理。并进展具体记录。 除了以上工作，我还要做许多“小事”，比方：交电话费、网费、计算核对银行借款利息、送存现金、编写出纳报告等等。虽然这些只是小的不能再小的“小事”，通过付出自己的劳动完成每一件事都是很有成就感的。 一段时间下来，出纳工作根本已经娴熟把握，工作也得心应手，相对地空余时间就许多了，利用这有效的时间加强和拓宽了我的学问面，使实习能够更全面，更深入。 三.实习总结与体会 在这短短几个月里，我每时每刻都告诫自己，我在酒店里的表现不仅代表的是我个人的形象
27、，还关乎着酒店的声誉，所以我在各方面严格要求自己，我虚心请教的态度和扎实的实力、精彩的表现赢得了酒店的认可。最让我快乐的是客房的房态平面图经过我的设计，不仅能够一眼看到客房的住宿状况而且能够有效的制约乱登房现象。 近几个月的实习生活，让我成熟了很多，个人力量也有了很大进步。我接触到了真正的账本、凭证，亲自进展了实际业务的处理，不仅培育了实际动手力量，增加了实际操作阅历，还让我对出纳实务的熟悉从理论上升到实践。既开阔了视野，又增长了见识，真可谓上了特别宝贵的一课，让我对今后的学习有了更进一步的熟悉：学习更重要的是如何将学到的学问应用于实践，不应当局限于外表，深层的精华不下苦功是难于取得的。 把自
28、己在学校学习的理论学问同实际比拟联系了起来，感觉在学校里不怎么知道的程序在这里了解了，还有就是刚开头时是把钱的位数都写错了，还有就是大写的人民币符号，后来随着接触越来越多，就慢慢的了解了;还有就是自己摸索出怎样快速有效的治理仓库的货品，和运用好食好客进展酒店的治理和监视，以及加深了对office的应用，以及再和政府部门打交道时的说话技巧。这些软件的有效运用不仅使账目更清晰而且条理化，跟着会计在国家税收方面还了解了许多，还有就是酒店根本户的网上银行的收付转。 实习生活让我懂得，在社会这个大家庭里，人际关系至关重要，良好的人际能给工作带来顺当，带来机遇，带来胜利。一株腊梅在墙角瘦瘦地绽放，仍能一庭
29、暗香;一条小溪在山涧缓缓地流淌，仍是一河生命。万物都有所能，都有所归。在工作中把每个人都当作良师益友，把握住自己，那么就能收获真正的胜利。 今后的工作还会遇到很多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和体会。因此，我坚信：只要对自己布满信念，擅长发觉，勇于挖掘，有恒心、细心和毅力，肯定会有更大的收获，到达胜利的此岸。我深信这段实习的经受为我踏入社会工作做了一次全面而充分的预备，会让我以更好的姿势融入社会，为真正施展我的才能、走上工作岗位打下坚实的根底 四.致谢 在此我要特殊感谢天宝大酒店以及任会计等人对我的帮忙，没有他们我也不能成长的如此之快。在今后的时间中，我会更加努力、更加精彩的!同时也要感
30、谢指导教师对我的指导，没有教师的帮忙我也完成不了。正是由于你们的帮忙和支持，我才能克制一个一个的困难和怀疑，直至本文的顺当完成。 出纳会计实习报告 篇2 我们的大学生活就要划上句号了，在这马上踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中稳固学问，还能让我们学到很多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。盼望通过不断的学习与工作能够熬炼自己，检验自己，完善自己，进展自己，为日后的工作打下坚实根底。 为期几个星期在学校的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了肯定的熟悉，了解。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是
31、治理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。详细地讲，出纳是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 经过学习我们知道了出纳员的一些好玩的通俗的学问。 出纳员三字经。
32、出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;心情好，态度谦。取现金，当面点;高警觉，出安全。 收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要标准;不合规，担风险。 账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款符，心坦然。 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为将来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应当严于自身的素养，培育较强的会计工作的实际操作力量，在学校组织的实习，经
33、过在模拟的华美股份有限公司的实习，我结合自己所学的学问对专业业务有了更深层次的熟悉，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。 一、实习概况 三个多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的探究和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成局部，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监视、治理四个方面： 1、收付职能。出纳的最根本职能是收付职能。企业经营活动少不了
