财务科内部市场化管理手册.docx

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1、兖州煤业股份有限公司鲍店煤矿财务科内部市场化治理手册 李渝和 李占林 杨书增20230326公布20230401实施鲍 店 煤 矿 财 务 科 公布目录第一局部 实施细则一、组织机构与职责1一治理小组及职责1二监视小组及职责1三价格测算小组及职责2四核算小组及职责2五考核小组及职责2六仲裁小组及职责3二、内部市场主体划分及运作程序3一市场主体划分3二二级市场运作程序3三四级市场岗位、个人运作程序4其次局部 治理制度及相关方法一、治理方法5一仲裁治理方法5二考核结算方法6第三局部各类表格一、财务科本钱费用治理人员考核评分标准7二、财务科货币资金治理人员考核评分标准9三、财务科税收业务治理人员考核

2、评分标准11四、委派会计人员同志月度考核表12第一局部 实施细则为全面推动实施内部市场化治理，依据兖州煤业股份鲍店煤矿关于全面推动内部市场化治理的意见鲍煤发2023216号) 和兖州煤业股份鲍店煤矿关于全面推动内部市场化治理的实施意见鲍煤发2023217号)要求，特制定本实施细则。一、组织机构与职责依据内部市场化治理要求，结合本单位工作实际，成立内部市场化治理小组、监视小组、价格测算小组、核算小组、考核小组、仲裁小组，明确职责，严格考核，确保组织领导和工作落实明晰、到位。一治理小组及职责组长：杨书增副组长：程述斌 李占林 闫庆芬 董志华成员：李渝和 李春霞 刘东玲 王文峰 齐海涛 王成江工作职

3、责：1. 组长负责统筹兼顾规划区队内部市场建设，健全该项工作的组织机构，健全完善各项治理制度，制定配套治理方法；2. 副组长负责准时传达学习各级会议、文件内容精神，确保全员支持该项工作；3. 明确职责分工，以务实求的作风推动内部市场各项建设；4. 严格考核，使全队干群在工作中树立市场意识；5. 抓实内部市场运作过程掌握，确保做到低投入高产出；6. 定期组织召开内部市场分析会，分析解决运行中的问题。二监视小组及职责组长：程述斌成员：李渝和 王文峰 齐海涛 王成江工作职责：1. 负责监视各小组职责落实状况，按章办事履行职责，严禁各小组人员徇私舞弊；2. 负责监视内部市场运行状况，确保制度完善、价格

4、合理、考核严格、核算真实公开、奖罚公正公正；3. 负责对各种耗材的监视验收和不定期清查。三价格测算小组及职责组长：李占林成员：李渝和 刘东玲 王文峰 齐海涛工作职责：1. 负责测算内部市场物资价格、人工费单价、可控费用价格；2. 负责测算内部市场定额标准；3. 负责编制内部市场价格手册；4. 负责体系运行过程中的价格掌握，确保价格合理。四核算小组及职责组 长：李占林核算员：李渝和工作职责：1. 负责公布班组、个人得分和考核状况；2. 依据内部市场监视检查结果进展考核；3. 将考核状况向治理小组汇报批准后执行。五考核小组及职责组 长：程述斌成 员：李渝和工作职责：1. 负责严格按考核标准对班组进

5、展得分考核，并公布；2. 班组长按考核标准对职工每日得分进展考核，交单位负责人和核算员，记录考核结果。六仲裁小组及职责组长：闫庆芬成员：董志华 李渝和 王文峰工作职责：1. 对内部市场考核、核算过程中消灭的疑义、纠纷准时进展分析调解和仲裁；2. 对内部市场组织机构人员的考核行为进展仲裁和公证。二、内部市场主体划分及运作程序一市场主体划分依据我矿内部市场化治理模式市场主体的划分，财务科为生费用承包型市场主体，按市场层级划分，财务科为二级市场、岗位及个人为四级市场。二二级市场运作程序与一级市场矿级，按费用本钱协议进展交易，收入包括工资定额收入、费用定额收入和其他收入；支出包括经费支出和其他支出。1

