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1、 财务内控心得体会财务管理心得体会(五篇)对于财务内控心得体会精选一 很圆满地向您报告，由于一位好朋友的热忱邀请，加之考虑到日后工作与我大学所学专业的关系，请您允许我一个月后离职，感谢您! 在立恒度过了4个月的时间，我从一个甫离校门的计算机系的学生，成为了一名具备肯定专业学问和力量的出纳人员。是我们公司，是孙总的辛苦培育、急躁教育，以及王组长的诲人不倦，才使得我具备了现在的财务学问和力量，我发自内心地感谢公司、感谢孙总、感谢王哥! 回忆这4个月的工作历程，我在学习的过程中遇到了许多困难，也犯了不少的错误。这些失误不仅让我们组收到了经济上的惩罚，也损害了我们组从前惯有的精细、精确、准时、负责的形
2、象，甚至还给苏处、孙总的脸上抹了灰。一想至此，不由感到万分惭愧。但我不是一个得过且过的人，在更加仔细的学习中，在不断的总结归纳中，在一个个失误的铺垫下，在各位领导的鼓舞和监视下，我渐渐成长着，越来越专业，工作越来越娴熟，所犯错误也不再消失了。感谢你们! 虽然也算个勤奋的人，但我不敢自认为聪慧，甚至觉得我自己太笨。参与工作的前些日子，我眼中看到的大家的劳碌，不懂为何工作是那样做的;听着大家的沟通、争论，不懂其中的名词是什么。不知道术语、不熟悉凭证、不会打收据、不懂得流程，更不会电汇、收付承兑。想想都很惭愧那时的我就是财务处、出纳组的一个负担。有些灰心，但我用劲学着，听着，仿照着。 由于我不想辜负
3、了领导的期望，不想白费了孙总的谆谆教育，不敢无视王哥苦口婆心的教导与传授。日子这样过着，懂得的慢慢多起来，会的慢慢多起来，能独立操作的慢慢躲起来，所犯的错误慢慢少起来，对自己的不自信慢慢消逝了。现在，我颇有些骄傲了，由于在我手里，可以是偌大的公司的财务工作有条不紊的运转起来，我是其中的一局部。作为这一局部，我敢打欧力很大的荣耀和很强大的自信。所以，我的第一份工作，公司不仅给了我这个时机，让我以之为家，在社会落脚，更让我收获了自信，让我在实践历练中明白，只要仔细去学、去做，没有学不成、办不好的事!所以，更要感谢公司、感谢财务部门，感谢孙总、感谢师傅! 无奈，在我慎重的考虑我人生的选择，职场的选择
4、时，我还是信任假如我能从事与我所学专业学问有关的工作，我将取得更大的成就，活的更大的心理满意，造就更胜利的职场生涯。念及此，殊感愧疚，请公司，请孙总谅解。再一次感谢您! 回忆近来的日子，我对自己工作的评价可为差强人意。虽还是间或犯个小错误，但我用勤奋、敢于吃苦、乐于奉献、不求回报的精神和态度，为公司，为财务出纳岗位做出了一些奉献，自感内心无愧。由于，我始终把做事当做做人一样来做的。 请孙总能谅解我的选择，准许我于1月31日离职。再一次感谢您的培育与教育，感谢您! 愿公司业绩蒸蒸日上 ，愿您安康永生相伴! 此致 敬礼! 辞职人： xx年xx月 对于财务内控心得体会精选二 通过在xx工业有限公司财
5、务部总监助理的实习，到达熟识文员日常处理公司财务工作，提高实际操作技能，丰富社会阅历，把握操作技能，将所学学问用于实际工作的目的： 20xx年xx月x日至20xx年x月xx日 xx xx工业有限公司财务部总监助理 不知不觉已经度过了三年大学时间，在不久的将来，我们就要步入社会，走上工作岗位了。三年的专业学习毕竟让我学会了多少会计理论，把握了多少职业技能，信任单凭成绩单上的数字并不能给我一个满足的答复，只有把自己放在会计这个职位上才能真正检验我这三年来的学习成果。因此，这次到xx（xx）工业有限公司实习，不仅是为了完成学校安排的学习任务，更是我对自己的一次考验，一次鞭策。在这次实习中，我受益匪浅
6、，感受良多，尽管有些想法还不成熟，阅历也相当匮乏，但我信任这次实习将为我将来的职业生涯打下坚实的根底。 公司的规模很大，为了避开尾大不掉的弊端，公司各部门分工都很细致、明确。就拿财务资产部来说，我所在的物流组，由于主要负责选购货款的支付，相对来说，处理的最多的业务就是原材料的选购和入库，以及增值税进项税的核算和申报。组里的分工也很明确，有的职员负责省内选购业务的处理，有的负责省外选购业务的处理，还有的负责进口选购业务的处理。根据以销定购的原则，当签订了销售合同后，选购部门依据合同确定需要的材料，制作资金规划报给物流组，然后等所选购的材料阅历收入库之后，治理员登记入账，选购部门将销货方开的实物发