34、货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的其次个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算，以便为经济治理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。 3、监视职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算，为经济治理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的
35、合法性、合理性和有效性进展全过程的监视。 4、治理职能。出纳还有一个重要的职能是治理职能。对货币资金与有价证券进展保管，对银行存款和各种票据进展治理，对企业资金使用效益进展分析讨论，为企业投资决策供应金融信息，甚至直接参加企业的方案评估、投资效益猜测分析等也是出纳的职责所在。 虽然出纳的职能对企业非常重要，但我的工作流程也不算很简单。我的工作主要有： 1.办理银行存款转账和现金的保管。 2.负责支票、发票、收据的治理。 3.登记银行日记账和现金日记账，并准时与银行对账。 出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及订正程序和现金收付： 1.现金收付的，要当面点清金额。 2.现金多付或少付
36、金额，由责任人负责。 3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。 4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特别状况需审批。 5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 日记账处理分为： 1.登记日记账时要先分清账户，避开张冠李戴。 2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。 3.保管好各种空白支票，不得随便乱放。 由于在学校里的学习与我的实习内容有很大的不同，因此我学起来比拟辛苦，别人缺乏的是理论或是阅历，而我既缺乏理论也缺
37、乏实践，现在，一切都要从头开头，而考证也给了我很大的压力，一切都要自学，感觉好难，但我仍始终坚持着，我信任先苦后甜，有付出总会有收获，这一切都会过去的，我始终在努力，也始终在进步，我想，我努力过了，对得起自己。 在公司的一个月，让我收获颇丰，也让我知道了会计这个是一个需要把理论和实际相结合的学科，而且我发觉会计是一个需要与时俱进的学科。在从前的脑子里会计就是一个账房先生，学过会计发觉电算化已经在行业普及，走进企业发觉，许多的手续已经一键解决。一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续，甚至是税务也可以在网上一键搞定。这些常识都是我以后珍贵的资源和财宝。 由于公司的规模比拟小，出纳的工
38、作范围就比拟广泛，除了一般的出纳工作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。因此我的工作也就分为这几个局部。 其实我一开头的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一样，什么都看到。走到岗位才发觉，事情不是我想象的那么简洁。 会计是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个章盖下去就是要担当责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。 现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，许多手续都已经简化了。不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。 分类黏贴票据应当说是这个是出纳的根本功了，由于这
39、些原始凭证是登记记账凭证的根底，也是会计原始档案，是要留底封存的。因此就要求票据粘贴之后要平坦便于保存，同时还要便利核算。一开头的时候我是算出纳整理好的凭证，通过实际的核算我发觉，假如票据黏贴的不合理，拦住了金额就很难做到严谨正确的核算。 因此在我粘贴票据的时候，我特意根据类别分类，餐饮费，出租费，火车票，过路费等分门别类的粘贴，并且根据发生时间，金额排序，做到便利核算。在核算总数的时候，我总是会每个票据算两遍确保工作分文不差，给同事便利。刚开头核算总数的时候特紧急，总怕错。结果一个总数，我算了四遍出了三个数字，我急得一脑门的汗，后来自己发觉出纳他们都是用电脑exce、核算，便利快捷，而且精确
40、率大大提高。我把同事的核算做了一个改良，分门别类之后，把一样金额的放在一起，根据“数量*单价=总和“，最终总和求和的方法核算，就再没出过过失，甚至有的时候能找出出纳的错误，避开公司损失。 办公室大事、学习双面复印，成套复印，复印身份证、清理相关复印废品、学会盖公章，包括资审文件的盖章，合同的盖章，齐缝章等、购置相关的办公用品。 这次在办公室颠覆了我对办公室的以往印象，坐在办公室才发觉其实办公室是一个统筹规划，相当于一个指挥部的作用。在这一个月里，我学习了复印，传真等最根本的办公用品的使用。 这次才知道对于办公室我有许多的东西是需要学习的。比方常见的复印，传真。看似寻常的机器，在我操作的时候确是
