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1、 公司业务管理制度公司业务管理制度银行(十篇)公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇一 第一条 为了加强财务治理，标准财务行为，确保医院资产的保值增值，提高资金的使用效益，促进医院的安康进展,依据中华人民共和国会计法、医院财务制度等国家有关财政法规，结合医院实际制定本规定。 其次条 财务治理的根本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节省、勤俭办事业的方针;在以社会效益为主的原则下，讲求经济效益;正确处理事业进展需要和资金供应的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条 财务治理的主要任务：合理编制预算，统筹安排各项资金;依法组织收入，努力节省支出;建立健全财务制度，加
2、强经济核算和监视，提高资金使用效益;加强资产治理，防止国有资产流失。 第四条 财务治理的主要内容：财务治理体制及财会机构和财会人员、预算治理、收入治理、支出治理、结余与安排、专用基金治理、资产治理、负债治理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监视。 第五条 医院财务实行“统一领导，集中治理，分级负责”的财务治理体制。 第六条 医院的财务工作实行院长负责制，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第七条 总会计师帮助院长治理财务工作。 第八条 医院财务处是医院财务治理和会计核算工作的一级部门，在院长领导下，统一治理医院的财务工作，组织会计核算，实施财务监视。 第九条医院的财会人员必需持财政部
3、门统一颁发的会计从业资格证，并具有财会人员的职业道德，具备相应的专业学问水平和业务技能。 第十条 医院的会计人员必需在内部掌握制度和岗位责任制的要求下开展工作，并进展定期轮岗。 第十一条 预算治理是医院财务治理工作的重要内容，是医院事业进展在年度经济工作中的规划安排，具有权威性、严厉性和可操作性。医院不得随便变更和突破。预算内容包括收入预算和支出预算。 第十二条预算编制原则: 医院编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，精打细算，勤俭节省。 第十三条 预算编制方法: 医院预算以会计年度为期间，实行零基预算方式，充分表达全年收入和支出
4、的全貌。收入预算，结合预算年度业务量估计变动状况编制;支出预算，参照上年实际执行状况，结合当年事业进展因素优先保障人员经费，重点倾斜医教研和根底设施建立，紧缩公务性开支。 第十四条 医院支出构造要不断优化，各项支出预算应保持合理的比例，医教研方面的支出保持逐年增长，根本建立的支出要兼顾单位的长远进展，表达可持续进展。 第十五条 预算制定和执行： 医院财务处组织相关部门编制预算，经院长办公会同意后报医院财务处。医院财务处负责组织相关部门进展审查、汇总，提出修改建议或意见。经院长同意后，上报主管部门，并遵照执行。不经批准，任何处室和个人不能随便进展调整。 第十六条 预算调整：医院在预算执行过程中，
5、可依据预算执行状况作适当调整。有关处室提出调整方案，由医院财务处负责组织相关部门进展审查、汇总，经院长审批后执行。 第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非归还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费。 第十八条收入包括： (一)财政补助收入，即医院从财政部门取得的各类事业经费，包括：人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款; (二)上级补助收入，即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入; (三)事业收入，即医院开展医疗、教学、科研以及帮助活动取得的收入. 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇二 1、收费室凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何科室
6、和个人不得私自收费。 2、收费室各窗口收款员每天下午4：00以前将当天收到的现金足额上交到出纳处，做到日清月结。出纳负责日报表与交款金额核对，并将款项当日存入银行，然后将银行存款单复核无误登记帐薄。 3、每月末，出纳与收款员将收入汇总表与电脑收入进展核对，并将核对状况和财务报表上报主要院领导。 医院各项支出必需遵守会计法及其相关财经法规，支出票据必需真实、合法、完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。详细支出报销程序如下： 报销程序：经办人签字(注明事由并附票据)分管副院长审核签字财务科审核签字院长审查签字出纳室支付 1、财务人员应加强现金的治理，消失收假钞、少收钞、丧失现金、现金被偷等状况
7、，由当事人自己负担全部损失。 2、财务人员应加强票据的治理，做到安全牢靠，消失票据被毁、被盗等状况，将按国家有关规定严厉处理。 3、本规定未尽事宜，按国家有关财务制度办理。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇三 局机关的预算业务应当坚持程序标准、方法科学、编制准时、内容完整、工程细化、数据精确的原则，进展预算的编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价。 成立由局长为组长、局分管领导为副组长、各科室负责人及财务人员为成员的预算工作领导小组(以下简称“领导小组”)，负责预算业务全面工作。 局办公室负责预算业务编制、实施治理工作。 局办公室接收市财政部门下发的相关文件及数据后，依
8、据年度防震减灾工作目标，参考上一年预算执行状况、有关支出绩效评价结果和本年度收支猜测，并根据规定程序报预算工作领导小组，开头预算编报工作。详细流程如下： (一)预算编制 1、领导小组会议部署预算编制工作，局长对总体预算进展部署。 2、分管领导牵头各科室对各自业务进展预算编报，提出下年度将开展的工程、内容;要召开的会议、培训等。 3、办公室分类汇总后报领导小组审批。 4、财政部门审批后下达预算掌握数。 (二)预算审批 1、召开领导小组会议，分解细化财政部门下达的预算掌握数，争论对财政下达的工程预算掌握数是否存在异议。 2、业务科室按会议打算进展预算调整。 3、办公室分类汇总后提出单位预算建议数。
