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1、 财务报销制度（通用6篇）一、经费支出的审批原则 各项经费支出，必需依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节省、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。 二、经费支出的审批权限 1、日常办公经费的支出（包括购置办公用品用具等），500元以下的，由需购置部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。 2、大额会议费支出，依据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。 3、各类专项经费的支出，有关部门需列出具体支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。 4、差旅费的支出和一般性的支出，依据出差单和出差发票，由财务人员
2、审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。 5、定额内的业务款待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。 6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。 7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会争论通过后，由财务人员执行。 三，财务报销有关规定 1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为根底，票据填写标准精确，工程齐全，字迹清晰，
3、不得涂改。报销票据必需由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。 2、所内办公用品和劳保用品选购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可依据工作需要提出选购规划，报办公室审核后统一选购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。 3、机动车消消耗用支出，由办公室专人统一治理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆修理需由司机提出申请，注明修理工程，经办审核签字后，方可进展修理，支付修理费用；购置车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。 最新财务报销制度5 1、对原始单据的一般要求： (1)发票必需是发票联和报
4、销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 (2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等工程要填写齐全，字迹要清晰，金额要精确，大、小写要全都，严禁涂改。 (3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 (4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 2、对各项支出报销的审签，实行统一治理，由校长签字后，财务科方可付款。 3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将
5、每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。 4、由联校按规划统一购置仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购置。在特别状况下必需自己购置时，须经校领导批准，验收入库。 5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。 6、中心校和村校各部门的经费支出严格按清平联校财务治理制度中规划治理的要求，实行规划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必需向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款规划。 7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对规划外支出，除
6、履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。 8、各部门科室要严格掌握差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定执行。无特别缘由的超标准支出，由出差人员自理。 9、中心校和村校各部门要严格掌握业务款待费支出。对非安排不行的业务款待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后款待制度。否则，款待费自理。 10、为加强资金治理，准时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。 11、各种票据是财务报销的凭据，以下票据财务处原则上不予报销： （1）审批手续不全的票据。 （2）内容填写
7、不全、字体无法识别或有明显涂改迹象的票据 12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。 13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号21号到联校报账，过期不再办理。 最新财务报销制度6 总则： 秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、治理工作，催促各部门提前做好活动前期的预算工作，由相关副主席执行、监视。由相关负责副主席(或秘书长)出面代表学生会向学院申请经费，得到批复后上报秘书处。学生会全部赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一治理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明详细用途，并做好记录。若活动的实际经费支出超过
8、批准的经费预算，原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销状况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。 细则： 1. 各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门全部活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处帮助做好相关预算。 2. 副主席负责相应分管部门需提前预备好相关筹划材料(包括经费预算)交给学院(潘文杰教师)审批，经批准后由相应副主席在记录表上签字后交秘书处存档。 3. 对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票治理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动完毕后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明
9、经费支出的详细事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过前方予以报销。) 4. 对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组特地负责该活动的经费支出的登记和发票治理工作。 5. 发票书写标准：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格” 、“单位” 、“数量” 、“单价”工程须具体地填写清晰。发票的“品名规格”一项须填写详细事项。如购置宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明详细工程(如毛笔、颜料、画纸等)。假如没有足够多的空栏填写所购置的商品，则可直接填上“xx用品”，但必需另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必需与发票专用章上的商家名称相全都，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为其次联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。