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1、 财务部报销管理及流程制度范本财务部报销治理及流程制度范本1 第一条：为加强公司本钱费用及资金的治理，标准报销时的作业流程，制定本制度。 其次条：本制度所称的报销内容包含公司选购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最终一日不办理发票报销手续。 第四条：公司实行费用预算治理制度，全部资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算工程;对于任何没有预算的工程财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于1000元的由分管经理
2、批准后作为追加预算进展办理。特别状况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特别状况处理，报总经理同意后报销。 第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部供应。 第六条：报销时必需粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖) 1、选购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值税专用发票、一般发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。(发票须具体，不够具体的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手写入库单必需入库单必需与发票或发票清单所记载的经济内容完全全都)原则上300元金额以上必需开具增值税发票。 2、业务款待费所取得的
3、旅馆发票、酒店发票等发票。 3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。 4、其他各项费用所取得增值税专用发票、一般发票。 5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。 6、固定资产和低值易耗品的增值税票必需分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法 1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款的均应当填写汇拨款申批单，填写时分以下三种状况： (1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附选购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核， (2)当发票已到时，在付款的必需将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并选购合同、申购单、验收单、“ERP
4、进货单”或手写入库单等。 (3)供给链治理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供给链治理部在每月10日前必需对上月原材料进货状况依据付款形式办理完发票报销手续。 2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种状况; (1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。 (2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等。 (3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附选购
5、合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单。 3、差旅费报销单：差旅费报销单的”使用方法是由出差人员将出差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单。 4、无据支出证明单：无据支出除佣金外必需用其他发票冲抵，无据支出的缘由在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必需真实，付款人名称为报销个人的，依据发票类型填写报销单，按报销流程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单。 5、车票和差旅费报销单须全都，金额、地址等须全都。 第八条：报销流程 由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘
6、帖报销粘帖单(粘帖单注明预算对应状况)、差旅费报销单、无据支出证明单，同时附相关总结报告、检定报告等由本部门主管复核，再由财务部审核最终进展审批，再到财务部办理报销。 第九条：其他相关规定 1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验收、入库之后五天内到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。 2、如属选购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品及其他用银行存款支付的各项支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销。 3、除公交车票外的全部票据经
7、办人都应在发票反面签字，审核人对于单张发票金额在100元以上的应在票据反面签字确认，最终审批人应在发票金额在500元以上签字确认，总经理金额1000元以下发票签字确认，对于特别内容的票据应另外附一张说明单据。 4、不符合国家税务规定的，财务审计部不得报销。 5、报销单据必需直接交给出纳或放于出纳文件柜内，不得随便丢放。 6、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。 7、原始票据遗失一律不得报销;商场、超市所购物品报销时要附购货原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销。 8、员工在填写报销粘帖单不得消失涂改液修改的现象。 9、发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要
8、加盖开具单位的发票专用章，增值税发票密码要在密码区内。 10、全部报销发票金额必需大于或等于所报销金额，假如所附发票金额小于报销金额则不予报销。 财务部报销治理及流程制度范本2 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出规划，按支出审批权限批准后，在规划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制规划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按规划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进展核定监控。 3、物品选购报销须按公司选购掌握程序、库房治理程序、进货检
9、验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必需要当月进展转训，由行政签字确认前方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格根据公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差
10、每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出局部由个人担当，如有特别状况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购置飞机票的，一律由办公室统一购置，不得擅自购置。如擅自购置，费用由个人担当。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴：每人每天30元。 (二)、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 (三)、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面(左上角处)，完整标准地填写相应的报销单。详细要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容