6、. 考核工程经费支出。依据一级市场月度承包指标，财务科将指标合理分解到各班组或全科统筹使用。2. 考核结算（1） 依据月度经费支出指标实际支出与矿结算工资。（2） 结算公式：结算收入工资定额收入其他收入内部市场化结算工资结算收入各项经费节超额单位工资总额内部市场化结算工资各种关心工资安全抵押考核兑现经营绩效奖单项嘉奖其他三四级市场个人运作程序由于机关科室不设班组，科室直接考核到个人。1. 考核工程（1） 劳动纪律依据指纹考勤信息系统统计结果，严格依据计分标准进展考核。（2） 工作任务依据各小组担当的具体核算任务，对其工作任务完成状况进展计分考核，具体标准见附表。2. 考核结算（1） 依据指纹考

7、勤信息系统统计结果，按规定标准扣款。扣款总额平均嘉奖给全月遵守劳动纪律的人员。（2） 工作任务考核依据计分标准进展考核。（3） 结算公式：个人当日得分100-扣分个人当日绩效工资个人分值个人当日得分个人当日收入个人当日绩效工资-扣款个人当月收入个人当日收入+嘉奖个人分值=个人岗位系数月度奖基数/当月应出勤天数 / 当日总分个人岗位系数月度奖基数/当月应出勤天数/当日平均收入其次局部 治理制度及相关方法仲裁治理方法为解决内部市场化运行过程中发生的班组、个人因工作量、价格、质量、内部结算等发生的经济纠纷，标准内部市场化的运行，保障内部市场化的顺当进展，结合本队实际，特制定本方法。一、仲裁原则实事求

8、是、公开、公正、公正;仲裁独立的原则;双方自愿、公平协商的原则;符合集团公司和矿有关政策及规定的原则。二、仲裁程序1、各班组内部市场主体之间消灭经济纠纷需要仲裁时，由当事人写出申请，报仲裁小组。2、仲裁小组接到申请后应准时对申请事项进展审查。对符合仲裁条件的应在 1 日内通知受理人。受理人在接到通知后，应在2 日内对仲裁小组提交书面说明;对不符合条件的次日通知申请人并说明理由。3、仲裁小组当事人双方的申请和说明，针对仲裁事项进展调查取证。调查取证完毕后，能调解的调解解决;不能调解的，仲裁小组依据取证状况进展内部论证，拿出裁决意见。4、仲裁小组将当事人双方召集在一起，宣布仲裁结果和依据， 并将裁

9、决书送交双方当事人。三、仲裁执行仲裁结果双方必需无条件履行，一方不履行时，另一方可以向仲裁小组申请强制执行;有关班组和个人接到仲裁后，应准时赐予协作; 有关班组和官方有义务维护裁决的权威性和严峻性，不得随便停顿、终止或撤销裁决。四、裁决的有关规定1、当事人申请仲裁后，可以自行和解或撤回申请;当事人双方必需按时参与仲裁会，有一方无故不参与仲裁会时，仲裁小组可依据查明的事实和内部论证结果进展缺席裁决，但要做到有理有据、公正合理。2、职工对治理或考核有争议或存在纠纷的，可以向科长反映具体状况，并提出要求仲裁申请；4、特别状况，本科室仲裁小组无法作出裁决的，必要时向矿有关领导汇报恳求裁决。3、仲裁组长

10、在权力范围之内，遵循公开、公正、公正的原则， 实事求是对职工反映的问题进展分析、裁决；考核结算方法依据指纹考勤信息系统统计结果，除因公请假外含年休假，其余状况不能参与科务会的，每次扣款 50 元。因事请事假且未超过当月工作日一半的，每个扣款 30 元。消灭虚勤的每个扣款 15 元。消灭迟到、早退的每个扣款 10 元。扣款总额平均嘉奖给全月遵守劳动纪律的人员。工作任务考核依据计分标准进展考核。请病、伤、探、育儿、迁居等假期且未超过当月工作日一半的，每个扣当日任务分 20 分。超过当月工作日一半的含事假，当日不得分。拒绝指标1、党风廉政、信访稳定、社会治安及打算生育方面消灭诫勉谈话、赌博、盗窃、违