9、 4、财政部门审批，确定最终的预算掌握数。 5、办公室向各科室下达最终的预算掌握数，各科室执行预算。 财政部门下达预算后办公室要准时进展预算公开。 硬化预算约束，支出必需以经批准的预算为依据。削减和标准预算调整事项，不同预算科目、预算级次或者工程间的预算资金确需调剂使用的，根据有关程序和规定办理。详细流程如下： (一)额度匹配流程 1、各科室依据批复预算，编制本科室季度资金使用规划，经分管领导审核后，于12月、3月、6月、9月20日前报办公室。 3、办公室汇总形成季度资金使用规划。 4、每年12月、3月、6月、9月底，召开领导小组会议通过下一季度资金使用规划。 5、办公室进展国库申报。 6、财
10、政部门审批后国库指标公布。 7、办公室额度安排及公布。 8、各科室执行预算。 (二)预算调整流程 1、各科室提出预算调整申请。 2、分管领导审核。 3、办公室审核。 4、领导小组审批(不需要财政审批)或财政审批 5、办公室调整预算。 6、执行预算 年终预算执行完毕后办公室要真实、完整、精确、准时的组织编制单位决算报表与绩效评价工作，报领导小组审核后准时进展决算公开。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇四 各单位应当依据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部治理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责清楚的岗位责任制。岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(
11、对纳入会计集中核算的单位，必需设置财务治理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担当会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担当会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构
12、负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。 (一)、现金治理制度的主要内容: 1、根据现金治理暂行条例的规定，明确现金开支范围。 2、依据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的治理方法。 3、明确各项现金收入账时间，制定掌握坐支现金行为的治理方法。 4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。 (二)银行存款治理制度的主要内容: 1、根据支付结算方法的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的治理方法。对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理方法应当明确。 2、明确核对银行账务的治理
13、方法。 (三)、票据及有关印章的治理 1、单位应当加强与货币资金相关的票据的治理，明确各种票据的购置、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进展记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 2、明确银行预留印鉴的治理方法。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。 单位应当依据政府选购、国有资产治理、财产物资治理等文件规定，建立健全实物资产的治理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进展掌握，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。 (一)、固定资产的治理制度 1、明确固定资产购置、验收治理方法。 2、为防止各种自然和人为因素的毁损，各单位应明
14、确固定资产的使用、保管、修理治理方法。 3、为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明确固定资产的处置治理方法。 4、建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈、盘亏的处理做出明确规定。 5、对重要固定资产的保险制度应当明确。 (二)、材料、低值易耗品的治理制度。 1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及治理方法。 2、明确材料、低值易耗品的专人保管制度;明确保管人员的职责、权限及有关奖惩罚法。 3、明确材料、低值易耗品的清查盘存制度。 1、明确职工借支的审批程序及归还时间，对不按期归还借款的处理方法应当明确。 2、制定往来款项的定期清理和核对的治理方法。对清理和核对过程中发觉的问
15、题的处理程序和方法应当明确。 3、明确呆账、坏账的审批处理程序。 1、根据相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。 2、各项收入的取得，必需符合国家规定，对非税收入，必需执行“收支两条线“治理。 3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一治理，统一核算。 4、建立严格的审批制度。明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。明确重大支出工程的标准及应当集体争论打算的方法和程序。 5、建立严格的开支标准制度。对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因状况特别超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应
16、当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。 6、对单位的专项资金应依据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算方法;明确专项工程的完工验收及检查方法;明确专项资金结余的处理方法。 1、财务会计分析的内容包括:预算执行、资产使用、支出状况、人员增减变化等。 2、财务会计分析的有关指标，至少应当包括:各项收入、支出肯定数及比照指标、预算内拨款占总收入的比率、非税收入占总收入的比率、支出增长率、人均开支水平、专项支出占总支出的比重、人员经费占总支出的比重、非税收入支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率等，事业单位可依据自身的特点增加相应的财务分析指标。 3、明确财务会计分析报告的
