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1、出纳会计试用期工作总结 这篇是找总结网我特地为大家整理的，希望对大家有所帮助! 本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在xx医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。xx医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头，科研生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治，经济，文化中心的强大地域优势，依靠集团公司雄厚的实力支持，秉承济民惠民，信待天下的经营理念，以务实，诚信，客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。 我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作，其中有记账凭证的制作，记账凭证的钉制，银行电汇单的填写，对
2、银行对账单的记录，计算印花税等等。 记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格根据规定的格式和内容进行，除必需做到记录真实，内容完整，填制刚好，书写清晰之外，还必需符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括， 以满意登记账簿的要求，应当依据经济业务的内容，根据会计制度的规定，确定应借应贷的科目. 科目运用必需正确，不得随意变更，简化会计科目的名称，有关的二级或明细科
3、目要填写齐全，记账凭证中，应借，应贷的账户必需保持清楚的对应关系，一张记账凭证填制完毕，应按所运用的记账方法，加计合计数， 以检查对应账户的平衡关系，记账凭证必需连续编号，以便考查且避开凭证散失，每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件，所以日常凭证的制作都是用电脑完成的，详细操作方法 1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的重要依据，必需针对不同性质的经济业务的特点，考虑到登记账簿的须要，正确填写，不行漏填或错填. 2、必需根据会计制度统一规定的会计科目，依据经济业务的性质，编制会计分录，填入借方科目和贷方科目栏，二级或明细科目是指一
4、级科目所属的二级或明细科目，不须要进行明细核算的一级科目，也可以不填二级或明细科目栏. 3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目，二级或明细科目分别对应. 4、过账符号栏，是在依据该记账凭证登记有关账簿以后，在该栏注明所记账簿的页数或划√，表示已经登记入账，避开重记，漏记，在没有登账之前，该栏没有记录. 5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号，以便查核.收款，付款和转账凭证分别编号，对于收，付款凭证还要依据收付的现金或银行存款分别编号，如银收字第号，现付字第号，转字第号.一笔经济业务须要编制多张记账凭证时，可采纳分数编号法. 6、记账凭证的日期.收付款凭
5、证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写，也可按填制记账凭证的日期填写. 7、记账凭证右边附件张，是指该记账凭证所附的原始凭证的张数，在凭证上必需注明，以便查核.假如依据同一原始凭证填制数张记账凭证时，则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张，见第号记账凭证，假如原始凭证须要另行保管时则应在附件栏目内加以注明. 8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目，必需是现金或银行存款，不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目. 9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查，并按所运用的记账方法进行试算平衡.有关人员，均要签名盖章
6、，出纳人员依据收款凭证收款，或依据付款凭证付款时，要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记，以免重收重付，防止差错.制作完记账凭证以后还要必需把凭证一一的打印出来，然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面，详细的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据，贴完票据后假如票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订，之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐，这样假如以后要查找也便利很多。 等一个月的凭证都制作完毕后必需装订这些排序了的凭证，以便于存档保存.一般上个月的凭证要在这个月的月初起先装订.详细方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个
7、小孔，然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好，装订成册以后在封面上写上日期和册书，封面一般是用牛皮纸制作而成，比如本月共xx册，本册是第xx册.然后记录凭证页数，比如本册自第xx号至第xx号，共xx张，之后肯定要盖会计主管的人名章和装订人人名章.然后要制作会计凭证档案，这个是用来装那些凭证本便于保存的，一般一个会计凭证档案里装两个凭证本.会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的，首先要盖单位章，填写理当日期(年，月)，然后填写册数，比如本月共xx册，本盒是第xx册.之后要填写凭证号数，比如自xx号至xx号，最终要盖上装订人员的人名章。 在用银行结算业务金额的时候必需要用银行电汇凭证来完成相关手续，银行
8、电汇单是一式三联的凭证，大小和一般的收据大小一样.银行电汇单的第一联是回单，其次联是借方凭证，这里会有银行给的密码，第三联是发电依据.在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称，填写电汇日期(填单日)，要写清对方的开户银行账号和汇入银行的详细名称，然后要用大小写写明汇款金额.写完银行电汇单的同时必需要再填一个结算业务收费凭证，它是一个一式五联的凭证.一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费，电汇费是按汇款的大小而不同，而手续费是0.5元/本.这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的其次联分别盖上公司的法人章和公司财务章.然后就可以去银行进行电汇了.银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公
9、司.万一公司填错银行电汇单应马上打电话通知银行先暂停电汇业务，然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子，然后务必撕毁，在撕毁的同时必需把盖在其次联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的麻烦。 银行对账单的记录是用用友财务软件来完成的，首先进入软件的银行业务界面，然后进入以银行对账单界面，这样你就可以起先记录了.这家公司的银行对账单的记录是按不同的的银行分别记录的，而且是一个月统计一次，这家公司主要在中国银行，华夏银行，民生应行开了户.记录银行对账单，得先选择银行名称，然后进入记录的详细工作.首先记录日期，假如是用支票办的手续就必需输入支
10、票的支票号，一般同城结算就用支票.然后依据借方或贷方记录金额，最终软件自动生成银行的资金余额.输入完这一个月的数据之后必需要核对期末余额，假如核对无误就保存数据，这样这个工作就圆满完成了。 公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税，以便刚好缴纳国家统一规定的印花税，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税，其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务.公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计，比如公司有几个业务部就分几个表来一一统计，且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找.产品购销合同
11、须统计序号，业务员，供货单位，合同编号，商品品名，合同金额，税率，然后依据合同金额及税率计算印花税额，现在公司的印花税率是千分之三，最终在统计表格的下面写上填写制表人的姓名，这样这项统计工作就结束了.之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作，所以计算印花税额后要到有关部门去按规定购买印花税票，印花税票也有不同的面值，详细有一元，五元，五十元，一百元不等.印花税票的样子特殊象邮票而且也都是在邮票厂印制的，所以刚起先我还以为是邮票贴在合同的背面呢.这家公司购买的印花税票是沈阳邮票厂印制的.把印花税票买回公司以后就剩下，贴印花税票的工作了，首先得把原印花税票的边给去掉，然后按合同金额的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的背面，之后还有一项工作就是肯定要在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线，详细的画线方法就是每个印花税票的正面必需划十字的两个线，这样贴印花税票的工作就结束了，然后还要把合同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥当的保存。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页