11、规上访、违反打算生育政策的不得奖。消灭拘留及以上惩罚的当月不得奖。2、安全治理方面消灭轻伤以上事故和非人身事故，责任人当月不得奖。3、工作任务方面由于个人工作失误，给集体造成损失，在矿及以上层面被通报批评的，责任人当月不得奖。4、劳动纪律方面消灭旷班、旷会、工作日中午饮酒、违规停车、打架斗殴、班中玩耍、代替考勤、考勤舞弊等被矿通报或处理的当月不得奖。消灭停班的当月不得奖。5、其他状况消灭其他违规现象，经治理小组争论后打算是否得奖。附件 1：财务科本钱费用治理人员考核评分标准考核考核标准考核工程内容得分标准填表日期：备注煤业实业1、是否做到了会计核算到1、每少一个会计岗位扣0.5区队车间、会计分

12、析到分。班组，是否向区队班组2、每一岗位人员不符合要遣送了本钱核算员。求扣 1 分。2、不相容岗位职责是否分3、没有相应的治理方法扣 2本项总分值5 分，实行根本离。5分。倒扣分，制度3、是否制定相应的本单位4、每觉察一笔授权审批手本钱费用治理方法。续不全的业务扣 2 分。4、材料费用的授权审批手5、无岗位责任制扣 1 分。续是不健全。5、是否建立了本钱费用岗位责任制1、是否依据规定时间上报1、不依据规定时间上报， 本钱费用预算掌握打算。晚报一天扣 2 分，半天扣 1 2、上报内容是否齐全，是分，扣为 0 分为止。本项总分值10 分，实预算否依据公司规定的内容上2、上报内容缺一项扣2 分。10

13、行 倒 扣掌握报。3、材料费预算每调整一次3、材料费预算安排是否合扣 1 分。理，是否有调整预算金额4、无准时输入订单预算的的状况。酌情扣 1-4 分，最高扣 4 分。分，扣为 0 分为止4、固定资产购置是否均创立资产订单，订单预算输入是否按规定时间输入。 5 、固定资产打算追加状况。1 、本钱例会是否按时参与。2、例会资料是否齐全，预计数与实际的误差不得超过 10%。3 、本钱及费用的界限划分、列支是否正确。4、费用性支出与资本性支出的列支是否准确。5、本钱费用类科目冲销是本钱否反记账。费用6、工资附加费提取是否及日常时。10核算7、本钱费用的支出是否及与管时，是否存在调整本钱费理用状况。8

14、、综机折旧修理费用的成本中心年末是否有余额。 9、是否按规定时间报送经济活动分析资料，经济活动分析资料是否齐全，分析是否透彻。10、一年至少向计财部提出两条本钱治理方面的合理化建议。1 是否依据公司批准的固定资产购置、大修打算进行资产核算。固定2、大修的资产是否与原资资产产号挂钩并将原资产号填3治理写正确。3、固定资产的增加及大修是否通过在建工程核算。 1、会计报表是否按规定时间报送。2、会计报表封面是否按规定签字并盖章。会计3、会计报表数据是否与系报表统数据全都。12质量4 、报表勾稽关系是否正确。5 、会计报表说明是否详细，是否按公司规定编写。可控1、原煤铁路运输材料费用费完成状况。60完

15、成2、洗煤回收率完成状况。状况3 、可控治理费用完成情5、每追加一次打算扣1 分。1、每缺席一次例会扣1 分。2、估量数与实际的误差超过 10%的扣 1 分。3、每觉察一次列支错误扣 2分。4、凡费用性支出与资本性支出相混淆的，每觉察一处扣 2 分。5、本钱费用类科目未按规冲销每次扣 1 分。6、每觉察一笔计算错误扣 1分。7、每觉察一次调控本钱扣 3分。8、年末有余额扣 2 分9、每迟一天扣 1 分，分析找不出缘由，泛泛而谈的， 扣 2 分。10、提不出合理化建议的扣1 分，多提合理化建议的加1 分。1 不依据公司规定核算资产的扣 1 分。2、大修资产的未与原资产挂钩扣 1 分。3、固定资产