17、报送时间和部门。各单位应当至少每半年进展一次财务分析，财务分析报告应当在规定的时间内报送主管部门和财政部门。 各单位应依据会计档案治理方法制定本单位的会计档案治理制度。 1、明确会计档案的整理立卷、装订成册制度及会计档案保管清册的编制方法。 2、明确会计档案的保管、查阅、复制登记制度。 3、明确会计档案的销毁治理方法。 对实行会计电算化的行政事业单位，应依据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化工作标准的规定，制定本单位的会计电算化治理制度。 (一)、明确会计电算化岗位责任制度。包括明确会计电算化岗位的设置制度及内部牵制制度;明确每个岗位的职责权限范围。 (二)、明确会计电算化操作治理制度。包
18、括明确上机操作人员对会计软件的操作程序、操作权限;明确操作密码的治理方法等。 (三)、明确会计电算化代替手工记账的各种凭证、账簿、报表的打印时间。当天凭证必需当天打印;现金日记账和银行日记应满页打印;总账应于月末3日内打印;明细账及其他帮助账可按季、半年或壹年在规定时间内打印;月报应于次月3日内打印;季报应于次月5日内打印;年报应于次月15日内打印。 (四)、明确计算机硬件、软件及数据的治理制度。对各种计算机硬件、软件进展修改升级的程序和审批手续应当明确。 (五)、明确电算化会计档案的治理制度。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇五 为加强学校财务治理，本着量入为出，事前掌握的原则，有规
19、划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。 1。学校预算实行统一领导，分级治理，权责结合“的治理体制。学校预算编制要遵循量入为出，收支平衡“的总原则，依据学校事业进展规划和预算年度全校可能组织的收入状况，统筹合理安排支出工程，不搞赤字预算。中学学校预算治理制度。 2。财务预算是依据学校教育事业进展规划和工作任务编制的财务收支规划、固定资产设备购置规划、资金使用规划、依据学校的进展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、安排、运用、掌握资金的依据。 3。做好预算编制前期预备工作。要分析上年度预算执行状况，通过实际状
20、况与预算的比照，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下根底;要了解和把握预算年度事业进展规划及其资金供需状况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。 4。学校根底信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门供应其职责范围内的数据资料，并对所供应的根底信息负责，对于重大数据过失，要追究其责任。中学学校预算治理制度。 5。预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排解收入的不确定因素，不将上年非常常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应依据有关政策法规、人员工资标准及北京市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时，应依据详细的收费工程确定
21、，凡明确有收费标准的工程，要依据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应依据实际状况和结合上年状况编列。 6。预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节省的原则，各部门应依据本部门的年度工作规划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能消失的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。 7。支出预算分为根本支出预算和工程支出预算两局部，支出预算首先要保证根本支出。 8。编制根本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两局部:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要依据实际
22、状况测算编列。 9。工程支出的预算要与学校进展规划相结合，其安排要做到量力而行“，对于不能短期完成的工程要制定工程规划，分步实施。在编制工程支出预算时，应分为根本建立工程支出“、行政事业性工程支出“和其他工程支出“，在对申报工程进展充分的可行性论证和严格审核的根底上，根据轻重缓急进展排序，并准时上报教委规划财务科。工程支出实行工程治理，要有执行工程完成状况报告、招投标制度、重大工程审核制度和绩效考评制度。 11。学校财务预算一经批准实施， 必需确保预算的严厉性和权威性。各部门应严格按预算进度执行，严格掌握超过预算及无预算开支状况，非经规定程序，不得随便更改和突破。 12。但凡未报预算或未经批准
23、执行的预算工程，所需支出必需写出书面报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定、校长批准前方可执行。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇六 为了加强对学校经费的使用和治理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。 第一条 预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费治理，坚持民主理财，做到校内财务公开。 其次条 预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，留意重点工程经费的安排，严格掌握公务费的开支。 第三条 经费预算方案的制定程序：财会室每10月份对上年度预算执行状况进展汇总核算，对下年度收支状况仔细匡算，制定综合财务预
24、算规划草案，提出经费安排的初步意见，提交主管财务校长批阅和校务会议争论,校长批准。其预算执行状况,由财会室定期向主管财务校长汇报。 第四条 经费治理方法：量入为出，指标分解，分片使用，统一治理。 1、全校人员经费(包括根本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费)，由分管校长按国家政策和学校的有关打算确定，通知财会室执行。由财会室实行统一治理、一级核算。 2、公务费、业务费、差旅费、业务款待费、设备购置费、修缮费等经费，依据年度规划由学校统筹治理，并加强催促，严格掌握支出在限额范围之内。 3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的