7、票交给物流组，组里的人员对选购合同、选购发票、验收证明等相关凭证进展审核，确定真实合法后，办理付款业务。有些款项比拟大的业务还必需经过资金组的审批才能通过。而付款的工作则由出纳室依据物流组或者资金组送去的单证完成。最终记账凭证要交给决算组装订，核对，做报表。有时候，一些进口设备假如没有事先作资金规划还要挂账，不能直接付款。 我在刚进组的时候，先初步了解了一下公司里有关财务方面的治理制度，弄明白了我们所在科室的职能，然后就开头做一些力所能及的工作。从复印文件、发送传真到认证税票、核算税金，再到审核凭证，工作由简入繁，由浅入深。而我们也在最初的笨手笨脚到后来的驾轻就熟中渐渐熟识了业务，熟识了程序。
8、 正如教师所说，实践与理论是有差距的。我也是在实习中才发觉我们所把握的还远远不够。比方税票认证，这是我们在理论学习中鲜少遇见的。我们都知道增值税进项税额作为可抵扣税额应上报税务机关，可却不知道现在的企业是通过扫描税票，在网上申报的。经过几天的实习我们才发觉，购货方保存的是增值税专用发票里的其次和第三联，其中其次联抵扣联要经过机器扫描，通过抵扣联信息企业采集系统，由网络申报给税务机关，税务机关解密，认证后将结果反应给企业。假如反应结果为“通过”，我们就可以在相应的抵扣联上盖上“已认证”的章，表示抵扣税额已由税务机关认可，会计人员可以将这笔进项税入账，而假如反应结果不是“通过”，则要查找缘由。由于
9、是由计算机操作，所以工作算不上难，但要相当细心，由于假如消失过失，公司和税务机关就对不起账，就不得不在数以千计的发票中查找出错的发票了。 除了认证发票，我们还要将选购部门送来的实物发票根据供给商分门别类的整理好，抵扣联和第三联发票联分开，再结合合同条款制作记账凭证，登记明细账，这些是在金蝶k/3中完成的，等把记账凭证打印出来后，就要将对应的原始凭证以及附件和记账凭证装订在一起了。等上述工作过完以后，物流组里的王主管就把装订好的凭证交给我们审核。审核凭证是一个很细致的活，需要检查许多方面我们实习期间还赶上了公司季度财产清查。我们随财务资产部的会计们去仓库抽查存货。我和伙伴抽查了两个仓库，简洁来说
10、就是依据仓库治理员打印的库存清单，随机勾选肯定种类的存货进展盘点，每种存货都要实地去查看，清点，假如发觉账实不符的状况，要向治理员询问缘由，并记录下来，还要查看相关单据，确保治理员的解释是真实牢靠的。通过此次盘点，我发觉公司的仓库中存在着存货摆放混乱、标识牌与存货不对应、标识牌上的数目没有准时更新等问题，这些给我们抽查带来肯定的困难。另外，参照公司内部的盘点报告，也可以看出仓库中有不少积压物资，且账龄较长，使得公司必需提取大额的存货跌价预备，是公司急需解决的问题。当成人生的财宝，并且好好的运用这笔财宝，制造人生更大的财宝。 对于财务内控心得体会精选三 甲方： 乙方：_财务询问有限公司甲、乙双方
11、依据合同法和其它相关法律、法规，就企业治理询问事宜达成全都，于_年_月_日订立本合同。 一、效劳范围 甲方聘请乙方在以下第_项为甲方供应治理询问效劳： 1 、日常会计帐务处理询问及税法询问。 2 、制订财务核算制度。 3 、制订财务治理制度。 4 、制订企业内部掌握制度。 5 、受托财务分析，出具财务分析报告。 6 、投资融资询问。 7 、制订人力资源治理工作手册。 8 、制订企业总务治理工作手册。 9 、代办一般纳税人临时认定手续。 二、效劳期间(工程完成期限)及收费 1 、托付效劳期间自_年_月至_年_月止。 2 、本项效劳的收费标准为人民币_元，于签约后一次性支付。 三、甲方乙方的根本义
12、务 (一)甲方的根本义务 1 、与乙方诚信合作，为乙方开展工作供应便利，向乙方供应与效劳事项相关的状况和资料。 2 、如有关的状况和事实发生变化，应准时告知乙方。 3 、根据商定支付效劳费。 4 、向乙方提出的要求不应与法律及会计职业道德和职业纪律的规定相冲突。 (二)乙方的根本义务 1 、必需遵守职业道德和执业纪律。 2 、应当勤勉尽职，依法在合同商定范围内维护甲方的最大利益。 3 、应当准时向甲方发表参谋意见;按时完成提交工程报告。 4 、对甲方的商业隐秘或个人隐私应当保守隐秘。 四、生效、违约处理及其他商定事项 1 、本协议书在签约并付费后生效。 2 、双方之间发生争议的，应当进展协商或