16、的增加未通过在建工程核算扣 1 分。1、每迟到一天扣 1 分，提前 1 天加 1 分。2、每觉察一次未按规定签章扣 1 分。3、每觉察一处报表数据不致扣 2 分。4、每觉察一处勾稽关系不对的扣 1 分。5、无报表说明的扣 2 分， 报表说明泛泛而谈，不能说明缘由的扣 2 分。1、完不成考核不得分，完成考核得 15 分，完成目标的加 3 分。2、完不成考核不得分，完本项总分值为 10 分， 实行倒扣分，扣为 0 分为止。本项总分值为 3 分， 实行倒扣分，扣为 0 分为止。本项总分值为 12 分， 实行倒扣分，扣为 0 分为止。况。4、压缩存货节支完成状况成考核得 10 分，完成目标的加 3 分

17、。3、完不成考核不得分，完成考核得 15 分，完成目标的加 3 分。4、完不成考核不得分，完成考核得 10 分，完成目标的加 2 分负责人：填表人：附件 2财务科货币资金治理人员考核评分标准考核工程考内核容标准得分考标核准备注煤业实业根本制度预算治理否依据公司规定的内容上报。3、工程工程资金打算的上报是否依据实际工程进度扣除不需支用现金的工程202、上报内容缺一项扣2 分。3、工程工程资金打算不依据规定上报，每一工程工程扣 2 分，4、打算编制说明的质量酌填表日期：1、岗位设置状况，是否按1、每少一个会计岗位扣0.5照要求设置岗位。2、人员配备状况，是否依据方法要求配备岗位人员。分。2、每一岗

18、位人员不符合要求扣 1 分。3、每觉察一处不相容岗位本项总分值3、不相容岗位职责是否分别。10职责没有分别的业务扣1分。10 分，实行 倒 扣4、是否制定相应的本单位4、没有相应的治理方法扣 2分，扣为 0货币资金治理方法。5、货币资金的授权批准手续是否健全。6、是否建立了货币资金岗分。5、每觉察一笔授权批准手续不全的业务扣 2 分。6、元岗位责任制扣 1 分。分为止。位责任制。1、是否依据规定时间上报资金打算。2、上报内容是否齐全，是1、不依据规定时间上报， 晚报一天扣 2 分，半天扣 1分，上报。4、货币资金打算编制说明的质量。5、上报打算的准确性和预见性较差，酌情扣分。6、打算追加状况。

19、1、应收票据是否按规定月底上交。2、是否将所收票据全部上交公司。3、银行承兑汇票是否计算贴现息，计算是否正确。 4、货币资金收入是否依据规定全部存入公司收入账户，是否存在坐支资金的状况。5、是否依据批准的货币资收支金打算对外付款，资金是40治理否做到了专款专用，是否有挪用资金的状况。6、货币资金的支付是否依据授权审批的制度执行。 7、是否有将货币资金用于打算外工程等五类工程的支付。8、土建、安全技措、大修理、维简、技术改造工程的货币资金支出打算是否真实准确，是否依据进度付款。1、是否依据公司规定开立账户一个支出账户。10治理2、每月是否与银行准时对账并按月编制调整表。1、是否依据国家及公司的有