25、办学效益。 第五条 经费使用规定及审批程序 1、在县教育局下达会计年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。 2、每年11月底，由财会室提出学校统筹经费治理方案和部门经费安排方案，经校务会议争论，校长批准。财会室要依据年度预算规划统筹治理公务费、业务费、差旅费、业务款待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。 3、县财政局、县教育局等上级部门下达的专项经费，必需专款专用。 4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节省的原则把握使用。如有违反制度者，财会室有权拒绝支付相关费用。 5、不在预算经费规划安排内的开支，由财务室(或相关人员)写出专项报告，报
26、校长特批。 6、基建费支出的审批程序： (1)基建预付款由分管校长审核、校长审批。其合同分送财务室与档案室存档备查。履行合同分期付款时，必需经质检部门签出对工程质量进展跟踪审计的意见，报校长审签后，由财会室执行支付。 (2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算状况报校长及校务会。 7、大小型修理的修缮费。其经费预决算先由财会室组织相关人员进展预审(同一工程不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由分管校长审核，最终报校长审签。 8、学校食堂、小卖部实行承包，独立核算，学校统一治理。另定协议 附：关于公务费、业务费、设备购置费的说明 依据中华人民共和国财政部教育部制定的中小学校会计
27、制度规定： 1、办公费：因办理公务而发生的费用，包括笔、墨、纸和现代化的办公用品，报刊杂志费，印刷费，宣传费。 2、差旅费：机关行政人员因公差旅费。临时出国(境)人员费用。 3、会议费;机关行政人员参与各项会议支付的费用 4、邮资费：教学办公发生的邮资费。 5、行政设备修理费：行政办公设备发生的修理费用。 6、学校组织的党支部活动费，教工团员活动费，老年人活动费，关工委活动费等。 7、支教费：由学校指派，支持遥远地区和贫困地区教学而发生的经费。 8、教职工培训费：为提高教学和业务水平而组织培训发生的费用。 9、其他。 是指为开展教学活动所发生的各项业务费用。 1、教学业务费;教师用教材、讲义、
28、教学用文具、纸张、印刷费、墨水、粉笔等消耗用品。活动课、兴趣课、讨论性课补助费、教师早晚值班费。 2、试验实习费：试验药品、试剂等消耗材料及校外实习费用。 3、文体维持费：音美体育器材，训练竞赛补贴。 4、理科试验班费：奥赛培训、集训和参赛费用，聘请教练劳务费等。 5、学校科技节、体育节、艺术节费用。 6、社会实践活动费：寒暑假学工、学农、走进社区、高中新生军训费用。 7、教研组活动费。 8、教学设备修理费。 9、教学业务会议费。 10、教学差旅费。 11、课题课改费。 12、业务款待费。 13、其他。 l、仪器设备：教学仪器、仪表、电器设备、机电设备、电教设备。多媒体设备、网络设备、标本、模
29、型等。 2、音美体卫设备：音美体育卫生器材。 3、图书设备：由学校购置的各类教育教学图书。 4、一般设备。学生课桌椅、办公用桌椅、电讯设备、医疗器械、办公设备、交通运输设备等。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇七 一、财务治理的根本原则、任务: 1、财务治理的根本原则是:贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的关系，国家、集体和个人三者利益的关系， 学校 预算治理制度。 2、财务治理的主要任务是:合理编制学校预算，并对预算过程进展掌握和治理;合理配置学校资源，努力节省开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产治理，防止国有资产流失;
30、建立健全学校内部治理制度;照实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性，合理性进展监视。 二、财务治理体制 1、学校财务治理体制是:“统一领导，集中治理”，财务工作实行校长负责制。 2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一治理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。 3、学校总务处应依据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得任意调动和撤换。 三、预算及收入治理 1、学校预算的依据是事业进展规划和任务编制的年度财务收入规划。学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。 2、编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡
31、”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的原则。 3、学校收费根据国家政策标准并进展公示。 四、支出治理 1、支出是依据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项消耗和损失。 2、学校支出包括: 事业支出。事业支出的主要内容包括:公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。 专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定工程和用途的专项资金，必需按工程使用，不得挪作他用。工程完成后并承受有关部门的检查和验收。 3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由总务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批， 五、资产治
32、理 1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 2、流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。 3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产治理。 4、固定资产分类:学校固定资产一般为六类:房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、