13、由第三方调解，在无法通过协商和调解方式的状况下，任何一方均可向人民法院起诉。 3 、本协议书未尽事宜，甲乙双方应持积极态度友好协商解决。 4 、本协议书一式二份，甲乙双方各执一份，效力一样。 5 、其他商定事项： 甲方： 乙方： 年月日年月 日 对于财务内控心得体会精选四 敬重的村领导： 您好，在此向您递交这份关于我财务工作疏忽的说明以及相关检讨，以表达我对自己财务工作疏忽： 如今，我的错误已是不争事实，我并不想说说出什么缘由、借口来掩盖错误。以下是我针对自己错误做出深刻的检讨和改正措施： 第一，通过这次错误的反省，今后对待今后的财务工作，自己肯定要万般慎重，细细把关自己的每个工作环节。 其次
14、，造成我此次工作错误的缘由之一是这几个月厂房搬迁过程中，事情繁琐。为此，我今后必需刻苦努力工作，好好磨练自己的工作业务。 第三，我今后肯定加强自身的责任意识，仔细、深刻地了解自己的财务工作，全心全意肩负起这份工作责任，今后我要以踏实工作，努力从事，让自己这份财务工作责任感得到最好表达。 在此，我宣誓今后我肯定要积极努力地改正错误，以踏实、负责的态度投身于财务工作当中，尽最大努力做好工作，以长期的仔细负责工作，渐渐弥补由于本次工作失职给给村和村领导领导造成的影响。 此致 敬礼 检讨人： x年x月x日 对于财务内控心得体会精选五 1 当前事业单位内部掌握存在的问题 会计法第一十七条规定，国家机关、
15、社会团体和企事业单位必需建立健全内部掌握制度，以确保会计信息的真实牢靠，国家财产的交全稳定。财政部公布的内部会计标准基木标准(试行)和内部会计掌握标准-货币资金(试行)对内部掌握的目标、原则、内容、方法等也相应地作出了明确规定。然而，由于事业单位财务会计下作的固有特性，有的单位虽有内掌握度却执行不严，有的单位连起码的内掌握度都没有制定，更谈不上实行有效的内控措施了，这就在某种程度上造成了事业单位则务支出失控，会计信急失真等诸多弊端。? 1.1 对内部会计掌握熟悉有偏差 内部掌握制度制定不切合实际，执行起来难度大;单位领导不重视内控治理，有关人员不执行相关制度，导致执行效果差;有关部门在检查时只
16、检查制度的制定状况，忽视了其执行状况和执行效果，导致内掌握度的制定走过场，内部掌握降格为“放在抽屉里，挂在墙上”的纸介质。由此造成局部行政事业单位固定资产增减不准时调整相关账目，库存现金严峻超限额及超范围支付，随便核销债权债务，承受票据不合规、财务公开不明细等。? 1.2 岗位设置不合理，职责不清 很多单位在形式上建立岗位负责制，但在实际工作中，职责重复，治理层次混乱，不相容岗位没有相互分别等现象屡见不鲜。? 1.3 会计信急失真 一些事业单位为了解决资金缺乏问题或者为了谋取小集体利益，往往实行随便处置固定资产、偷逃应缴国家税费等方法，要求会计人员违法办理睬计事项，甚至实行欺上瞒下的做法，向主
17、管部门或外界供应不真实的会计信息，使会计信息质量得不到应有保证、同时由于会计人员随便进展会计处理，不严格执行国家的政策，为到达某种目的而随心所欲地进展错误的会计核算，导致事业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差、? 1.4 会计核算不标准 有些单位对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全。如有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章;手续不严密，购置实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字，而且有的领导签字过于随便;一些单位甚至自制原始凭证，格式和内容都不标准。? 有的单位固定资产账上有但实际上已经不存在了，而实际使用着的某些固定资产却尚未作价入账，形成账外资产。另外也存在着不同单位的资