41、那么笨，什么都不听使唤 在办公室做这些事情，最常见的感觉就是：看别人做简单，自己做就难了。经受这些学习，我现在已经可以娴熟的盖章包括齐缝章，合同章，工程章等。 在帮忙选购的时候，我也从中找出缺乏，下次选购的时候要便利打印，而且最好大小，外形全都，通过这个事情我也体会到团队合作是多么重要。 这些事情虽然是小事情，但是做过就了解了程序，但是为以后走上工作岗位奠定了根底。 在这里面给我印象最深的是送合同，催款。催款的方式有催款函和现场找领导说明。这些事情其实不大好办，我一开头的时候也不是做的很好，但是渐渐的我就发觉这个是在熬炼我和人打交道的本事。由于官职大的领导，好说话，可是由于事务繁忙无法记得那么
42、清晰。官职小的职员态度不好，说话不算。所以我在面对不同的人的时候就要找一个平衡点：这个事情怎么可以到达最正确的效果，既不给领导添麻烦，又可以完成自己的任务。 二、实习感悟 所以这个一个月可以说是人生最有收获的一个月，我第一次走上工作岗位，虽然是一个小小的实习生，但是学到了许多的东西。我特别珍惜这个时机，由于这次许多的事情是别人带着我做，看也是一种学习，以后走上工作岗位很少有这个时机。 在这次实习中，我不再那么马虎大意、马虎了事、心浮气躁。我会利用这次时机努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，把握了一
43、些根本的技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为今后的工作打下了根底。或许，毕业后，我不肯定连续做这份工作，但我信任经过这次实习，我有力量也会以更好的姿势融入社会。祝自己一切都好! 出纳会计实习报告 篇3 在这段时间里，我体会了工作的辛苦，熬炼了意志品质同时积存一些社会阅历和工作阅历。这些阅历是是我们以后步入社会的根底，真正到了关键时刻，它们的作用就会显现出来，我们大学生除了学习书本学问，还需要参与社会实践。还记得自己刚踏入公司的时候,走向工作岗位的时候,自己也总认为在学校里学一点书本里的学问就可以在社会工作里得心应手,而始终不明白最大的学问是在生活中,最厚实的文章却是在书本以
44、外,现在在单位实习这么久的我懂了,在家里,我们只走得平路,上不得陡岭,更过不得险滩,有时候,遇到失落就想轻言放弃,甚至自甘沉沦,而不明白人生有起伏才有惊喜、有曲折才好玩味。 经过这次实习，我学到的是我所经受的四年财校生活中难以学习到的。比方如何与同事们相处，信任人际关系是现今不少同学刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多跟同事打交道，而自己也尽量虚心向他们求教。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，作为一名会计人员必需具备良好的人际交往力量 会计是比拟烦琐的工作，在实习期间，我曾觉得成天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生郁闷、厌倦，但只
45、要你专心地做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：马虎大意、马虎了事、心浮气躁。 这次会计实习中，我可谓受益匪浅。俗话说，千里之行始于足下，最根本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以根底的实务尤其显得重要，我体会到，假如将我们在学校里所学的学问与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使每一位同学具备较强的处理根本实务的力量与比拟系统的专业学问，这才是我们学习与实习的目的和意义。 此次的实习为我深入社会，体验生活供应了难得的时机，让我学到了很多，也熟悉了很多，使我在模拟的社会活动中感受到了在实际社会中生存所应当具备的各种力量，让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的预备。利
46、用此次难得的时机，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，把握了一些根本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了根底。信任经过这次模拟实习，我有力量也会以更好的姿势融入社会。 一年的实习，时间虽然短暂，但却是我的人生中很重要的一年，是职场的开头，是人生的转折。感谢父母这么多年 来每次我遇到挫折都会给我鼓舞做我的后盾，让我可以很安心很英勇地往前冲，感谢学校教师之前的教育，让我打下了最根本的会计根底，可以顺当进入公司进展实习，感谢实习单位领导和同事们的关怀、支持与帮忙，让我真正的走上了工作的轨道。由衷的感谢全部人！ 出纳会计实习报告 篇4 一、实习目的 为培育综合运用所学理论学问解决实际问题的力量。将三年来系统学习的理论学问与企业实际相结合，稳固和加深理解会计专业的理论学问，培育独立分析问题解决问题的力量，培育理论联系实际的工作作风，为毕业论文的讨论及不久后步入工作岗位奠定良好的根底。 二、实习地点 吉林省辉南天泰药业股份有限公司财务部 三、实习时间 XX年8月9日XX年9月15日 四、实习详细状况