33、图书、其它固定资产。 5、学校总务处应协作有关部门，结合学校详细状况，制定存货、固定资产治理制度。 六、财务监视和检查 1、财务监视是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。 2、财务监视包括事前监视、事中监视和事后监视三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监视形式。 3、学校总务处有权对学校的会计工作进展审计。 4、学校总务处应承受上级有关部门的财务监视和审计。 七、财务报告和财务分析 1、财务报告是指反映学校肯定时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。总务处应定期向有关部门和财政部门供应财务报告。 2、总务处要
34、定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业进展和预算执行、资产使用治理、收入、支出及财务治理状况、存在的主要问题和改良措施等。 八、总务处应依据上述治理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。详细如下: (一)、学校一切开支必需建立专账，专人治理，学校每学期至少要组织一次账目清查并签字。 (二)、严格履行财务治理手续，即收支票有原始凭据或经办人的印件，且由学校报账员主管会计统一收缴，统一治理和使用，坚持批款一支笔，严禁乱收费，乱罚款。收费(含罚款或公物赔金)不入账作贪污挪用处理(除赐予纪律处分和全部追回外，另罚金额的25%) (三)、报账员必需做到报账准时，且账据、钱相符，日清月结
35、。对漏收的要负责追回，对不合理的开支有权拒付，仔细履行财务监视和增收节支的责任。 (四)、行政经费不准借支和挪用，特别状况，可由本人书面申请，经校长批准，但借支时间不得超一个月，否则按2%计算月息。 (五)、学习辅导资料必需由学校统一征订，即备课组长、教研组长确定资料，教研处、勤办谈价，分管教学和后勤的校长审批，最终校长签字付款。若有个人私自征订，学校拒付资料款。 (六)、出公差的费用按有关文件报销，若有超出文件规定范围款项，由当事人自己负责。 公司业务治理制度 公司业务治理制度银行篇八 第一条为加强政府机关事业单位的财务治理和会计核算工作，合理组织收入、节省费用开支、防止国有资产流失、提高资
36、金使用效益、强化财务监视，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我镇经济及社会各项事业和谐进展，结合我镇实际，制定本制度。 其次条收入包括各项协调款、工程资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括常常性支出(办公费、车辆燃修、款待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。 第三条严格实行资金“收支两条线”治理制度。各单位取得资金收入时，必需出具省财政厅监制的山东省往来结算统一收据，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后，必需在3日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐
37、支现象的发生。 第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一治理，政府集中调拨使用，实行镇长一支笔签字制度。 第五条报销单据以部门为单位，每月1-10日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。 第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。财务部门依据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。 第七条单位或个人有报销工程，必需供应有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，镇长签字，入帐报销。 第八条各项开支都
38、要本着勤俭节省的原则进展。一般业务支出，要由分管领导同意;其他特别或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时要通过集体讨论打算。 第九条对单项超1000元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。 第十条政府经费支出要依据领导签批意见准时进展帐务处理，财务部门备用金缺乏时，要准时向分管领导反映并列清支出规划报镇长签批拨款。 第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必需严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，详细承办单位要供应对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。 第十二条为了
39、加强机关内部财务治理，保证财产物资的安全牢靠，保证会计资料的精确性和牢靠性，保证机关经费的使用效益，财务治理实行内部稽核掌握制度。 第十三条各财会人员必需在规定的岗位职责范围内办理睬计事项。帐务处理必需按规定的程序办理。会计档案借阅，必需经过领导批准，严格执行安全和保密制度。 第十四条财务工作根据机构分设，职务分别，钱、帐、物分管的原则进展治理。每一项业务的各经办人员相互牵制，相互制约。出纳、记帐、稽核岗位人员不得相互兼任。 第十五条稽核人员的职责：稽核人员要坚持原则，忠于职守，仔细查核，严守隐秘。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进展审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改良治理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和订正，制止订正无效的，要向主要领导或有关监视部门汇报。对违法乱纪人员和因严峻失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核人员对原始凭证的取得和填制状况进展审核，记帐凭证填制后，必需对每一页记帐凭证的内容进展审核。 记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原始凭证内容相符; 会计科目的运用和金额填列是否正确; 记帐凭证的