18、产转移，却未办理相应手续，也未反映到业务台账中的现象。? 1.5 内部审计没有发挥自身作用 还有一局部单位没有建立内部审计机构，而且有些已建立内部审计机构的单位也未能充分发挥应有的作用，内部审计工作得不到应有的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性。主要是内部审计人员不仔细履行内部审计职责和权限;不坚持内部审计准则和原则;不遵循内部审计根本程序;不能正确运用审计方法;不能照实、公正地编写审计报告。 2 建立和健全事业单位内部掌握制度的措施 2.1 健全法规、保障督核体系安康有效 原始凭证是事业单位在经济活动与业务发生时取得的载明经济业务发生和完成状况的书面合法证明
19、，是明确各级经济责任而进展会计核算的原始依据，在事业单位现实工作中各种各样的原始凭证问题并不少见：一是白条白纸或其他非法凭证;二是虚假无效发票;三是原始凭证内容不全手续不完整甚至消失无日期、无经济业务内容、无经办人的发票。因此要改善事业单位内部会计的治理就必需健全事业单位内部稽核制度。要从制度上和治理体系上严格把关：一是要建立明确的各级稽核岗位和稽核人员普核责任制，执行对各种凭证的稽核工作，凡需进人会计核算系统的原始凭证都须首先由楷核员审核并加盖(合规凭证)或(不合规凭证)印章单位规模小会计业务量不大的稽核职能可以由会计机构负责人或会计主管人员履行;二是要明确责任凡属经稽核员审核并加盖(合规凭
20、证)的原始凭证如被财政部门和其他政府监视部门查出为不符合非法凭证而受到的经济惩罚应由稽核人员负责，责令稽核人员负责帮助追查原始凭证问题缘由。? 2.2 明确职责分工和程序方法 依据权、责、利相结合的原则，明确规定各职能部门的权限与责任，并依据各自的任务与特点划分岗位，即对每一个部门和人员在授予其权利的同时，必需明确其相应的责任，任何部门和个人都不得拥有超越内部掌握的权利，并且要做到责任与利益挂钩、过失与惩罚对等。要坚持不相容职务分别的原则，推行职务不兼容制度，保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和安排，杜绝治理人员穿插任职。? 2.3 依据本钱效益原则，制定切实可行的内部掌握制度 各单
21、位在制定制度时充分考虑本单位实际，做到制度切实可行。要考虑掌握投入本钱和掌握产出效益之比，只要对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键掌握点进展严格掌握。对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般掌握点，其设立只要能起到监控作用即可，而不必花费大量的人力、物力进展掌握。防止由于一般掌握点设立过多、手续操作繁杂，造成单位经营治理活动不能正常、迅捷地运转。? 2.4 实施事业单位预算掌握 全面预算治理体系既包括预算编制，也包括预算的执行、监控以及事后对预算的考评，并且在这个过程中始终贯穿着价值和行为的双重治理。? 多年来，我国企业和事业单位对预算的要求和治理都不到位，特殊是事业单位更是没
22、有实质意义上的预算，随着市场经济的不断完善，对部门预算的要求逐步提高，渐渐到位。单位的总体目标要靠各项规划去完成，各项规划中预算又是重中之重;单位的经营活动要在收入的预算中得到反映，各项业务活动要在支出的预算中得到落实。 2.5 强化内部审计工作 实践说明，建立健全内部掌握制度当务之急就是必需强化行政事业单位的内审工作，使之标准化和制度化。同时健全内部审计制度是强化内部会计监视，提高会计信息的精确性和牢靠性的有效手段，它的审计对象主要是原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表等，实施内部审计又是单位内部会计掌握的根本内容和方式，它的主要目标是对内掌握度执行状况进展检查，监视单位内部的各项规定的落实和执行状况，了解执行中存在的问题，反应 给单位领导，以便领导准时改良工作，完善制度。到达事半功倍的效果。? 3 结语 单位负责人应以完善内部会计掌握组织体系、预算治理体制体系、监视检查体系为切入点， 对本单位的内部掌握赐予进一步标准， 以消退治理漏洞。单位内部会计掌握是在内部牵制根底上建立的自我监视和自行调整体系。