20、关规定办理现金的结算，有无扩大现金支出范结算围的业务。10制度2、现金支出是否有打白条的现象。3、每日超库存限额的现金是否送存银行。1、印章是否有不同的人员票据保管。情扣 1-4 分，最高扣分。5、每追加一次打算扣1 分。1、不依据规定时间上交， 每次扣 2 分。2、按所留票据金额，每 10万元扣 2 分。3、每觉察一笔不计算利息， 扣 2 分。4、化身资金收入每坐支 10万元扣 2 分。5、挪用资金一次扣 4 分。6、不依据授权审批制度执行的，每觉察一笔扣 2 分。7、每觉察一笔用于五类工程的支付扣 5 分。8、每觉察一笔不依据进度付款的业务扣 2 分。1 不依据公司规定开户，每多开一个银行

21、账户扣 5 分。2、每觉察一次不编制调整表扣 1 分。1、每违反一笔扩大现金支出范围的业务扣 1 分。2、每觉察一笔现金打白条的业务扣 10 分。3、每觉察一次超限额现金不准时送存的扣 1 分。1、觉察同一个人保管全部印章扣 2 分。本项总分值为 40 分， 实行倒扣分，扣为 0 分为止。印章2、票据的购置和保管手续治理是否健全。102、每觉察一笔票据的购置和保管手续不健全业务扣 1 分。负责人：填表人：附件 3：财务科税收业务治理人员考核评分标准考核项目考内核容标准得分考标核准备注煤 实业 业1、按公司规定的会计科目核算税 各项税金。金计算交纳1、不依据公司规定的科目核算应交税金 本项满扣

22、5 分。分102、觉察错计、漏计税金的扣 5 分。分， 实3、未按所属期准时计算税金的扣5 分。行倒扣4、未经公司允许擅自将税金交税务机关 分， 扣的扣 5 分。为 0 分为止纳税申报2、按税法规定正确计算各种税金。3、按所属期准时计算各项税金。4、公司统一交纳各项税金，各单位不得自行交纳。每月 4 日前将各单位申报资料报计财部。20201、纳税申报资料每晚报一天，扣5 分。2、纳各申报资料不正确，与财务账不符的扣 5 分。3、未在规定日期向计财部申报，造成公填表日期：1、按公司规定，设立“税收会1、未明确税收专管员的扣 3 分。计”岗位，明确一名税收专管员。2、未参与税收例会，缺席一次扣3

23、分。基2、公司召开的税收例会按时参3、未准时执行国家政策、规定的，本加。1扣 2 分。制3、正确执行国家各项税收政策，04、未按时完成公司布置任务的扣2 分。度准时学习把握政策、规定。4、按时完成公司安排的各项税收工作。考核项目考核内容1.坚持四项根本原则，不做损害国家和企业的事情。标准分实际得分2.宠爱会计事业，乐观进取。一、政治思想3.坚持原则，廉洁自律。25 分4.不索要、收受被委派会计单位的钱财。5.乐观参与财务科和被委派单位组织的政治学习和文明建设活动。1. 加强业务学习，娴熟把握肯定的国家财经法律、法规、政策。2. 身体安康，正确履行职责。二、业务技能3.业务娴熟，杜绝消灭大的失误

24、。25 分4.不建账外账，不私设“小金库”。5.乐观向所在单位提出合理化建议。理4、妥当保管已开具发票存根联4、未妥当保管发票，丧失发票的扣 5 分。和未开具的空白发票。税1、认真承受税务检查。1、未认真帮助税务机关检查的扣1 分。务2、按规定核算、自查各项税款。22、因工作失误，被处以税务罚款、滞纳检0金的扣 10 分。查其1、认真履行代扣代收地方税义1、未认真履行代收地方税义务的扣 5 分。他务。12、未按规定开具代扣代收凭证，未按月事2、按规定开具代扣代收凭证，0上报开具状况的扣 3 分。项按月上报。发票管1、按规定正确收取各类发票。2、准时进展增值税防伪专用发票的认证。3、依据业务性质，正确开具各项发票。20司未申报的扣 10 分。1、未按规定收取正确发票，不能进展税前抵扣的扣 5 分。2、当月入账抵扣的专用防伪发票与当月认证发票不符的，扣 5 分。3、未按规定开具发票的扣 5 分。负责人：填表人：附件四委派会计人员同志月度考核表填制单位：年月份